Overzicht Overhead

Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat de baten en lasten van overhead niet onder de afzonderlijke programma’s worden opgenomen. Daarom begroten we op een centrale begrotingspost het ‘overzicht overhead’. Overhead is hier gedefinieerd als 'alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van het primaire proces'. Om inzichtelijk te maken waar de overhead uit bestaat, is deze verdeeld in vijf onderdelen: personeel, uitbestede bedrijfsvoering, huisvesting, automatisering en grondexploitaties.

Lasten (€ 1.939.000 voordeel)

Interne doorberekening overheadstarief (€ 383.000 voordeel)
Er zijn hogere kosten aan overheidstarief doorberekend, doordat meer uren zijn geschreven op investeringen, grondexploitaties en AOK’s.

Energiekosten gemeentehuis (€ 173.000 voordeel)
Wegens een daling van het tarief van de gas en elektra is er een voordeel op de energiekosten.

Rente op geactiveerde kapitaalgoederen (€ 149.000 voordeel)
Het verschil wordt veroorzaakt door een afwijking tussen de begrote en de werkelijke omslagrente. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Financiering.

Opstellen begroting 2026 (€ 150.000 voordeel)
Bij de zomerrapportage 2025 is een budget van € 175.000 beschikbaar gesteld voor de implementatie van een nieuw begrotingsproces voor de begroting 2026. Doordat deze werkzaamheden door eigen medewerkers zijn uitgevoerd in plaats van door externe inhuur, is het budget niet volledig benut.

Tweejarig traineeship (€ 129.000 voordeel) 
Op 1 januari 2025 zijn twaalf trainees in dienst getreden bij de gemeente Lansingerland voor een tweejarig traineeship, met de intentie hen daarna te laten doorstromen naar een vaste, reguliere functie binnen de gemeente. De kosten van dit traject zijn lager uitgevallen dan begroot.

Garantiebanen (€ 73.000 voordeel)
In 2025 zijn minder garantiebanen (2,5 FTE) gerealiseerd dan begroot. 

Team Juridische Zaken en Inkoop (€ 275.000 voordeel)
In 2025 zijn de openstaande vacatures gedurende het jaar allemaal ingevuld, doordat er terughoudend is omgegaan met externe inhuur. Hierdoor is een financieel voordeel ontstaan. 

Team ICT (€ 100.000 voordeel)
Na het in dienst treden van de nieuwe teammanagers voor de i-teams is de samenwerking tussen de teams geoptimaliseerd en worden in beide teams voorbereidingen getroffen voor een nieuwe i-visie. Dit heeft in 2025 geleid tot een incidenteel voordeel.

Implementatie E-HRM (€ 75.000 voordeel)
In 2025 stond een incidenteel budget van € 75.000 opgenomen voor de implementatie van E-HRM, wegens de overgang van personeelsadministratie van Motion naar AFAS wordt dit budget geheel niet uitgegeven. 

Budgetoverheveling contractenbank (€ 120.000 voordeel)
De implementatie van het project heeft vertraging opgelopen omdat het onderzoek naar de koppelingen met het financiële systeem en de nieuwe contractapplicatie meer tijd heeft gekost dan gedacht. De aanbesteding van de werkzaamheden is hierdoor verplaatst van 2025 naar 2026 en is inmiddels gepubliceerd in 2026.

Budgetoverheveling kwartiermaker digitale duurzaamheid (€ 112.000 voordeel)
In 2025 werkten we aan een visie op informatievoorziening en innovatie (i-visie). Het eerste halfjaar begeleidde een extern bureau ons bij het opstellen van de visie. Na het in dienst treden van nieuwe teammanagers voor de i-teams zijn deze werkzaamheden door de organisatie overgenomen en we bevinden ons nu in de afrondende fase. Hierdoor is het budget 2025, dat oorspronkelijk bedoeld was voor de eerste onderdelen van de uitvoering van de visie (maken inrichtingsplan, projectenplanning etc.) nog niet ingezet en zetten we dat in 2026 in om de eerste impulsen te geven aan, aanpassingen door te voeren in de organisatie om de i-visie tot uitvoering te brengen.

Budgetoverheveling WMEBV (€ 75.000 voordeel)
Wegens het vertrek van een projectleider heeft het project stilgelegen. In 2026 wordt het weer opgestart. 

Overige verschillen (€ 125.000 voordeel)
Het verschil van € 125.000 voordelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht.

Baten (€ 35.000 nadeel)
Het verschil van € 35.000 nadelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht.

Onttrekking reserves (€ 215.000 nadeel)

Implementatie E-HRM (€ 75.000 nadeel)
In 2025 stond een incidenteel budget van € 75.000 opgenomen voor de implementatie van E-HRM, wegens de overgang van personeelsadministratie van Motion naar AFAS wordt dit budget geheel niet uitgegeven. 

Overige verschillen (€ 140.000 nadeel)
Het verschil van € 140.000 nadelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht.