Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat de baten en lasten van overhead niet onder de afzonderlijke programma’s worden opgenomen. Daarom begroten we op een centrale begrotingspost het ‘overzicht overhead’. Overhead is hier gedefinieerd als 'alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van het primaire proces'. Om inzichtelijk te maken waar de overhead uit bestaat, is deze verdeeld in vijf onderdelen: personeel, uitbestede bedrijfsvoering, huisvesting, automatisering en grondexploitaties.
Overzicht Overhead
Overzicht Overhead
Terug naar navigatie - Overzicht OverheadExploitatie | Realisatie 2018 | Begr 2019 | Begr 2020 | Begr 2021 | Begr 2022 | Begr 2023 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Lasten | 14.402 | 14.955 | 14.625 | 14.636 | 14.813 | 14.219 | |
Baten | 176 | 29 | -71 | -71 | -71 | -71 | |
Geraamde totaal saldo van baten en lasten | -14.226 | -14.926 | -14.696 | -14.707 | -14.884 | -14.290 | |
Onttrekkingen | 449 | 332 | 58 | 107 | 233 | 44 | |
Toevoegingen | 206 | 66 | 66 | 66 | 66 | 66 | |
Mutaties reserves | 244 | 267 | -7 | 41 | 167 | -22 | |
Gerealiseerd resultaat | -13.982 | -14.659 | -14.703 | -14.666 | -14.717 | -14.312 |
Onderdelen Overhead
Personeel
Terug naar navigatie - PersoneelOnder de post personeel vallen twee kostenposten: medewerkers van ondersteunende afdelingen en medewerkers van uitvoerende afdelingen die conform BBV tot de overhead worden gerekend. Tot de ondersteunende afdelingen behoren bijvoorbeeld de directie, communicatie, facilitaire zaken en financiën. Medewerkers van uitvoerende afdelingen die onder overhead vallen, zijn bijvoorbeeld teammanagers en het secretariaat. Jaarlijks wordt de verdeling van de overhead geactualiseerd.
Exploitatie | Realisatie 2018 | Begr 2019 | Begr 2020 | Begr 2021 | Begr 2022 | Begr 2023 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Lasten | 11.124 | 10.739 | 9.387 | 9.339 | 9.339 | 9.339 | |
Baten | 3 | 29 | 26 | 26 | 26 | 26 | |
Geraamde totaal saldo van baten en lasten | -11.121 | -10.709 | -9.361 | -9.312 | -9.312 | -9.312 | |
Gerealiseerd resultaat | -11.121 | -10.709 | -9.361 | -9.312 | -9.312 | -9.312 |
Uitbestede bedrijfsvoering
Terug naar navigatie - Uitbestede bedrijfsvoeringOnder uitbestede bedrijfsvoering vallen werkzaamheden die tot de overhead worden gerekend volgens de BBV, maar die de gemeente Lansingerland heeft uitbesteed aan derden. Het gaat om kosten voor de catering voor zowel het bedrijfsrestaurant alsook voor de catering tijdens commissie- en raadsvergaderingen. Ook behoren de kosten voor schoonmaak, onderhoud van de elektrische fietsen en scooters, onderhoud van de planten in het gemeentekantoor en de beveiliging tot de uitbestede bedrijfsvoering.
Exploitatie | Realisatie 2018 | Begr 2019 | Begr 2020 | Begr 2021 | Begr 2022 | Begr 2023 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Lasten | 686 | 712 | 670 | 670 | 670 | 670 | |
Gerealiseerd resultaat | -686 | -712 | -670 | -670 | -670 | -670 |
Huisvesting
Terug naar navigatie - HuisvestingDe huisvestingskosten bestaan uit alle kosten gerelateerd aan het gemeentekantoor en de gemeentewerf. Dit zijn onder andere de kapitaallasten, onderhoudskosten, diverse belastingen en heffingen, gas-, water- en elektriciteitskosten en verzekeringspremies. De opbrengsten die worden ontvangen voor de verhuur van delen van het gemeentekantoor aan derden zijn in mindering gebracht op deze kosten.
Exploitatie | Realisatie 2018 | Begr 2019 | Begr 2020 | Begr 2021 | Begr 2022 | Begr 2023 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Lasten | 1.947 | 1.849 | 1.959 | 1.964 | 2.116 | 1.629 | |
Baten | 126 | 0 | -98 | -98 | -98 | -98 | |
Geraamde totaal saldo van baten en lasten | -1.822 | -1.849 | -2.057 | -2.062 | -2.213 | -1.727 | |
Gerealiseerd resultaat | -1.822 | -1.849 | -2.057 | -2.062 | -2.213 | -1.727 |
Automatisering
Terug naar navigatie - AutomatiseringTot de automatiseringskosten behoren de kosten voor het algemeen gebruik van hard- en software (bijvoorbeeld Corsa en intranet). Hier worden ook de kosten voor het (externe) archief verantwoord. De kosten voor hard- en software van ondersteunende afdelingen vallen hier ook onder (bijvoorbeeld Key2Financiën en Pepperflow). De stijging van de lasten betreft de hogere kapitaallasten en licentiekosten door de invoering van het tijd en plaats-onafhankelijk werken (project TOP-werken). De hele ICT-infrastructuur is vernieuwd inclusief werkplekken en informatieveiligheid.
Exploitatie | Realisatie 2018 | Begr 2019 | Begr 2020 | Begr 2021 | Begr 2022 | Begr 2023 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Lasten | 1.820 | 1.717 | 2.360 | 2.402 | 2.428 | 2.320 | |
Baten | 47 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Geraamde totaal saldo van baten en lasten | -1.772 | -1.717 | -2.360 | -2.402 | -2.428 | -2.320 | |
Gerealiseerd resultaat | -1.772 | -1.717 | -2.360 | -2.402 | -2.428 | -2.320 |
Grondexploitaties
Terug naar navigatie - GrondexploitatiesSinds 2017 vindt de doorberekening van overheadkosten naar grondexploitaties plaats via het overzicht overhead. Deze doorbelasting wordt bepaald op basis van het overheadstarief per uur en het aantal uren op de grondexploitatie.
Exploitatie | Realisatie 2018 | Begr 2019 | Begr 2020 | Begr 2021 | Begr 2022 | Begr 2023 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Lasten | -1.175 | -871 | -725 | -725 | -725 | -725 | |
Gerealiseerd resultaat | 1.175 | 871 | 725 | 725 | 725 | 725 |