Meerjarenbegroting

In dit overzicht worden de incidentele baten en lasten weergegeven voor de periode 2018-2021. Het opnemen van het overzicht van incidentele baten en lasten is gebaseerd op artikel 19 van het BBV. Het opnemen van dit overzicht is relevant voor de vraag: in welke mate wordt het begrotingssaldo in de meerjarenbegroting beïnvloed door incidentele baten en lasten.
Het overzicht van de incidentele baten en lasten van de gemeente Lansingerland ziet er als volgt uit:

In deze paragraaf is, conform de actuele BBV-voorschriften, een geprognosticeerde balans opgenomen. Zie onderstaand overzicht.

Voor de samenstelling van de Begroting 2018–2021 worden de volgende kaders en uitgangspunten gehanteerd.

De cijfers over 2017 betreffen de werkelijke aantallen, per 1 januari, van inwoners en woningen en die van leerlingen VO per juli 2016.
Het geraamde aantal inwoners vanaf 2018 is gebaseerd op de bevolkingsprognose van januari 2017.
Het geraamde aantal woningen vanaf 2018 is gebaseerd op de woningbouwplanning van januari 2017.
Het geraamde aantal leerlingen VO vanaf 2018 is gebaseerd op leerling prognose uit oktober 2016 uitgevoerd door Pronexus. Het aantal leerlingen in 2017 e.v. geeft een lichte stijging te zien van ca 3% per jaar.

Hieronder worden per jaar de onderdelen genoemd waarop de hoogte van het groeigerelateerde gedeelte van de Algemene Uitkering is gebaseerd:

De prijscorrectie (inflatie) – en loonontwikkeling, zoals gepresenteerd in de Kadernota 2018, is gebaseerd op in het medio maart 2017 door het Centraal Plan Bureau (CPB) uitgebrachte Centraal Economisch Plan (CEP) 2017. De verwachte prijscorrectie (inflatie) in 2018 e.v. bedraagt 1,4%.

Aanpassingen budgetten
De uitgavenramingen 2018 worden met inflatie verhoogd. Op basis van een totaal kostenvolume (exclusief loonkosten, kapitaallasten, investeringen etc.) van ca. € 20 miljoen en een inflatie van 1,4%, betekent dit een structurele verhoging van de lasten van € 280.000 per jaar.

Loonkostenraming
Op 4 juli 2017 hebben de vakbonden en de VNG een principeakkoord gesloten over de nieuwe CAO gemeenten. De nieuwe CAO loopt van 1 mei 2017 tot 1 januari 2019. Het akkoord bevat de volgende afspraken met betrekking tot de salarisverhoging:

• Per 1 augustus 2017 stijgen de salarissen met 1%;
• Het Individueel Keuzebudget (IKB) stijgt per 1 december 2017 met 0,5 procentpunt;
• Per 1 januari 2018 stijgen de salarissen met 1,5%;
• Het Individueel Keuzebudget (IKB) stijgt per 1 juli 2018 met 0,25 procentpunt.

In de Kadernota 2018 is vooruitlopend op de nieuwe CAO uitgegaan van stijging van de loonkosten met 1%.

De tarieven van de algemene belastingen worden in verband met een voorgestelde verlaging, niet geïndexeerd. Zie tevens paragraaf 6.1.

Interne Rekenrente
De doorberekende rente aan investeringen exclusief grondexploitaties bedraagt 0,9% vanaf 2018. De doorberekende rente aan grondexploitaties is, conform de regels van het BBV, 2,15%.

Nieuwe langlopende geldleningen
Voor nieuw af te sluiten langlopende leningen, onder andere in verband met herfinanciering bestaande leningen wordt vanaf 2018 2,5% gehanteerd.

De Europese lidstaten hebben besloten een grens aan het nationale begrotingstekort van 3% van het bruto binnenlands product (BBP) te stellen (het EMU-saldo) en de overheidsschuld niet meer dan 60% van het BBP te laten bedragen. De regering heeft besloten om de Europese afspraken over de begrotingsdiscipline op te nemen in de nieuwe Wet Houdbare Overheidsfinanciën (HOF). Omdat ook gemeenten, provincies en waterschappen bijdragen aan het begrotingstekort van de collectieve sector, bepaalt de wet dat niet alleen het Rijk maar ook de decentrale overheden zich moeten houden aan de doelstellingen uit het aangepaste Stabiliteits- en Groeipact. Het aandeel van de decentrale overheden in de norm van 3% is 0,5% van het BBP. Het IPO, de VNG en de UvW zijn onderling een verdeling van de tekortnorm overeen gekomen, nl. gemeenten 0,32%, provincies 0,11% en waterschappen 0,07%.
Om de afzonderlijke provincie en gemeenten een beeld te geven wat dit voor hen betekent, publiceert het ministerie BZK individuele EMU-referentiewaarden. Een individuele EMU-referentie waarde betreft geen norm, maar een indicatie van het aandeel dat een provincie of gemeente op basis van zijn begrotingstotaal in de gezamenlijke tekortnorm heeft. Deze waarden zijn voornamelijk bedoeld om het eigen EMU-saldo te monitoren en te beheersen, zoals bedoeld. Gedurende de huidige kabinetsperiode past het rijk overigens geen sancties toe als gevolg van overschrijding van de tekortnorm. Wel kan strikt genomen een eventuele boete uit Europa worden doorberekend aan de decentrale overheden.
Gemeenten dienen (art. 19 BBV) het EMU-saldo van het voorgaande jaar, het actuele begrotingsjaar en het volgende jaar op te nemen in de begrotingsstukken.

Het berekende EMU-saldo geeft de omvang weer van ons aandeel in het nationale EMU-saldo.

Toelichting op berekening EMU saldo
De Uitkomsten EMU-enquête 2017 laten zien dat het EMU-saldo voor de vier overheidslagen (gemeenten, provincies, gemeenschappelijke regelingen en Waterschappen) samen door de decentrale overheden wordt geraamd op -4,2 miljard euro voor 2017 (-0,59% van het bbp). Dit overschrijdt de macronorm van -0,3% van het bbp, welke afgesproken is tussen het Rijk en de decentrale overheden. Voor 2018 wordt het EMU-saldo geraamd op –1,6 miljard euro.

In de begroting 2017 toonde het berekende EMU–saldo voor Lansingerland een overschot van € 4,7 mln. De begroting 2018 geeft een berekend overschot op het EMU–saldo van € 39,3 mln.

Bij een tekort draagt Lansingerland nadelig en bij een overschot positief bij aan de gezamenlijke tekortnorm.

De ontwikkeling van het EMU – saldo voor de gemeente Lansingerland ziet er als volgt uit:

In onderstaande tabel wordt de gemeentebegroting van Lansingerland gepresenteerd conform de nieuwe taakveldindeling uit de vernieuwde BBV-voorschriften.

In onderstaande tabel wordt de verplichte basisset van beleidsindicatoren getoond, conform de vernieuwde BBV-voorschriften.

Vhrosv = Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Stedelijke Vernieuwing