Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen

Het overzicht van algemene dekkingsmiddelen en post onvoorzien is als volgt:

Lokale heffingen kunnen we onderverdelen in wel en niet gebonden bestedingen. Lokale heffingen waarvan de besteding gebonden is, zijn heffingen waarbij sprake is van een duidelijke relatie tussen de gemeentelijke dienstverlening en de belasting. Voorbeelden hiervan zijn de rioolrechten en de afvalstoffenheffing. Deze heffingen worden op de desbetreffende programma’s als baten verantwoord en vallen dus niet onder de algemene dekkingsmiddelen. Lokale heffingen die niet gebonden zijn, vormen algemene dekkingsmiddelen en hebben geen vooraf aangewezen bestemming. In de tabel op de volgende pagina zijn bij de baten opgenomen:

• OZB-belasting (woningen en niet-woningen)
• Hondenbelasting
• Precariobelasting

De lasten betreffende de bijdrage aan het SVHW voor de uitvoering van de WOZ-taken en heffing van gemeentelijke belastingen. Voor verdere informatie verwijzen wij u naar 3.1 paragraaf ‘Lokale heffingen’.

Het gemeentefonds vormt de grootste inkomstenbron voor gemeenten. Bijstelling van de algemene uitkering voor de Begroting 2022-2025 heeft plaatsgevonden via de Meicirculaire 2021 en via een raming van de inkomsten BUIG-uitkering. De Raming van de BUIG-uitkering is omlaag bijgeraamd. Hiervoor bent u al in de Zomerrapportage (T21.04691) ingelicht dat per abuis de BUIG-uitkering te hoog was vastgesteld. Hierbij corrigeren wij het structureel voor 2022 en verder. De Raad is per brief geïnformeerd over de effecten van de Meicirculaire 2021 (U21.03593). De effecten van de Meicirculaire 2021 en de geraamde inkomsten BUIG-uitkering zijn verwerkt in deze begroting. Over de effecten van de Septembercirculaire 2021 wordt de gemeenteraad per brief separaat geïnformeerd.

Onder algemene dividenden vallen dividenden vanuit deelnemingen die niet tot één van de programma’s behoren. De verkoop van de aandelen Eneco Groep N.V. en het wegvallen van het dividend van Stedin Holding N.V. zorgden voor een nadeel op de dividendinkomsten van € 2,7 miljoen in 2021, oplopend naar € 3,1 miljoen in 2024. 

Op 17 december 2019 besloot het college tot de verkoop van alle aandelen in Eneco Groep N.V. (hierna: Eneco) en op 30 januari 2020 stemde de raad in met de verkoop. De verkoopopbrengst voor Lansingerland bedroeg ruim € 137,6 miljoen en is in maart 2020 in één bedrag per bank ontvangen.

De dividend inkomsten vloeien voort uit de aandelen die de gemeente in Stedin en de BNG houdt en worden verder toegelicht in de paragraaf verbonden partijen.

Het saldo van de financieringsfunctie bestaat geheel uit het renteresultaat zijnde het saldo van de kostenplaats kapitaallasten. Het renteresultaat bestaat uit het verschil tussen enerzijds de werkelijke rentelasten over 2022 en anderzijds de rente die we doorbelasten naar de verschillende taakvelden. De paragraaf Financiering vermeldt de systematiek met betrekking tot het renteresultaat.

Post Onvoorzien (€ 65.000)

Jaarlijks wordt op begrotingsniveau een bedrag geraamd voor onvoorziene kosten. Hiermee worden in het begrotingsjaar onvoorzienbare en onontkoombare (dus niet te begroten) uitgaven opgevangen. Met ingang van begrotingsjaar 2022 wordt de stelpost Onvoorzien begroot met als vuistregel €1 per inwoner van de gemeente. De stelpost laat een stijgende lijn zien van € 65.000 in 2022 oplopend tot € 69.000 in 2025 in lijn met de prognoses van de bevolkingsgroei.