Jaarrekening

Overzicht van baten en lasten en toelichting

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar

Onderstaand treft u de staat van baten en lasten over het begrotingsjaar 2025 inclusief de vergelijkende cijfers 2024.

													Bedragen x € 1.000
	Realisatie 2024			Primitief 2025			Begroot 2025			Realisatie 2025			Afwijking 2025
	Lasten	Baten	Saldo	Lasten	Baten	Saldo	Lasten	Baten	Saldo	Lasten	Baten	Saldo	Lasten	Baten	Saldo

1. Bestuur en dienstverlening	7.952	1.508	-6.444	7.260	1.355	-5.905	7.397	1.373	-6.025	8.807	1.542	-7.266	1.410	169	-1.241
2. Openbare orde en veiligheid	7.541	75	-7.466	8.426	52	-8.374	8.378	22	-8.356	8.050	140	-7.910	-328	118	446
3. Sport, cultuur en onderwijs	15.982	2.342	-13.640	17.346	1.905	-15.441	18.211	2.701	-15.511	17.269	2.547	-14.723	-942	-154	788
4. Sociaal Domein	75.352	22.156	-53.196	71.274	16.060	-55.214	77.069	21.187	-55.882	76.404	21.884	-54.519	-665	698	1.363
5. Kwaliteit openbare ruimte	36.982	19.883	-17.100	41.176	21.003	-20.173	41.307	21.307	-20.000	39.321	21.600	-17.721	-1.987	293	2.279
6. Lansingerland ontwikkelt	20.592	10.940	-9.652	17.855	6.014	-11.841	19.979	6.780	-13.198	17.447	7.589	-9.858	-2.532	809	3.341
7. Grondzaken	27.656	32.790	5.134	38.425	38.146	-279	58.831	57.442	-1.389	44.881	44.840	-41	-13.950	-12.602	1.348
Subtotaal Programma's	192.058	89.694	-102.364	201.762	84.536	-117.228	231.173	110.812	-120.361	212.180	100.142	-112.038	-18.993	-10.670	8.323
Lokale heffingen	374	22.450	22.076	403	25.045	24.642	377	25.411	25.035	379	25.724	25.345	2	312	310
Algemene uitkering gemeentefonds	0	102.597	102.597	0	103.271	103.271	0	110.143	110.143	0	110.738	110.738	0	595	595
Dividend	182	1.968	1.785	0	1.915	1.915	101	1.899	1.798	67	5.877	5.811	-34	3.978	4.013
Financieringsfunctie	2.629	3.588	959	2.131	3.842	1.711	2.131	3.926	1.794	2.387	2.302	-85	255	-1.624	-1.879
Overige algemene dekkingsmiddelen	510	34	-476	-82	20	102	123	27	-96	322	28	-295	199	0	-199
Vennootschapsbelasting (VpB)	17	0	-17	0	0	0	376	0	-376	764	699	-65	388	699	311
Subtotaal Algemene dekkingsmiddelen	3.712	130.637	126.925	2.452	134.093	131.641	3.108	141.406	138.298	3.918	145.367	141.449	810	3.961	3.151

Stelpost onvoorzien	0	0	0	9	0	-9	9	0	-9	0	0	0	-9	0	9
Overhead	23.232	198	-23.034	24.513	46	-24.467	25.542	46	-25.496	23.604	11	-23.593	-1.939	-35	1.903
Totaal saldo van baten en lasten	219.002	220.528	1.527	228.736	218.675	-10.061	259.833	252.264	-7.568	239.702	245.520	5.819	-20.131	-6.744	13.387

