In 2021 zien we dat de lasten voor het programma in totaal € 789.000 lager zijn dan in 2020. Daarnaast zijn ook de baten in 2021 € 4.000 lager dan in 2020. Hiernaast onttrekken we in 2021 € 4.912.000 meer aan diverse reserves en voegen we € 5.673.000 meer aan diverse reserves toe. De bovenstaande wijzigingen worden verklaard door de volgende ontwikkelingen:
Uitvoering accommodatieplan: € 100.000 hogere lasten
Vooruitlopend op het vaststellen van het accommodatieplan sport nemen we in 2021 € 100.000 op voor de uitvoering van hieruit vloeiende acties. Na besluitvorming over het accommodatieplan hebben we inzicht in de structurele lasten hiervan.
Overdracht schoolgebouwen: € 850.000 lagere lasten
In 2020 was een incidenteel budget van € 850.000 beschikbaar voor de resterende werkzaamheden aan de over te dragen schoolgebouwen het Baken, de Mozaïek en de Gouden Griffel/ Prinses Maxima. Nu de werkzaamheden zijn uitgevoerd en de scholen zijn overgedragen is het incidentele budget niet meer beschikbaar.
Extra inrichting schoolgebouwen PO: € 68.000 hogere lasten
In het IHP is vastgelegd dat in 2021 een extra budget noodzakelijk is voor de wettelijk bepaalde vergoedingen van de eerste inrichting door de groei van een aantal scholen voor primair onderwijs.
Leerlingenvervoer: € 160.000 hogere lasten
De aanbesteding van het leerlingenvervoer in 2020 heeft geleid tot een structureel financieel nadeel van € 160.000 voor de komende jaren.
Recreatieschap Rottemeren: € 197.000 lagere lasten
De jaarlijkse bijdrage aan het recreatieschap Rottemeren is verplaatst van programma 3 naar programma 6.
De loonprognose, kapitaallasten en overige mutaties: € 70.000 lagere lasten
In vergelijking met vorig jaar zijn de kosten van de loonprognose verhoogd. Deze stijging wordt grotendeels verklaard door een hogere bijdrage aan pensioenpremies en het toekomst bestendig maken van de organisatie, waarbij het aantal Fte’s is uitgebreid en de functiewaarderingen opnieuw zijn beoordeeld. Daarentegen hebben verschuiving van de investeringen en de actualisatie van de nota activabeleid geleid tot lagere kapitaallasten. Deze mutatie komt voor in alle programma’s. Als laatste zijn er kleine overige mutaties binnen het beleidsveld die dit saldo verklaren.
Verbeteren verdiencapaciteit buitensportaccommodaties: € 15.000 hogere baten
In het kader van de bezuinigingsopgave realiseren we hogere inkomsten uit de verhuur van onze buitensportaccommodaties door slimmer met ons vastgoed om te gaan.
Diverse beperkte bijstellingen overige budgetten: € 19.000 lagere baten
Het restant van circa € 19.000 lagere inkomsten ontstaat door diverse kleinere afwijkingen.
Reservemutaties
Reserve kapitaallasten duurzaamheidsmaatregelen primair onderwijs: € 4.673.000 hogere onttrekking
Zoals bepaald in het IHP onttrekken we een bedrag van € 4,7 miljoen aan de algemene reserve en voegen we dit bedrag toe aan de nieuwe reserve ten behoeve van de investeringen in duurzaamheidsmaatregelen voor bestaande schoolgebouwen voor de komende 15 jaar.
Bestemmingsreserve 1e inrichting en onderwijsleerpakket: € 1.000.000 hogere onttrekking
In het IHP 2020 – 2024 is vastgelegd dat we een bestemmingsreserve creëren voor de uitgaven 1e inrichting en onderwijsleerpakket voor de komende 15 jaar.
Eerste inrichting en onderwijs leerpakket: € 98.000 hogere onttrekking
We onttrekken € 98.000 aan de reserve eerste inrichting en OLP voor de wettelijk bepaalde vergoedingen van de eerste inrichting door de groei van een aantal scholen voor primair onderwijs.
Bestemmingsreserve onderwijs: € 849.000 lagere onttrekking
In 2020 onttrokken we incidenteel € 880.000 aan de bestemmingsreserve onderwijs voor het overdragen van een aantal schoolgebouwen. Door deze incidentele onttrekking hebben we in 2021 incidenteel lagere lasten (zie de bovenstaande mutatie op de uitgaven).
Bestemmingsreserve 1e inrichting en onderwijsleerpakket: € 1.000.000 hogere toevoeging
In het IHP 2020 – 2024 is vastgelegd dat we een bestemmingsreserve creëren voor de uitgaven 1e inrichting en onderwijsleerpakket voor de komende 15 jaar.
Reserve kapitaallasten duurzaamheidsmaatregelen primair onderwijs: € 4.673.000 hogere toevoeging
Zoals bepaald in het IHP voegen we € 4,7 miljoen toe aan de nieuwe reserve ten behoeve van de investeringen in duurzaamheidsmaatregelen voor bestaande schoolgebouwen voor de komende 15 jaar.