In de Zomerrapportage 2019 hebben wij technische wijzigingen doorgevoerd op de primaire begroting. Dit heeft er toe geleid dat wij ook in de jaarrekening de begroting na technische wijzigingen hebben gepresenteerd. In onderstaand verloopoverzicht geven wij u het inzicht in de doorgevoerde technische wijzigingen en hoe dit dan ook aansluit op de primaire begroting.
Onderstaand treft u de staat van baten en lasten over het begrotingsjaar 2019 inclusief de vergelijkende cijfers 2018.
Wijzigingen ten opzichte van de jaarstukken 2018:
Doordat wij in 2019 de indeling van de begroting hebben gewijzigd waarbij het programma openbare orde en veiligheid is toegevoegd en het programma sociaal domein is vernieuwd heeft er eveneens een herverdeling plaatsgevonden van budgetten binnen de verscheidene programma's. Om het beste inzicht te behouden in de vergelijkende cijfers in 2018 hebben wij er dan ook voor gekozen om deze niet te presenteren conform de verdeling van de budgetten in 2018 en daarmee aansluiting te behouden met de jaarstukken 2018, maar hebben wij de realisatie op deze budgetten conform de verdeling 2019 gepresenteerd.
| Bedragen x € 1.000 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Primitief 2019 | Begroot 2019 | Realisatie 2019 | Afwijking 2019 | ||||||||||||
| Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | ||||
| 1. Bestuur en dienstverlening | 5.501 | 732 | -4.770 | 5.692 | 732 | -4.961 | 6.538 | 883 | -5.655 | 846 | 152 | -695 | |||
| 2. Openbare orde en veiligheid | 5.000 | 70 | -4.930 | 5.355 | 66 | -5.289 | 5.133 | 63 | -5.070 | -222 | -3 | 219 | |||
| 3. Sport, cultuur en onderwijs | 11.369 | 1.038 | -10.332 | 12.027 | 1.115 | -10.912 | 11.353 | 1.101 | -10.251 | -675 | -13 | 661 | |||
| 4. Sociaal Domein | 37.512 | 9.834 | -27.678 | 39.133 | 9.046 | -30.087 | 40.754 | 9.127 | -31.627 | 1.621 | 81 | -1.540 | |||
| 5. Kwaliteit openbare ruimte | 23.825 | 13.209 | -10.616 | 25.006 | 12.489 | -12.518 | 24.846 | 12.209 | -12.637 | -160 | -279 | -119 | |||
| 6. Lansingerland ontwikkelt | 11.912 | 3.816 | -8.096 | 14.250 | 4.424 | -9.826 | 15.142 | 5.192 | -9.950 | 892 | 768 | -124 | |||
| 7. Grondzaken | 30.474 | 29.782 | -692 | 26.506 | 25.314 | -1.192 | 60.658 | 64.128 | 3.470 | 34.152 | 38.814 | 4.662 | |||
| Subtotaal Programma's | 125.594 | 58.480 | -67.113 | 127.969 | 53.184 | -74.786 | 164.424 | 92.703 | -71.721 | 36.454 | 39.519 | 3.065 | |||
| Lokale heffingen | 387 | 15.160 | 14.773 | 387 | 14.900 | 14.513 | 388 | 14.815 | 14.427 | 2 | -85 | -86 | |||
| Algemene uitkering gemeentefonds | 0 | 65.554 | 65.554 | 0 | 66.053 | 66.053 | 0 | 66.445 | 66.445 | 0 | 392 | 392 | |||
| Dividend | 3 | 3.125 | 3.122 | 138 | 3.875 | 3.737 | 148 | 3.885 | 3.736 | 11 | 9 | -1 | |||
| Financieringsfunctie | 4.342 | 4.396 | 54 | 4.465 | 3.936 | -530 | 4.408 | 4.503 | 95 | -57 | 567 | 624 | |||
| Overige algemene dekkingsmiddelen | 2.720 | 1.216 | -1.505 | 560 | 1.238 | 678 | 1.569 | 2.465 | 897 | 1.009 | 1.227 | 218 | |||
| Subtotaal Algemene dekkingsmiddelen | 7.452 | 89.451 | 81.999 | 5.549 | 90.002 | 84.452 | 6.514 | 92.113 | 85.599 | 964 | 2.111 | 1.147 | |||
| Stelpost onvoorzien | 100 | 0 | -100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Overhead | 14.371 | 330 | -14.040 | 14.939 | 29 | -14.910 | 15.208 | 32 | -15.176 | 269 | 2 | -267 | |||
| Totaal saldo van baten en lasten | 147.516 | 148.262 | 746 | 148.458 | 143.215 | -5.243 | 186.145 | 184.848 | -1.298 | 37.688 | 41.633 | 3.945 | |||
| 1. Bestuur en dienstverlening | 0 | 0 | 0 | 88 | 0 | -88 | 88 | 0 | -87 | 0 | 0 | 0 | |||
| 2. Openbare orde en veiligheid | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 3. Sport, cultuur en onderwijs | 17 | 450 | 434 | 17 | 898 | 882 | 17 | 34 | 17 | 0 | -865 | -865 | |||
| 4. Sociaal Domein | 13 | 5 | -8 | 84 | 5 | -79 | 84 | 0 | -84 | 0 | -5 | -5 | |||
| 5. Kwaliteit openbare ruimte | 502 | 1.598 | 1.096 | 241 | 2.046 | 1.805 | 241 | 1.898 | 1.657 | 0 | -147 | -147 | |||
| 6. Lansingerland ontwikkelt | 374 | 1.097 | 722 | 2.445 | 4.483 | 2.038 | 2.445 | 4.177 | 1.732 | 0 | -306 | -306 | |||
| 7. Grondzaken | 0 | 936 | 936 | 2.599 | 3.466 | 867 | 13.898 | 10.061 | -3.837 | 10.300 | 5.597 | -4.703 | |||
| Algemene dekkingsmiddelen | 0 | 0 | 0 | 340 | 237 | -103 | 416 | 237 | -179 | 76 | 0 | -76 | |||
| Overhead | 66 | 77 | 12 | 82 | 322 | 240 | 82 | 317 | 235 | 0 | -5 | -5 | |||
| Subtotaal Mutaties reserves | 971 | 4.164 | 3.193 | 5.895 | 11.458 | 5.563 | 17.270 | 16.724 | -545 | 10.377 | 4.269 | -6.108 | |||
| Gerealiseerd resultaat | 148.487 | 152.426 | 3.939 | 154.352 | 154.672 | 320 | 203.415 | 201.572 | -1.843 | 48.064 | 45.902 | -2.163 | |||
De apparaatslasten 2019 zijn €310.000 lager dan begroot. dit wordt met name veroorzaakt door een onderbesteding op de salarissen van € 2,3 miljoen. Deze onderbesteding wordt met name veroorzaakt door het niet kunnen invullen van bestaande vacatures. Hier tegenover staat dan ook een overschrijding van het inhuurbudget van € 1,8 miljoen. Deze overschrijding is dus volledig opgevangen binnen het huidige formatiebudget.
| Bedragen x € 1.000 | |||
|---|---|---|---|
| Apparaatskosten | Begroot 2019 | Realisatie 2019 | Afwijking 2019 |
| Salarissen en sociale lasten | 26.068 | 23.717 | -2.351 |
| Belastingen | 33 | 32 | -2 |
| Duurzame goederen | -90 | -117 | -27 |
| Ingeleend personeel | 3.780 | 5.613 | 1.834 |
| Uitgeleend personeel | -28 | -64 | -35 |
| Huren | 0 | 0 | 0 |
| Overige goederen en diensten | 2.178 | 2.440 | 262 |
| Afschrijvingen | 94 | 94 | 0 |
| Toegerekende rente en bespaarde rente | 8 | 18 | 10 |
| Totaal | 32.044 | 31.734 | -310 |
De WNT stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Gemeente Lansingerland van toepassing zijnde regelgeving: Het algemene WNT-maximum.
Het bezoldigingsmaximum in 2019 voor Gemeente Lansingerland is € 194.000. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte.
| Bedragen x € 1,- | |||
|---|---|---|---|
| Gegevens 2019 | L.P. Vokurka | M.S. Walhout | |
| Functiegegevens | Gemeentesecretaris | Griffier | |
| Aanvang en einde functievervulling in 2019 | 01/01 - 31/12 | 01/01 - 31/12 | |
| Omvang dienstverband (in fte) | 1 | 1 | |
| Dienstbetrekking | Ja | Ja | |
| Bezoldiging | |||
| Beloning plus belastbare onkostenvergoeding | 126.415 | 93.102 | |
| Beloningen betaalbaar op termijn | 19.854 | 16.954 | |
| Subtotaal | 146.269 | 110.056 | |
| Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum | 194.000 | 194.000 | |
| -/- Onverschuldigd betaald bedrag | 0 | 0 | |
| Totale bezoldiging | 146.269 | 110.056 | |
| Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan | N.v.t. | N.v.t. | |
| Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling | N.v.t. | N.v.t. | |
| Bedragen x € 1,- | |||
| Gegevens 2018 | L.P. Vokurka | M.S. Walhout | |
| Functiegegevens | Gemeentesecretaris | Griffier | |
| Aanvang en einde functievervulling in 2018 | 24/09 - 31/12 | 01/01 - 31/12 | |
| Omvang dienstverband (in fte) | 1 | 1 | |
| Dienstbetrekking | Ja | Ja | |
| Bezoldiging | |||
| Beloning plus belastbare onkostenvergoeding | 33.533 | 88.242 | |
| Beloningen betaalbaar op termijn | 4.925 | 15.168 | |
| Subtotaal | 38.458 | 103.410 | |
| Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum | 51.263 | 189.000 | |
| Totale bezoldiging | 38.458 | 103.410 |
De post onvoorzien was in 2019 opgenomen voor € 100.000. Bij de Zomerrapportage is € 100.000 afgeraamd.
| Bedragen x € 1.000 | ||
|---|---|---|
| Omschrijving | Raadsbrief | Bedrag |
| Stand post onvoorzien per 1/1 (conform begroting) | 100 | |
| Afboeken post onvoorzien bij Zomerrapportage 2019 | BR1900111 | -100 |
| Totaal | 0 |
De gemeente ontvangt en besteedt publieke gelden. Daarom moet het handelen van de gemeente rechtmatig zijn. De accountant geeft zijn oordeel over de rechtmatigheid en gaat bij de controle van de jaarrekening na of de lasten, baten en balansmutaties tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en van toepassing zijnde wettelijke regelingen, waaronder verordeningen. Om over de rechtmatigheid te kunnen oordelen, stelt de accountant eisen aan het systeem van administratieve organisatie en de interne controle (ao/ic) en het interne systeem van risicoafwegingen.
De financiële rechtmatigheid wordt beoordeeld op basis van een tweetal onderdelen: Begrotingsrechtmatigheid (exploitatie en investeringen) en overige financiële beheershandelingen (werkprocessen). Per onderwerp zal hieronder worden toegelicht in hoeverre er sprake is van onrechtmatigheden in de jaarrekening 2019.
Als blijkt dat de gerealiseerde lasten zoals weergegeven in de jaarrekening hoger zijn dan de geraamde bedragen met inbegrip van de laatste begrotingswijziging, is mogelijk sprake van onrechtmatige uitgaven. In het controle protocol 2019 heeft de gemeenteraad aangegeven welke typen begrotingsoverschrijding verwijtbaar zijn en daarom meetellen in het oordeel van de accountant:
| Nr | Bij de toesting van begrotingsafwijkingen kunnen de volgende 'soorten' begrotingsafwijkingen worden onderkend: | Onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel | Onrechtmatig, en telt mee voor het oordeel |
|---|---|---|---|
| 1 | Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor men tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingsaanpassing heeft ingediend. | x | |
| 2 | Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die: - In de Zomerraportage verwerkt hadden kunnen worden; - Niet in Zomerraportage verwerkt hadden kunnen worden. | x | x |
| 3 | Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten, bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet. | x | |
| 4 | Kostenoverschrijdingen bij open einde (subsidie)regelingen. Vaak blijkt vanwege dit open karakter in het kader van het opmaken van de jaarrekening een (niet eerder geconstateerde) overschrijding. | x | |
| 5 | Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn. Over de aanwending van deze extra inkomsten heeft de raad nog geen besluiten genomen. | x | |
| 6 | Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt (bijvoorbeeld een naheffing belasting). - Geconstateerd tijdens het verantwoordingsjaar; - Geconstateerd na verantwoordingsjaar. | x | x |
| 7 | Kostenoverschrijdingen op activeerbare activiteiten (investeringen) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren. - Jaar van investeren; - Afschrijvings- en financieringslasten in latere jaren. | x | x |
| 8 | Kostenoverschrijdingen inzake de grondexploitatie die leiden tot aanpassing van de in de laatst vastgestelde exploitatieopzet totale uitgaven of inkomsten: - In de Zomerraportage verwerkt hadden kunnen worden; - Niet In Zomerraportage verwerkt hadden kunnen worden. | x | x |
Het bedrag van de begrotingsonrechtmatigheid kan nooit de totale overschrijding op programmaniveau overstijgen. In onderstaand overzicht wordt van die programma's waar een overschrijding heeft plaatsgevonden groter dan € 100.000 de grootte van deze overschrijding gemeld en aangegeven in hoeverre deze overschrijding rechtmatig was. Daarbij wordt tevens de aard van de overschrijding kort toegelicht.
| Bedragen x € 1.000 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Programma | Bedrag | Onrechtmatigheid telt wel mee | Onrechtmatigheid telt niet mee | Toelichting |
| 1. bestuur en dienstverlening | 846 | X | De overschrijding wordt veroorzaakt door de extra benodigde dotatie aan de wethouderspensioenen (€ 821.000) op basis van de gewijzigde rekenrente. Deze rekenrente is pas in december 2019 gepubliceerd, waardoor wij deze overschrijding niet eerder konden melden. | |
| 4. sociaal domein | 1.621 | X | De overschrijding op de lasten van het sociaal domein worden veroorzaakt door een overschrijding op jeugd met beperking van € 595.000, deze lasten zijn na het afsluiten van het boekjaar bekend geworden, evenals de hogere lasten met betrekking tot PGB jeugd ad € 743.000. Daarnaast bleek heet resultaat van de GRJR 8,5 miljoen nadeliger dan werd verwacht, hierdoor leidde dit tot een extra last voor de gemeente van € 255.000. het overige verschil is kleiner dan € 100.000. derhalve niet verder verklaard. | |
| 6. Lansingerland ontwikkeld | 892 | X | De overschrijding wordt veroorzaakt door een doorbetaling van een ontvangen subsidie aan de provincie Zuid-Holland (€ 868.000). Hierdoor worden deze extra uitgaven direct gedekt door de extra hiervoor ontvangen inkomsten. Dit leidt er toe dat deze overschrijding onrechtmatig is, maar niet mee telt in het oordeel. | |
| 7. Grondzaken | 34.152 | X | De overschrijding wordt veroorzaakt door het niet begroten van de lasten en baten in de actieve en faciliterende grondposities. Deze lasten worden gedekt door de gerealiseerde opbrengsten (€ 36.037). Hierdoor wordt deze overschrijding aangemerkt als onrechtmatig, maar telt deze niet mee in het oordeel. | |
| algemene dekkingsmiddelen | 964 | X | De overschrijding van 964 wordt direct gedekt door extra opbrengsten, welke hoger zijn dan begroot. Derhalve zijn deze overschrijding onrechtmatig, maar tellen deze niet mee in het oordeel. | |
| Overhead | 269 | X | Door de herberekening van het rentepercentage bij het opstellen van de jaarstukken, welke wij over onze activa toerekenen, zijn de lasten gestegen ten opzichte van begroot. Derhalve is deze overschrijding onrechtmatig, maar telt deze niet mee in het oordeel. | |
| Totaal |
Op basis van de in 2019 uitgevoerde interne controles hebben wij vastgesteld dat niet alle transacties rechtmatig tot stand zijn gekomen of dat sprake is van onzekerheden omtrent de rechtmatige totstandkoming van de transactie. In volgende tabel nemen wij de geconstateerde fouten en onzekerheden op. Deze tabel is opgesteld na overleg en afstemming met de extern accountant.
| Bedragen x € 1.000.000 | ||
|---|---|---|
| Proces | Aard tekortkoming/fout | Financiële omvang |
| Inkoop | Onjuistheden m.b.t. naleving van de Europese aanbestedingswetgeving | 0,90 |
| Grondexploitatie | Te lage verantwoording van winstname project Groenzoom | 0,30 |
| sociaal domein | Foutieve vestrekking voorzieningen | 0,10 |
| Totaal tekortkoming | 1,30 | |
| Proces | Aard onzekerheid | Financiële omvang |
| WMO en Jeugd | Onvoldoende zekerheid inzake de prestatielevering | 2,00 |
| Totaal onzekerheden | 2,00 |
Naast het budgetrecht dat de raad heeft op programmaniveau. Dienen ook de investeringskredieten door de raad te worden gevoteerd en dienen de kosten van de investeringen binnen dit vastgestelde krediet te blijven. Op basis van de gemaakte analyse is geconstateerd dat het krediet met betrekking tot de overbuurtse polder is overschreden in 2019 met een bedrag van €981.000. Deze overschrijding wordt veroorzaakt door de gedane terugbetaling van ontvangen gelden in 2020, op last van een gerechtelijke uitspraak. Gezien wij in eerdere uitspraak in het gelijk waren gesteld, waren deze kosten niet meer begroot. Hierdoor konden wij deze overschrijding niet eerder melden, waardoor de overschrijding onrechtmatig is, maar niet meetelt in het oordeel van de accountant. De financiële efecten die hieruit voortvloeien zullen wij in de slotwijziging 2020 meenemen.
Belangrijke verschillen tussen de programmabegroting (na wijziging) en de realisatie worden systematisch toegelicht voor ieder afzonderlijk deel van de programmarekening.
Hieronder een samenvatting van deze verschillen. In de kolom 'Verschil 2019 na mutaties reserves' staat het resultaat per product ten opzichte van de begroting. Daarachter in de volgende kolommen staat welk aandeel hiervan incidenteel en welk aandeel structureel is.
In deze paragraaf lichten wij per beleidsveld toe hoe dit resultaat is samengesteld. De afwijkingen vanaf € 100.000 tussen de begroting en de realisatie worden voor zowel baten als lasten toegelicht. De afwijking kan daarnaast zowel incidenteel als structureel van aard zijn. Dit wordt bij de toelichting aangegeven.
| Bedragen x € 1.000 | ||
|---|---|---|
| Programma | Verschil 2019 voor mutaties reserves | Verschil 2019 na mutaties reserves |
| 1. Bestuur en dienstverlening | -695 | -694 |
| 2. Openbare orde en veiligheid | 219 | 219 |
| 3. Sport, cultuur en onderwijs | 661 | -203 |
| 4. Sociaal Domein | -1.540 | -1.546 |
| 5. Kwaliteit openbare ruimte | -119 | -266 |
| 6. Lansingerland ontwikkelt | -124 | -430 |
| 7. Grondzaken | 4.662 | -41 |
| Algemene dekkingsmiddelen | 1.147 | 1.071 |
| Overhead | -267 | -272 |
| Bedrag van de heffing voor de VPB | 0 | 0 |
| Post onvoorzien | 0 | 0 |
| Totaal | 3.945 | -2.163 |
| Bedragen x € 1.000 | |||
|---|---|---|---|
| Toelichting | Afwijking Lasten | Afwijking Baten | Incidenteel/structureel |
| B1.1 Gemeenteraad, college en griffier | |||
| Extra dotatie aan de voorziening wethouderspensioenen door daling van de rekenrente | 821 | 0 | Incidenteel |
| Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000 | 56 | Incidenteel | |
| Totaal | 821 | 56 | |
| B1.2 Samenwerking | |||
| Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000 | 17 | Incidenteel | |
| Totaal | 0 | 17 | |
| B1.3 Dienstverlening | |||
| Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000 | 98 | 1 | Incidenteel |
| Hogere legesopbrengsten 2019 | 151 | Incidenteel | |
| Totaal | 98 | 152 | |
| Programma totaal voor mutaties reserves | 919 | 225 | |
| Onttrekkingen reserves | 0 | ||
| Toevoegingen reserves | 0 | ||
| Programma totaal na mutaties reserves | 919 | 225 |
| Bedragen x € 1.000 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Toelichting | Afwijking Lasten | Afwijking Baten | Incidenteel/structureel | |
| B2.1 Openbare orde en veiligheid | ||||
| Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000 | -58 | -3 | incidenteel | |
| Lagere lasten door lagere formatie dan begroot | -164 | incidenteel | ||
| Totaal | -222 | -3 | ||
| Programma totaal voor mutaties reserves | -222 | -3 | ||
| Onttrekkingen reserves | 0 | |||
| Toevoegingen reserves | 0 | |||
| Programma totaal na mutaties reserves | -222 | -3 | ||
| Bedragen x € 1.000 | |||
|---|---|---|---|
| Toelichting | Afwijking Lasten | Afwijking Baten | Incidenteel/structureel |
| B3.1 Sport | |||
| Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000 | 74 | 89 | incidenteel |
| Totaal | 74 | 89 | |
| B3.2 Cultuur | |||
| Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000 | -38 | -3 | incidenteel |
| Totaal | -38 | -3 | |
| B3.3 Onderwijs en kinderopvang | |||
| Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000 | 25 | -99 | incidenteel |
| Lagere uitgaven voor Onderwijs Achterstanden Beleid (OAB | 111 | incidenteel | |
| Lagere uitgaven voor onderhoud schoolgebouwen | 784 | incidenteel | |
| Hogere kosten voor kapitaallasten | -222 | incidenteel | |
| Afrekeningen leerlingenvervoer | -78 | ||
| Niet uitgegeven budget voor combinatiefunctionaris | 90 | incidenteel | |
| Totaal | 710 | -99 | |
| Programma totaal voor mutaties reserves | 746 | -13 | |
| Onttrekkingen reserves | 865 | incidenteel | |
| Toevoegingen reserves | 0 | ||
| Programma totaal na mutaties reserves | 746 | 852 |
| Bedragen x € 1.000 | |||
|---|---|---|---|
| Toelichting | Afwijking Lasten | Afwijking Baten | Incidenteel/structureel |
| B4.1 Samenleving | |||
| Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000 | 21 | -2 | incidenteel |
| Onderbesteding bij de uitvoering van de beleidsaccenten sociaal domein | 200 | incidenteel | |
| Totaal | 221 | 0 | |
| B4.2 Jeugd | |||
| Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000 | -52 | incidenteel | |
| Hogere lasten in het kader van vestrekte PGB's | -528 | Structureel | |
| Hogere lasten in het kader van vestrekte zorg in Natura | -596 | Structureel | |
| Hogere lasten voor de samenwerking met GR Jeugdhulp Rijnmond | -203 | Structureel | |
| Totaal | -1.379 | 0 | |
| B4.3 Participatie | |||
| Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000 | 76 | 74 | incidenteel |
| Hogere lasten voor uitkeringen participatiewet | -505 | Structureel | |
| Hogere lasten voor uitkeringen participatiewet | -50 | incidenteel | |
| Lagere lasten voor de uitkeringen in het kader van de BBZ | 250 | incidenteel | |
| Totaal | -229 | 74 | |
| B4.4 Wet maatschappelijke ondersteuning (WMO) | |||
| Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000 | -77 | 9 | |
| Totaal | -77 | 9 | |
| Programma totaal voor mutaties reserves | -1.464 | 83 | |
| Onttrekkingen reserves | 5 | ||
| Toevoegingen reserves | 0 | ||
| Programma totaal na mutaties reserves | -1.464 | 88 |
| Bedragen x € 1.000 | |||
|---|---|---|---|
| Toelichting | Afwijking Lasten | Afwijking Baten | Incidenteel/structureel |
| B5.1 Beheer openbare ruimte | |||
| Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000 | 77 | -11 | incidenteel |
| Totaal | 77 | -11 | |
| B5.2 Afval- en afvalwatermanagement | |||
| Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000 | -235 | 23 | incidenteel |
| Lagere dotatie aan de voorziening riolering | 863 | incidenteel | |
| hogere kapitaallasten door verhoging rentepercentage | -221 | incidenteel | |
| Hogere kosten voor uitgevoerd onderhoud | -231 | incidenteel | |
| Hogere lasten voor inspectie riolering | -50 | incidenteel | |
| Lager opbrengsten afvalstofheffing | -115 | incidenteel | |
| Lagere opbrengsten door verlenen restituties | -227 | incidenteel | |
| Hogere opbrengsten rioolbelasting | 51 | incidenteel | |
| Totaal | 126 | -268 | |
| Programma totaal voor mutaties reserves | 203 | -279 | |
| Onttrekkingen reserves | 147 | incidenteel | |
| Toevoegingen reserves | 0 | ||
| Programma totaal na mutaties reserves | 203 | -132 |
| Bedragen x € 1.000 | |||
|---|---|---|---|
| Toelichting | Afwijking Lasten | Afwijking Baten | Incidenteel/structureel |
| B6.1 Ruimtelijke ordening | |||
| Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000 | 346 | -47 | incidenteel |
| Hogere lasten voor geluidschermen N209/ Kruisweg | -868 | 0 | incidenteel |
| verantwoorden van de anterieure overeenkomsten in de exploitatie | -482 | 482 | incidenteel |
| Lagere doorbelasting van uren medewerkers | 120 | incidenteel | |
| Lagere besteding aan geluidsschermen | 107 | -140 | incidenteel |
| Totaal | -777 | 295 | |
| B6.2 Infrastructuur en mobiliteit | |||
| Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000 | -11 | 2 | incidenteel |
| Realisatie uitwegen voor derden | 120 | incidenteel | |
| Totaal | -11 | 122 | |
| B6.3 Economische ontwikkeling | |||
| Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000 | -12 | 1 | incidenteel |
| Extra kosten gemaakt voor project Toekomstbestendig glastuinbouwcluster Greenport West-Holland welke zijn betaald door MRDH | 420 | 420 | incidenteel |
| Totaal | 408 | 421 | |
| B6.4 Duurzaamheid | |||
| Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000 | -24 | 1 | incidenteel |
| Totaal | -24 | 1 | |
| B6.5 Vastgoedbeleid | |||
| Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000 | 35 | -50 | incidenteel |
| Niet uitvoeren van groot onderhoud | 408 | incidenteel | |
| hogere kapitaallasten door verhoging rentepercentage | -152 | incidenteel | |
| Niet uitvoeren van dakrenovatie Leeuwerik | 54 | incidenteel | |
| Lagere opbrengst spuk | -65 | incidenteel | |
| Totaal | 345 | -115 | |
| Programma totaal voor mutaties reserves | -59 | 724 | |
| Onttrekkingen reserves | 306 | incidenteel | |
| Toevoegingen reserves | 0 | ||
| Programma totaal na mutaties reserves | -59 | 1.030 |
| Bedragen x € 1.000 | |||
|---|---|---|---|
| Toelichting | Afwijking Lasten | Afwijking Baten | Incidenteel/structureel |
| B7.1 Grondzaken | |||
| Niet begrote kosten en opbrengsten grondexploitaties | 34.152 | 38.814 | Incidenteel |
| X | |||
| Totaal | 34.152 | 38.814 | |
| Programma totaal voor mutaties reserves | 34.152 | 38.814 | |
| Onttrekkingen reserves | -5.597 | incidenteel | |
| Toevoegingen reserves | -10.300 | incidenteel | |
| Programma totaal na mutaties reserves | 44.452 | 33.217 |
| Bedragen x € 1.000 | |||
|---|---|---|---|
| Toelichting | Afwijking Lasten | Afwijking Baten | Incidenteel/structureel |
| B8.1 Lokale heffingen | |||
| Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000 | -85 | 2 | incidenteel |
| Totaal | -85 | 2 | |
| B8.2 Algemene uitkering gemeentefonds | |||
| Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000 | 0 | 99 | incidenteel |
| Totaal | 0 | 99 | |
| BB08.3 Dividend | |||
| Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000 | 11 | 9 | incidenteel |
| Totaal | 11 | 9 | |
| B8.4 Financieringsfunctie | |||
| Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000 | -57 | incidenteel | |
| Hogere doorbelasting naar kostenplaatsen | 567 | incidenteel | |
| Totaal | 567 | -57 | |
| Programma totaal voor mutaties reserves | 493 | 53 | |
| Onttrekkingen reserves | 1.057 | incidenteel | |
| Toevoegingen reserves | |||
| Programma totaal na mutaties reserves | 493 | 1.110 |
| Bedragen x € 1.000 | |||
|---|---|---|---|
| Toelichting | Afwijking Lasten | Afwijking Baten | Incidenteel/structureel |
| B10.1 Overhead | |||
| Lager toegerekende loonkosten aan overhead | -225 | incidenteel | |
| Hogere kapitaallasten door verhoging rentepercentage | 225 | incidenteel | |
| Totaal | 0 | 0 | |
| Programma totaal voor mutaties reserves | 0 | 0 | |
| Onttrekkingen reserves | 5.382 | incidenteel | |
| Toevoegingen reserves | 0 | ||
| Programma totaal na mutaties reserves | 0 | 5.382 | |
In dit overzicht worden de incidentele baten en lasten weergegeven voor het boekjaar 2019. Het opnemen van het overzicht van incidentele baten en lasten is gebaseerd op artikel 19 van het BBV. Het opnemen van dit overzicht is relevant voor de vraag: in welke mate wordt het rekeningsaldo in de jaarrekening beïnvloed door incidentele baten en lasten?
Het overzicht van de incidentele baten en lasten van de gemeente Lansingerland ziet er als volgt uit:
| Realisatie 2019 | |
| INCIDENTELE LASTEN | |
| Programma 1 - Bestuur en dienstverlening | 863 |
| CP 2018-2022: Uitbreiding Dienstverlening | 98 |
| Dotatie voorziening wethouders | 765 |
| Programma 4 - Sociaal domein | 1474 |
| SW 2019: Hulp bij huishouden | 743 |
| ZR 2019: Afrekening PGB jeugd | 528 |
| ZR 2019: GR Jeugd | 203 |
| Programma 5 - Kwaliteit openbare ruimte | 1466 |
| SW 2019: hogere kosten voor onderhoud riolering | 231 |
| SW 2019: Korting op afvalstofheffing | 1235 |
| Programma 6 - Lansingerland ontwikkelt | 3051 |
| Doorbetalen van subsidie aan de provincie voor aanleg geluidschermen N209 | 868 |
| Opbrengst uit anterieure overeenkomsten | 54 |
| Uitvoering subsidieproject met Wageningen University | 420 |
| Afboeking de Snip | 1709 |
| Programma 7 - Grondzaken | 60246 |
| ZR 2019: Afboeken boekwaarde Laan van Koot | 180 |
| Lasten met betrekking tot grondexploitaties | 60.066 |
| Totaal incidentele lasten | 67.100 |
| INCIDENTELE BATEN | |
| Programma 5 - Kwaliteit openbare ruimte | 1.235 |
| SW 2019: korting op afvalstofheffing | 1.235 |
| Programma 6 - Lansingerland ontwikkelt | 2.129 |
| ontvangs gelden voor subsidieproject met Wageningen University | 420 |
| ZR 2019: Verkoop de Snip | 1.709 |
| Programma 7 - Grondzaken | 64.816 |
| Projectresultaten op grondexploitatie | 4.750 |
| baten geboekt t.g.v. grondexploitatie | 60.066 |
| Totaal incidentele baten | 68.180 |
| Saldo incidentele baten en lasten | 1.080 |
Onderstaande tabel geeft een overzicht van de structurele en incidentele stortingen en onttrekkingen in de reserve. Per saldo is er € 465.000 toegevoegd aan de reserves. Begroot was een onttrekking van circa € 1,5 miljoen.
| bedrag x € 1.000 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Toevoegingen/onttrekkingen reserves | Begroot | Incidenteel | Structureel | Realisatie | Incidenteel | Structureel |
| Toevoegingen aan de reserves | 3.411 | 2.440 | 971 | 8.552 | 7.580 | 972 |
| Onttrekkingen aan de reserves | -4.921 | -3.576 | -1.345 | -7.347 | -6.922 | -425 |
| Totaal | -1.510 | -1.136 | -373 | 1.204 | 658 | 546 |
| Bedragen x € 1.000 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Begroot primair | begroot na wijziging | afwijking | ||
| Realisatie | ||||
| Structurele toevoegingen | ||||
| Reserve baggeren | 225 | 225 | 225 | 0 |
| Reserve GO gemeentelijke gebouwen | 485 | 2306 | 2.306 | 0 |
| Reserve afvalstofheffing | 261 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal toevoegingen | 971 | 2.531 | 2.531 | 0 |
| Structurele onttrekkingen | ||||
| Reserve baggeren | 1077 | 600 | 538 | -62 |
| Reserve bovenwijkse voorzieningen | 71 | 0 | 0 | 0 |
| Reserve GO gemeentelijke gebouwen | 1195 | 434 | 434 | 0 |
| Reserve afvalstofheffing | 334 | 1236 | 1.236 | 0 |
| Totaal onttrekkingen | 2.677 | 2.270 | 2.208 | -62 |