1. Bestuur en dienstverlening	25	0	-25	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2. Openbare orde en veiligheid	0	124	124	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3. Sport, cultuur en onderwijs	652	793	140	186	2.343	2.158	26.477	28.191	1.715	26.477	28.012	1.536	0	-179	-179
4. Sociaal Domein	7.991	8.036	45	0	374	374	1.408	884	-524	1.655	860	-794	247	-24	-270
5. Kwaliteit openbare ruimte	2.457	2.541	84	609	2.060	1.451	609	1.524	915	609	1.555	946	0	31	31
6. Lansingerland ontwikkelt	800	2.207	1.407	0	274	274	2.276	3.406	1.130	3.877	2.821	-1.056	1.602	-585	-2.186
7. Grondzaken	4.610	1.167	-3.444	0	280	280	0	1.054	1.054	2.465	1.047	-1.417	2.465	-7	-2.472
Algemene dekkingsmiddelen	4.590	5.403	813	0	2.700	2.700	2.391	4.657	2.266	2.290	4.114	1.825	-101	-542	-441
Overhead	1.201	2.157	956	55	859	804	878	1.487	609	878	1.272	394	0	-215	-215
Subtotaal Mutaties reserves	22.326	22.428	101	850	8.891	8.041	34.038	41.203	7.165	38.250	39.683	1.433	4.212	-1.521	-5.732

Gerealiseerd resultaat	241.328	242.956	1.628	229.586	227.566	-2.020	293.871	293.468	-403	277.952	285.203	7.251	-15.919	-8.265	7.654

Overzicht wet normering topinkomens (WNT)

WNT-norm

De WNT stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Gemeente Lansingerland van toepassing zijnde regelgeving: Het algemene WNT-maximum.

Het bezoldigingsmaximum in 2025 voor Gemeente Lansingerland is € 246.000. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte.

Naast de hieronder vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

		Bedragen x € 1,-
Gegevens 2025
bedragen x € 1	M. Beckers	E. Hamelink-van Rens
Functiegegevens	Algemeen Directeur / Gemeentesecretaris	Griffier
Aanvang en einde functievervulling	01-01-2025 t/m 31-12-2025	01-01-2025 t/m 31-12-2025
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)	1	1
Dienstbetrekking?	Ja	Ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	169.949	124.494
Beloningen betaalbaar op termijn	23.303	19.401
Subtotaal	193.252	143.895

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	246.000	246.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag	N.v.t.	N.v.t.
Totale bezoldiging	193.252	143.895

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan	N.v.t.	N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling	N.v.t.	N.v.t.

Gegevens 2024
bedragen x € 1	M. Beckers	E. Hamelink-van Rens
Functiegegevens	Algemeen Directeur / Gemeentesecretaris	Griffier
Aanvang en einde functievervulling	01-01-2024 tm 31-12-2024	01-01-2024 tm 31-12-2024
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)	1	1
Dienstbetrekking?	Ja	Ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	164.784	117.880
Beloningen betaalbaar op termijn	23.370	18.634
Subtotaal	188.154	136.514

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	233.000	233.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag	N.v.t.	N.v.t.
Totale bezoldiging	188.154	136.514

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan	N.v.t.	N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling	N.v.t.	N.v.t.

Verschillenanalyse per programma

Belangrijke verschillen tussen de programmabegroting (na wijziging) en de realisatie worden inzichtelijk gemaakt op programmaniveau.

In het jaarverslag zijn de afwijkingen per programma toegelicht in het onderdeel 'Wat heeft het gekost?'.

							Bedragen x € 1.000
	Begroting 2025			Realisatie 2025
Programma	Lasten	Baten	Saldo	Lasten	Baten	Saldo	Afwijking
1. Bestuur en dienstverlening	7.397	1.373	6.025	8.807	1.542	-7.266	-1.241
2. Openbare orde en veiligheid	8.378	22	8.356	8.050	140	-7.910	446
3. Sport, cultuur en onderwijs	44.688	30.892	13.796	43.746	30.559	-13.187	609
4. Sociaal Domein	78.477	22.071	56.406	78.058	22.745	-55.314	1.092
5. Kwaliteit openbare ruimte	41.916	22.832	19.085	39.930	23.155	-16.774	2.310
6. Lansingerland ontwikkelt	22.255	10.186	12.068	21.324	10.411	-10.914	1.154
7. Grondzaken	58.831	58.496	335	47.346	45.887	-1.459	-1.124
Algemene dekkingsmiddelen	5.123	146.063	-140.939	5.444	148.783	143.339	2.399
Overhead	26.420	1.533	24.887	24.482	1.283	-23.199	1.688
Bedrag van de heffing voor de VPB	376	0	376	764	699	-65	311
Post onvoorzien	9	0	9	0	0	0	9
Totaal	293.871	293.468	-403	277.952	285.203	7.251	7.654

