Programma 7: Grondzaken

Voorziening voorbereidingskrediet (€ 898.000 nadeel)
Voor dit project is in het verleden een voorbereidingskrediet aangevraagd. Vanwege de complexiteit van het project en de situatie met grondeigenaren vergt het afsluiten van de AOK meer tijd dan verwacht. 

Interne doorbelastingen (€ 37.000 nadeel)
In 2025 hebben we meer uren doorbelast aan projecten dan begroot bij de slotwijziging. In de jaarrekening levert dit een voordeel op van € 3,7 miljoen ten opzichte van de slotwijziging. Ten opzichte van de primaire begroting 2025 (vastgestelde begroting) is het voordeel echter € 455.000. In het afgelopen jaar heeft binnen het domein Ruimte en Economie een organisatiewijziging plaatsgevonden, waarbij de teams opnieuw zijn ingedeeld. Als gevolg hiervan was de administratie tijdelijk minder overzichtelijk. In de zomerrapportage 2025 is daardoor een te hoge verwachte doorbelasting opgenomen. Deze is bij de slotwijziging 2025 onjuist gecorrigeerd, waarbij per saldo de uren teveel naar beneden zijn bijgesteld. Deze bijstelling bij de slotwijziging heeft overigens niet geleid tot aanvullende bezuinigingen of andere beleidsmatige keuzes in 2025. Het betreft daarom alleen een administratieve correctie voor het jaar 2025. In de begroting 2026 is (terecht) geen rekening gehouden met deze mutatie uit de slotwijziging. Als organisatie zetten we ons in op het vergroten van de uitvoeringskracht en dit effect zien we nu toenemen. Hierdoor zijn meer uren geschreven op de projecten, dit is vooral zichtbaar in het laatste kwartaal 2025. Als deze lijn zich voortzet heeft dit een positief resultaat voor 2026. Voor 2026 staat een actie gepland om de realisatie van de uren beter te bewaken en bij de tussentijdse P&C producten ook beter te kunnen beoordelen of alle uren volledig en correct aan projecten worden doorbelast.

Grondexploitaties 
De grondexploitaties worden budgettair neutraal begroot. Het saldo van de projecten wordt, behoudens de winst- of verlies name die in het boekjaar plaatsvindt, overgeboekt naar de balans. In 2025 behaalden wij de volgende resultaten op onze projecten:

Winstneming:
• Project Oudeland: € 1,65 mln.
• Project Wilderszijde:  € 0,80 mln.
• Project Ruimte-voor-Ruimte Groenzoom Noordeinde: - € 0,01 mln. (terugname) 
• Project Meerpolder: € 0,02 mln.
Totaal: € 2,45 mln.

Verliesneming:
• Project Berkel Centrum West: € 0,72 mln. 
• Project Westpolder-Bolwerk:  € 0,13 mln. 
• Project Leeuwenhoekweg: € 0,05 mln.
• Landscheidingspark Horeca: € 0,12 mln.
Totaal: € 1,03 mln. 

Per saldo leidde bovenstaande tot een positief resultaat van € 1,42 miljoen op onze projecten. Gezien er in de begroting reeds uitgegaan was van een dotatie aan de voorziening verlieslatende complexen van € 1,05 miljoen is er een voordeel van € 2,47 miljoen ontstaan ten opzichte van de begroting.  Op basis van de Nota reserves en voorzieningen gemeente Lansingerland is besloten dat het resultaat direct wordt verrekend met de algemene reserve, behalve voor project Ruimte-voor-Ruimte Groenzoom Noordeinde. Voor dit project wordt de winstname opgenomen in de dekkingsreserve kapitaallasten RvR De Groenzoom. Dit jaar zijn de risico’s en het resultaat verslechterd waardoor een gedeelte van de eerder genomen winsten wordt gecorrigeerd.

In de paragraaf Grondbeleid is een uitgebreide toelichting op de afwijkingen opgenomen.

Overige afwijkingen (€ 178.000 nadeel)
Het verschil van € 178.000 bestaat uit diverse afwijkingen, is lager dan € 200.000 en wordt daarom niet verder toegelicht.