Overzicht Overhead

In de paragraaf bedrijfsvoering worden de ontwikkelingen op het gebied van bedrijfsvoering uitvoerig beschreven. In dit onderdeel van de begroting gaan we in op wat de doorontwikkeling voor effect heeft op de financiën van de bedrijfsvoering welke binnen de overhead valt. Het door ontwikkelen van bedrijfsvoering is een continu proces waardoor eerder opgestarte ontwikkelingen zijn afgerond en nieuwe ontwikkelingen opgestart worden.

Vanaf 2022 werken we aan de kwaliteitsslag rondom informatievoorziening en digitale dienstverlening aan de hand van de volgende opgaven: informatieveiligheid, archiefzaken, applicatiebeheer en ICT basisvoorzieningen. Deze opgave is een belangrijke randvoorwaarde voor de gehele organisatie om te kunnen werken, opgaven kwalitatief op te pakken (bijvoorbeeld omgevingswet) en te voldoen aan wettelijke opdrachten rondom archiefzaken en basisregistraties. Om deze opgave in te kunnen vullen zal €800k ingezet worden. Van 2022 tot en met 2024 willen we dit extra kracht bij zetten door projectmatig een aantal opgaven specifiek aan te pakken. Dit leidt tot €100k extra kosten in deze jaren.

Ook op het gebied van Financiën en Control gaan we door met doorontwikkelen. Denk hierbij aan het doorontwikkelen van de P&C-cyclus en het upgraden van de P&C-producten zoals de begroting en de jaarrekening. Daarnaast zien we ook dat steeds complexere dossiers zoals Stedin nopen om doorontwikkeling van het team. Deze doorontwikkeling brengt €96.000,- aan structurele lasten kosten met zich mee.

In 2022 zal de Wet Open Overheid worden geïmplementeerd. Voor de implementatie en uitvoering van deze wet hebben ontvangen wij (via de Algemene uitkering) van de rijksoverheid jaarlijks ongeveer €140.000 (2022) tot €216.000 (2025) ontvangen welke ingezet worden voor de uitvoering.

De laatste ontwikkeling betreft het doorontwikkelen van de communicatie van de organisatie naar buiten de organisatie. Dit project zal lopen van 2022 tot en met 2024 en de kosten bedragen €200.000 per jaar.

Uit de cijfers blijkt dat in 2022 ongeveer €280.000 meer uitgegeven zal worden dan in 2021. De ontwikkelingen hierboven genoemd hebben een veel grotere financiële impact. Echter we ronden ook wat zaken af zoals de implementatie van het E-HRM systeem waarvoor we in 2022 minder uitgeven dan in 2021. Ook verwachten we dat de kosten rondom Corona zullen teruglopen. Daarnaast gaan een aantal ontwikkelingen uit 2021 op in de opgaven die hierboven zijn genoemd.

Onder uitbestede bedrijfsvoering vallen werkzaamheden die tot de overhead worden gerekend volgens de BBV, maar die de gemeente Lansingerland heeft uitbesteed aan derden. Het gaat om kosten voor de catering voor zowel het bedrijfsrestaurant alsook voor de catering tijdens commissie- en raadsvergaderingen. Ook behoren de kosten voor schoonmaak, onderhoud van de elektrische fietsen en scooters, onderhoud van de planten in het gemeentekantoor en de beveiliging tot de uitbestede bedrijfsvoering.

De huisvestingskosten bestaan uit alle kosten gerelateerd aan het gemeentekantoor en de gemeentewerf. Dit zijn onder andere de kapitaallasten, onderhoudskosten, diverse belastingen en heffingen, gas-, water- en elektriciteitskosten en verzekeringspremies. De opbrengsten die worden ontvangen voor de verhuur van delen van het gemeentekantoor aan derden zijn in mindering gebracht op deze kosten.

Tot de automatiseringskosten behoren de kosten voor het algemeen gebruik van hard- en software (bijvoorbeeld Corsa en intranet). Hier worden ook de kosten voor het (externe) archief verantwoord. De kosten voor hard- en software van ondersteunende afdelingen vallen hier ook onder (bijvoorbeeld Key2Financiën en Pepperflow). De stijging van de lasten betreft de hogere kapitaallasten en licentiekosten door de invoering van het tijd en plaats-onafhankelijk werken (project TOP-werken). De hele ICT-infrastructuur is vernieuwd inclusief werkplekken en informatieveiligheid.

Sinds 2017 vindt de doorberekening van overheadkosten naar grondexploitaties plaats via het overzicht overhead. Deze doorbelasting wordt bepaald op basis van het overheadstarief per uur en het aantal uren op de grondexploitatie.