Overzicht incidentele baten en lasten

Incidentele lasten en baten

In dit overzicht worden de incidentele baten en lasten weergegeven voor het boekjaar 2025. Het opnemen van het overzicht van incidentele baten en lasten is gebaseerd op artikel 19 van het BBV. Het opnemen van dit overzicht is relevant voor de vraag: in welke mate wordt het rekeningsaldo in de jaarrekening beïnvloed door incidentele baten en lasten?

Het overzicht van de incidentele baten en lasten van de gemeente Lansingerland ziet er als volgt uit:


Overzicht van incidentele lasten en baten	Realisatie 2025	Toelichting
INCIDENTELE LASTEN
Programma 1 - Bestuur en dienstverlening	-

Programma 2 -Openbare Orde en Veiligheid	-

Programma 3 - Sport, Cultuur en Onderwijs	28.433
Toevoeging aan Bestemmingsreserve Kapitaallasten	26.291	We hebben voor het IHP een totaal van 25,5 miljoen onttrokken uit de Algemene reserve en gedoteerd aan de Kapitaallasten reserve
Toevoeging aan Bestemmingsreserve Cultuurhuis	186	Dit betreft een dotatie aan de bestemmingsreserve Cultuurhuis
Afwaardering Sportvelden	200	Sportvelden afgeboekt
Brede SPUK (sportakkoord en combifuncties)	242	De SPUK-middelen zijn incidenteel van karakter en ook bedoeld voor incidentele projecten
Overdracht Schoolgebouw	500	Overdracht schoolgebouw de Bakel.
SPUK NPO	368	De SPUK-middelen zijn incidenteel van karakter en bedoeld voor incidentele projecten.
SPUK OAB	551	De SPUK-middelen zijn incidenteel van karakter en bedoeld voor incidentele projecten.
1e inrichting OLP	95	Bijdrage aan De Springplank

Programma 4 - Sociaal domein	7.458
Brede SPUK	568	De SPUK-middelen zijn incidenteel van karakter en bedoeld voor incidentele projecten.
SPUK Integraal Zorgakkoord	277	De SPUK-middelen zijn incidenteel van karakter en bedoeld voor incidentele projecten.
SPUK Transformatiemiddelen	7	De SPUK-middelen zijn incidenteel van karakter en bedoeld voor incidentele projecten.
Uitvoering Langdurige Opvang Oekraïners (LOO)	329	In 2025 organiseerde de gemeente tijdelijk opvang voor ontheemde Oekraïners en de duur van deze opvang is vastgesteld op de Richtlijn Tijdelijke Bescherming. Deze loopt voorlopig tot maart 2027, kosten worden vergoed vanuit de SPUK BooO.
LOO Sporthoeklaan	2.129	Aan de Sporthoeklaan biedt de gemeente tijdelijk plaats aan ontheemde Oekraïners en de duur van deze opvang is vastgesteld op de Richtlijn Tijdelijke Bescherming. Deze loopt voorlopig tot maart 2027, kosten worden vergoed vanuit de SPUK BooO.
Zorg- en herstelcentrum Bleiswijk	821	Het Zorg- en herstelcentrum biedt tijdelijk plaats aan zorgbehoevende ontheemde Oekraïners en de duur van de opvang is vastgesteld op de Richtlijn Tijdelijke Bescherming. Deze loopt voorlopig tot maart 2027, kosten worden vergoed vanuit de SPUK BooO.
Toevoeging BR opvang nieuwkomers	1.580	In 2025 organiseerde de gemeente tijdelijk opvang voor ontheemde Oekraïners. Incidentele exploitatieoverschotten voor de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne storten we in de BR opvang nieuwkomers cf. het doel dat is vastgesteld door de raad.
KOT	1.678	De SPUK-middelen zijn incidenteel van karakter en bedoeld voor incidentele projecten.
Gratis OV voor ouderen	-6	Er is in 2024 gestart met de pilot Gratis OV voor ouderen met een inkomen tot 120% van het bijstandsniveau. De pilot wordt in het 3e jaar geëvalueerd en daarom als incidenteel aangemerkt.
Toevoeging aan Bestemmingsreserve Kapitaallasten	75	Dotatie aan de reserve Kapitaallasten in verband met de investering Pumptrackbaan

Programma 5 - Kwaliteit openbare ruimte	609
Toevoeging aan Bestemmingsreserve GO gemeentelijke gebouwen	609	Om de kosten voor groot onderhoud te kunnen betalen storten we elk jaar € 609.000 in de reserve. Aangezien dit een beperkte looptijd heeft, is dit opgenomen in het overzicht van de incidentele baten en lasten. Bij de incidentele baten staan de onttrekkingen aan de reserve i.v.m. het onderhoud dat in 2024 e.v. wordt uitgevoerd.

Programma 6 - Lansingerland ontwikkelt	5.766
Maatschappelijk voorzieningen	175	Betreft de onderzoekskosten naar maatschappelijk voorzieningen.
Bouwsteen 2 omgevingswet	138	Implementatie van een bouwsteen van de omgevingswet.
Openbaar Vervoer fietsenstalling	133	Tijdelijk budget voor de bewaking van de fietsenstalling.
Verkeerskundig onderzoek Klappolder	155	Start Verkenningsfase verkeersmaatregelen Klappolder.
Verkeerskundig onderzoek N209	79	Start Verkenningsfase verkeersmaatregelen N209.
Horti Science	1.206	Uitvoeringskosten die betrekking hebben op Horti Science.
Investeringsfonds duurzaamheid	3	Er wordt onderzoek gedaan naar, en een tijdelijk investeringsfonds opgezet voor duurzaamheid. De kosten hiervan worden onttrokken uit de Enecoreserve. Het fonds zal maximaal drie jaar lopen. Aangezien dit onderzoek een beperkte looptijd en een einddatum heeft, is dit opgenomen in het overzicht van de incidentele baten en lasten.
Toevoeging aan de Algemene Reserve	1.326	Dit betreft onder andere de dekking van de Sanering Bosland en de budget overhevelingen van het verkeerskundig onderzoek N209, Vervoer Fietsenstalling, Bouwsteen 2 en onderzoek klappolder.
Toevoeging aan Bestemmingsreserve mobiliteitsmaatregelen woningbouw	1.526	Jaarlijks toevoeging van de ontvangst vanuit de SPUK Realisastiestimulans.
Toevoeging aan Bestemmingsreserve Horti Science	1.025	Eenmalige storting in de bestemmingsreserve Horti Science.

Programma 7 - Grondzaken	46.933
Grondexploitaties	43.570	De baten en lasten binnen de grondexploitatie zijn naar aard van de raming incidenteel.
Vormen voorziening voorbereidingskredieten	898	Er is een voorziening gevormd ter hoogte van de werkelijke kosten van het voorbereidingskrediet Merenweg
Toevoeging Algemene reserves	2.465	De grondexploitaties zijn naar aard van de raming incidenteel en daarmee ook de toevoegingen aan de algemene reserve.

