Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen

Het overzicht van algemene dekkingsmiddelen en post onvoorzien is als volgt:

Lasten (€ 801.000 nadeel) 

Voorziening dubieuze debiteuren (€ 254.000 nadeel)
De toevoeging aan de voorziening dubieuze debiteuren bestaat hoofdzakelijk uit een toevoeging aan de voorziening dubieuze debiteuren SVHW (belastingvorderingen). Dit betreft een bedrag van € 102.000 en is gebaseerd op de meest recente berekening van de belastingdebiteuren. Deze voorziening is noodzakelijk om mogelijke verliezen door oninbare vorderingen te dekken, gezien de verwachte betaalbaarheid van de openstaande belastingvorderingen. De hoogte van de toevoeging is afgestemd op de actuele situatie van de debiteurenportefeuille, waarbij rekening is gehouden met de verwachte risico's en het betalingsgedrag van de belastingdebiteuren. Er heeft tevens een toevoeging aan de voorziening dubieuze debiteuren plaatsgevonden van € 152.000 voor de overige debiteuren. 

Vennootschapsbelasting (€ 387.000 nadeel)
De vrijval van de voorziening en de verwachte kosten conform de slotwijziging 2025 (tot stand gekomen in overleg met onze fiscale adviseurs en in afstemming met de Belastingdienst) veroorzaken een nadelig resultaat.

Overige verschillen (€ 160.000 nadeel)
Het verschil van € 160.000 nadelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht.

Baten (€ 3.961.000 voordeel)

Voorziening vennootschapsbelasting (€ 699.000 voordeel)
Ten tijde van het vaststellen van de jaarrekening 2024 is een voorziening gevormd voor de verwachte vennootschapsbelasting tot en met 2024.
Vervolgens heeft, in overleg met onze fiscale adviseurs, afstemming plaatsgevonden met de Belastingdienst, waarna de verwachte vennootschapsbelasting tot en met 2024 is verlaagd.
Hierdoor is een vrijval van de voorziening vennootschapsbelasting ontstaan.

Algemene uitkering gemeentefonds (€ 595.000 voordeel)
In 2025 is een voordeel van € 595.000 op de algemene uitkering uit het gemeentefonds verantwoord. Dit voordeel heeft betrekking op correcties over voorgaande jaren (2022–2024) die in 2025 zijn ontvangen. De Decembercirculaire 2025 laat voor het uitkeringsjaar 2025 juist een lichte negatieve bijstelling zien. In de raadsinformatiebrief U25.06026 is een nadere toelichting gegeven op de uitkomsten van de Decembercirculaire 2025.

Winstuitkering Bedrijvenschap Hoefweg (€ 3.965.000 voordeel)
Op 10 december 2025 heeft het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Hoefweg besloten om de winst van € 7,93% voor 50% aan de gemeente Lansingerland en voor 50% van de gemeente Zoetermeer uit te keren.
Dit resultaat in een winstuitkering van € 3.965.000. Over deze afwijking hebben wij u reeds geïnformeerd middels raadsbrief U25.05830 met onderwerp winstuitkering Bedrijvenschap Hoefweg.

Rente op geactiveerde kapitaaluitgaven (€ 1.862.000 nadeel)
Het verschil wordt veroorzaakt door een afwijking tussen de begrote en de werkelijke interne omslagrente. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Financiering en treasury. Tegenover dit nadeel staat op de diverse programma's en beleidsvelden (even zo grote) voordelen. Per saldo is geen effect op het resultaat van de begroting. 

Rente kortlopende geldleningen (€ 394.000 voordeel)
Het voordeel op de rentebaten (betreft schatkistrente) is het gevolg van tijdelijke liquiditeitsoverschotten gedurende het boekjaar. De overschotten zijn het gevolg van (tijdelijke) afwijkingen tussen verwachte en werkelijke uitgaven en inkomsten.

Overige verschillen (€ 170.000 voordeel)
Het verschil van € 170.000 voordelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht.

Toevoeging reserves (€ 101.000 voordeel)

Overheveling traineeprogramma (€ 800.000 voordeel)
De afwijking wordt veroorzaakt door een administratieve boeking in de zomerrapportage op een onjuiste begrotingspost. Dit leidt tot een verschil aan zowel de baten- als de lastenkant. Per saldo heeft dit geen effect op het resultaat.

Voorziening vennootschapsbelasting (€ 699.000 nadeel)
Ten tijde van het vaststellen van de jaarrekening 2024 is een voorziening gevormd voor de verwachte vennootschapsbelasting tot en met 2024. Vervolgens heeft, in overleg met onze fiscale adviseurs, afstemming plaatsgevonden met de Belastingdienst, waarna de verwachte vennootschapsbelasting is verlaagd. Hierdoor is een vrijval van de voorziening vennootschapsbelasting ontstaan. Conform nota reserves en voorzieningen wordt de VPB-last gedekt uit de reserves.

Onttrekking reserves (€ 543.000 nadeel)

Overheveling traineeprogramma (€ 800.000 nadeel)
De afwijking wordt veroorzaakt door een administratieve boeking in de zomerrapportage op een onjuiste begrotingspost. Dit leidt tot een verschil aan zowel de baten- als de lastenkant. Per saldo heeft dit geen effect op het resultaat.

Vennootschapsbelasting (€ 387.000 voordeel)
De vrijval van de voorziening en de verwachte kosten conform de slotwijziging 2025 (tot stand gekomen in overleg met onze fiscale adviseurs en in afstemming met de Belastingdienst) veroorzaken een nadelig resultaat.
Conform nota reserves en voorzieningen wordt dit gedekt uit de reserves. 

Overige verschillen (€ 130.000 nadeel)
Het verschil van € 130.000 nadelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht.