Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen

Het overzicht van algemene dekkingsmiddelen en post onvoorzien is als volgt:

Lokale heffingen kunnen we onderverdelen in wel en niet gebonden bestedingen. Lokale heffingen waarvan de besteding gebonden is, zijn heffingen waarbij sprake is van een duidelijke relatie tussen de gemeentelijke dienstverlening en de belasting. Voorbeelden hiervan zijn de rioolrechten en de afvalstoffenheffing. Deze heffingen worden op de desbetreffende programma’s als baten verantwoord en vallen dus niet onder de algemene dekkingsmiddelen. Lokale heffingen die niet gebonden zijn, vormen algemene dekkingsmiddelen en hebben geen vooraf aangewezen bestemming. In de tabel op de volgende pagina zijn bij de baten opgenomen:

• OZB-belasting (woningen en niet-woningen)
• Hondenbelasting
• Precariobelasting

De lasten betreffende de bijdrage aan het SVHW voor de uitvoering van de WOZ-taken en heffing van gemeentelijke belastingen. Voor verdere informatie verwijzen wij u naar 3.1 paragraaf ‘Lokale heffingen’.

Het gemeentefonds vormt de grootste inkomstenbron voor gemeenten. Bijstelling van de algemene uitkering voor de Begroting 2021-2024 heeft plaatsgevonden via de Meicirculaire 2020 en via een raming van de inkomsten BUIG-uitkering. De Raad is per brief geïnformeerd over de effecten van de Meicirculaire 2020 (U20.05571). De effecten van de Meicirculaire 2020 en de geraamde inkomsten BUIG-uitkering zijn verwerkt in deze begroting. Over de effecten van de Septembercirculaire 2020 wordt de gemeenteraad per brief separaat geïnformeerd.

Onder algemene dividenden vallen dividenden die niet tot één van de programma’s behoren. De verkoop van de aandelen Eneco Groep N.V. en het wegvallen van het dividend van Stedin Holding N.V. zorgen voor een nadeel op de dividendinkomsten van € 2,7 miljoen in 2021, oplopend naar € 3,1 in 2024. Het wegvallen van de dividendinkomsten compenseren wij de komende jaren incidenteel met de inzet van de reserve Financieringsstructurering. Vanaf 2024 is er naar verwachting een structurele oplossing is voor de weggevallen dividenden.

Verkoop aandelen Eneco

Op 17 december 2019 besloot het college tot de verkoop van alle aandelen in Eneco Groep N.V. (hierna: Eneco) en op 30 januari 2020 stemde de raad in met de verkoop. De verkoopopbrengst voor Lansingerland bedroeg ruim EUR 137,6 miljoen en is in maart 2020 in één bedrag per bank ontvangen. 

Het saldo van de financieringsfunctie bestaat geheel uit het renteresultaat zijnde het saldo van de kostenplaats kapitaallasten. Het renteresultaat bestaat uit het verschil tussen enerzijds de werkelijke rentelasten over 2021 en anderzijds de rente die we doorbelasten naar de verschillende taakvelden. De paragraaf Financiering vermeldt de systematiek met betrekking tot het renteresultaat.

Stelpost Kapitaallasten (€ 343.000)

In de Begroting 2021 valt de stelpost kapitaallasten ten behoeve van de scholen Wilderszijde vanaf 2021 structureel vrij voor een bedrag van  € 343.000. Dit levert een structureel voordeel op in de begroting. De benodigde middelen zijn reeds op andere manieren geborgd in de begroting. Via Integraal Huisvestingsplan Primair Onderwijs 2020 - 2024 (T19.20885) bent u hierover reeds geïnformeerd.

Stelpost Areaaluitbreiding (€ 295.000)

In de Begroting 2021 valt de stelpost voor de Areaaluitbreiding vanaf 2021 gedeeltelijk vrij. Bij het opstellen van de begroting is het areaal opnieuw berekend. De benodigde stelpost voor de areaaluitbreiding is naar aanleiding van de herberekening naar beneden bijgesteld, waardoor de stelpost gedeeltelijk vrij valt. Dit leidt tot een voordeel in de begroting.

Post Onvoorzien (€ 50.000)

Jaarlijks wordt op begrotingsniveau een bedrag geraamd voor onvoorziene kosten. Hiermee worden in het begrotingsjaar onvoorzienbare en onontkoombare (dus niet te begroten) uitgaven opgevangen. De stelpost Onvoorzien bedraagt € 50.000 voor de periode 2021-2024.