Overzicht algemene dekkingsmiddelen	2.677
Toevoeging aan de Algemene Reserve	2.290	Dit betreft de toevoeging voor de Compensatie Jeugd.
Correctie VPB 2023/2024	387	Dit betreft een correctie op de VPB 2023/2024

Overzicht Overhead	2.201
Toevoeging aan de Algemene Reserve	645	Dit betreffen de budget overhevelingen van onder andere de Contractenbank, Kluisarchivering en Basis op orde WPG, AVG en alago.
Toevoeging aan Bestemmingsreserve GO gemeentelijke gebouwen	55	Dotatie aan de reserve groot onderhoud gemeentelijke gebouwen volgens het MJOP.
Toevoeging aan Bestemmingsreserve Kapitaallasten	178	Dit is ter dekking van de kapitaallasten van de solar carport gemeentehuis.
Contracten bank	163	Voor de implementatie van de contractenbank binnen de organisatie is incidenteel budget noodzakelijk. Ten behoeve van de implementatie zijn tijdelijk projectleiders ingehuurd.
Team I&I: kwartiermaker digitale duurzaamheid	88	Inhuurkosten voor het opschrijven van een plan voor digitale duurzaamheid van de organisatie, eenmalig.
Kluisarchivering	100	Om te voldoen aan de regels gesteld aan de archiefwet is incidenteel budget voor de periode van 3 jaar aangevraagd. Het betreft een eenmalige actie die noodzakelijk is, omdat het niet naleven van deze wet kan leiden tot juridische gevolgen. De kosten worden onttrokken aan de algemene reserve.
Basis op orde WPG, AVG, NIS2: Team CS: Budget FG (inc.)	96	Implementatie van WPG, AVG en NIS2 binnen de organisatie. Om te voldoen aan de regels zijn eenmalige werkzaamheden noodzakelijk, omdat het niet naleven van de wetten kan leiden tot juridische gevolgen.
Basis op orde WPG, AVG, NIS2: Team CS: Kwartiermaker NIS2 (inc.)	5	Implementatie van WPG, AVG en NIS2 binnen de organisatie. Om te voldoen aan de regels zijn eenmalige werkzaamheden noodzakelijk, omdat het niet naleven van de wetten kan leiden tot juridische gevolgen.
WMEBV	75	Implementatiekosten die niet via het gemeentefonds worden vergoed.
Incidenteel formatie concern control	75	Dit betreft een indicidenteel budget voor de periode van 3 jaar. In deze periode wordt onderzocht op welke wijze (concern) control meer als instrument ingezet kan worden voor de doorontwikkeling van de organisatie. De kosten worden onttrokken aan de algemene reserve.
Traineeprogramma	671	In de begroting 2025 is een incidenteel budget opgenomen van € 1.600.000 om een tweejarig traineeprogramma te starten. Van het incidentele budget van € 1.600.000 besteden wij € 800.000 in 2025, dit wordt toebedeeld aan de verschillende programma's. De resterende € 800.000 wordt uitgegeven in 2026. Het traineeprogramma heeft een concrete loop- en eindtijd. Het programma stopt op 31/12/2026.
Professionaliseren communicatie vanuit de organisatie	50	Inzet en professionalisering communicatie binnen de organisatie.

Totaal incidentele lasten	94.077

INCIDENTELE BATEN
Programma 1 - Bestuur en dienstverlening	-

Programma 2 -Openbare Orde en Veiligheid	102
Subsidie Provincie voor drugsafval	102	Ontvangst van een subsidie van de provincie voor het ruimen van drugsafval. De kosten waren in 2024 gemaakt. Dit heeft een incidenteel karakter.

Programma 3 - Sport, Cultuur en Onderwijs	29.213
Onttrekking Algemene Reserve	26.516	We hebben voor het IHP een totaal van 25,5 miljoen onttrokken uit de Algemene reserve en gedoteerd aan de Kapitaallasten reserve.
Onttrekking Bestemmingsreserve Cultuurhuis	300	Onttrekking voor dekking van Casa Cadanza.
Onttrekking Bestemmingsreserve Huisvesting Primaironderwijs	562	Onttrekking ter dekking van de huisvesting primair onderwijs.
Onttrekking Bestemmingsreserve overdracht schoolgebouwen	500	Onttrekking uit de Bestemmingsreserve voor de dekking huisvesting primair onderwijs.
Onttrekking Bestemmingsreserve 1e inrichting en OLP	95	Onttrekking ter dekking van de onderwijs leermiddelen.
Brede SPUK (sportakkoord en combifuncties)	283	De SPUK-middelen zijn incidenteel van karakter en ook bedoeld voor incidentele projecten.
SPUK NPO	368	De SPUK-middelen zijn incidenteel van karakter en bedoeld voor incidentele projecten.
SPUK OAB	588	De SPUK-middelen zijn incidenteel van karakter en bedoeld voor incidentele projecten.

Programma 4 - Sociaal domein	7.904
Brede SPUK	568	De SPUK-middelen zijn incidenteel van karakter en bedoeld voor incidentele projecten.
SPUK Integraal Zorgakkoord	277	De SPUK-middelen zijn incidenteel van karakter en bedoeld voor incidentele projecten.
SPUK Transformatiemiddelen	7	De SPUK-middelen zijn incidenteel van karakter en bedoeld voor incidentele projecten.
Uitvoering Langdurige Opvang Oekraïners (LOO)	367	In 2025 organiseerde de gemeente tijdelijk opvang voor ontheemde Oekraïners en de duur van deze opvang is vastgesteld op de Richtlijn Tijdelijke Bescherming. Deze loopt voorlopig tot maart 2027, kosten worden vergoed vanuit de SPUK BooO.
LOO Sporthoeklaan	3.823	Aan de Sporthoeklaan biedt de gemeente tijdelijk plaats aan ontheemde Oekraïners en de duur van deze opvang is vastgesteld op de Richtlijn Tijdelijke Bescherming. Deze loopt voorlopig tot maart 2027, kosten worden vergoed vanuit de SPUK BooO.
Zorg- en herstelcentrum Bleiswijk	353	Het Zorg- en herstelcentrum biedt tijdelijk plaats aan zorgbehoevende ontheemde Oekraïners en de duur van de opvang is vastgesteld op de Richtlijn Tijdelijke Bescherming. Deze loopt voorlopig tot maart 2027, kosten worden vergoed vanuit de SPUK BooO.
KOT	1.648	De SPUK-middelen zijn incidenteel van karakter en bedoeld voor incidentele projecten.
Onttrekking Algemene Reserve	861	Er is 400K uit de algemene reserve onttrokken ter dekking intensiveren hervomingsagenda jeugd en 300K ter dekking van de inzet opgave jeugdhulp.

Programma 5 - Kwaliteit openbare ruimte	1.365
Onttrekking Algemene Reserve	68	Onttrekking aan de Algemene reserve voor het opghogen van de bestemmingsreserve Groot Onderhoud Gemeentelijke gebouwen.
Onttrekking Bestemmingsreserve GO gemeentelijke gebouwen	889	We onttrekken jaarlijks de werkelijke kosten voor het groot onderhoud aan de reserve.
Onttrekking Bestemmingsreserve Baggeren	408	We onttrekken jaarlijks de werkelijke kosten voor het baggeren aan de reserve tot het maximum van het begrote bedrag.

Programma 6 - Lansingerland ontwikkelt	4.347
Onttrekking Algemene Reserve	2.643	Er is totaal 2.2 miljoen onttrokken ten behoeve van Horti Science, waarvan 1 miljoen bestemd is voor het vormen van een Bestemmingsreserve Horti Science.
Ontvangst vanuit de SPUK Realisastiestimulans	1.526	Ontvangst vanuit de SPUK Realisastiestimulans.
Onttrekking Bestemmingsreserve opvang vluchtelingen nieuwkomers	150	Onttrekking ter dekking van het locatieonderzoek.
Onttrekking Bestemmingsreserve onderzoekskosten	25	Onttrekking ter dekking van het locatieonderzoek.
Onttrekking Bestemmingsreserve Enecogelden	3	Onttrekking ter dekking van het investeringsfonds duurzaamheid.

Programma 7 - Grondzaken	45.887
Grondexploitaties	44.840	De baten en lasten binnen de grondexploitatie zijn naar aard van de raming incidenteel.
Ontrrekking Algemene Reserves t.b.v. actualisatie Grex en MPG 2026	1.033	De grondexploitaties zijn naar aard van de raming incidenteel en daarmee ook de dotaties aan de verliesvoorzieningen voor deze grexen. De lasten van de dotaties worden onttrokken aan de Algemene Reserve.
Ontrekking bestemmingsreserve RVR Groenzoom	14	De grondexploitaties zijn naar aard van de raming incidenteel en daarmee ook de dotaties aan de verliesvoorzieningen voor deze grexen. De lasten van de dotaties worden onttrokken aan de bestemmingsreserve.

Overzicht algemene dekkingsmiddelen	7.998
Winstuitkering Bedrijvenschap Hoefweg	3.965	Dit betreft een éénmalige ontvangst van 50% van de de winst van gemeenschappelijke regeling bedrijvenschap Hoefweg, zie ook U25.05830.
Onttrekking Algemene Reserve	3.334	Dit betreft onder andere een onttrekking ter dekking van het BBP-systematiek en een dekking voor de Vennootschapsbelasting.
Vrijval voorziening VPB	699	Dit betreft de vrijval van de voorziening vennootschapsbelasting

Overzicht Overhead	651
Onttrekking Algemene Reserve	385	Dit betreffen onder andere onttrekkingen voor de Kluisarchivering, implementatie E-HRM, Digitaal duurzaam en WEMBV.
Onttrekking Bestemmingsreserve GO gemeentelijke gebouwen	88	We onttrekken jaarlijks de werkelijke kosten voor het groot onderhoud aan de reserve.
Onttrekking Bestemmingsreserve Enecogelden	178	Dit betreft een onttrekking voor het Solar carport gemeentehuis.

Totaal incidentele baten	97.467

Saldo incidentele baten en lasten	3.390

Overzicht structurele en incidentele stortingen en onttrekkingen in de reserve

Onderstaande tabel geeft een overzicht van de structurele en incidentele stortingen en onttrekkingen in de reserves.

						bedrag x € 1.000
	Begroot 2025			Realisatie 2025
Toevoegingen/onttrekkingen reserves	Totaal	Incidenteel	Structureel	Totaal	Incidenteel	Structureel
Toevoegingen aan de reserves	34.038	34.038	0	38.250	38.250	0
Onttrekkingen aan de reserves	-41.203	-39.573	-1.630	-39.683	-38.053	-1.630
Totaal	-7.165	-5.535	-1.630	-1.433	197	-1.630

Overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves

			Bedragen x € 1.000
	Begroot primair 2025	Begroot na slotwijziging 2025	Realisatie 2025	Afwijking
	Begroot primair 2025	Begroot na slotwijziging 2025	Realisatie 2025	Afwijking
Structurele toevoegingen
Reserve Kapitaallasten	0	0	0	0
Totaal toevoegingen	0	0	0	0

Structurele onttrekkingen
Reserve Boeterente	668	668	668	0
Reserve Kapitaallasten	2.344	962	962	0
Reserve Kapitaallasten duurzaamheidsmaatregelen primair onderwijs	0	0	0	0
Totaal onttrekkingen	3.012	1.630	1.630	0

Balans en toelichting

Balans

Activa

	Bedragen x € 1.000
ACTIVA	31/12/2025		31/12/2024

VASTE ACTIVA
Immateriële vaste activa		10.020		11.862
- Kosten van onderzoek en ontwikkeling	0		1.666
- Bijdragen aan activa van derden	10.020		10.196
Materiële vaste activa		262.915		235.830
- Overige investeringen met economisch nut	150.057		137.028
- Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven	60.218		49.995
- Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut	52.640		48.807
Financiële vaste activa		20.097		19.359
- Kapitaalverstrekkingen aan:
- Deelnemingen	13.464		13.464
- Overige verbonden partijen	0		0
- Leningen aan:
- Woningbouwcorporaties	622		647
- Overige langlopende leningen	5.634		4.872
- Overige uitzettingen met looptijd langer dan 1 jaar	376		375
TOTAAL VASTE ACTIVA		293.032		267.052

VLOTTENDE ACTIVA
Voorraden		67.203		86.365
- Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie	67.203		86.365
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar		52.521		36.175
- Vorderingen op openbare lichamen	18.252		15.739
- Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar	25.051		12.786
- Rekening-courant Niet-financiële instellingen	1.777		1.538
- Overige vorderingen	7.441		6.111
Liquide middelen		203		201
- Kassaldi	1		1
- Bank- en girosaldi	202		200
Overlopende activa		11.014		11.182
- De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen	3.780		3.725
- Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen	7.234		7.458
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA		130.941		133.923

TOTAAL ACTIVA		423.973		400.975

Passiva

	Bedragen x € 1.000
PASSIVA	31/12/2025		31/12/2024

VASTE PASSIVA
Eigen vermogen		254.860		249.038
- Algemene reserve	58.257		82.625
- Bestemmingsreserves	189.352		164.784
- Gerealiseerd resultaat	7.251		1.628
Voorzieningen		32.417		38.598
- Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's	14.697		20.456
- Egalisatievoorzieningen
- Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden	17.720		18.142
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer		71.943		61.124
- Obligatieleningen
- Onderhandse leningen van:
- Binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen
- Binnenlandse banken en overige financiële instellingen	71.456		60.314
- Waarborgsommen	487		810
TOTAAL VASTE PASSIVA		359.219		348.759

VLOTTENDE PASSIVA
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar		40.673		28.745
- Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden	30.000		20.000
- Debetsaldi bank
- Overige schulden	10.673		8.745
Overlopende passiva		24.081		23.470
- Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume	13.576		12.358
- De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschot- bedragen voor uitkeringen met een specifik bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren	10.505		11.112
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA		64.754		52.215

TOTAAL PASSIVA		423.973		400.975

Gewaarborgde geldleningen en garantstellingen		286.324		270.572

Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding

De jaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met de voorschriften volgens het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door de gemeenteraad op 17 december 2025 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie (T25.07063) zijn vastgesteld. Tenzij anders vermeld, zijn alle bedragen afgerond op € 1.000, waardoor tussen de verschillende tabellen kleine afrondingsverschillen kunnen bestaan.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.

Immateriële vaste activa

De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn.

De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden maximaal vijf jaar geactiveerd. De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan in het jaar volgend op het jaar van realisatie van het gerelateerde immateriële vaste actief.

Bijdragen aan activa in eigendom van derden worden geactiveerd als aan alle voorwaarden zoals genoemd in artikel 61 BBV wordt voldaan. Waardering vindt plaats tegen het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met afschrijvingen. De verleende bijdragen worden afgeschreven in de periode waarin het betrokken actief van de derde op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak.

Materiële vaste activa

In de balans worden onder de materiële vaste activa afzonderlijk opgenomen:

a. investeringen met een economisch nut;

b. investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven;

c. investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut.

Bovengenoemde materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Slijtende investeringen worden het jaar na ingebruikneming lineair afgeschreven over de verwachte gebruiksduur, waarbij geen rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Bij de waardering van de vaste activa wordt rekening gehouden met waardevermindering wanneer deze vermindering naar verwachting duurzaam is. Indien sprake is van een naar verwachting duurzaam lagere marktwaarde ten opzichte van de boekwaarde, wordt een duurzame waardevermindering verantwoord via een afwaardering.

Afschrijvingen

De materiële vaste activa worden lineair afgeschreven op basis van de verwachte levensduur zonder rekening te houden met een restwaarde. De afschrijvingsperiode vangt aan op 1 januari volgend op het jaar van ingebruikname c.q. gereedkomen. Investeringen onder de € 25.000 worden niet geactiveerd.

De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd voor de meest voorkomende activa conform de richtlijnen uit de financiële verordening en de nota Activabeleid 2024.

Activasoorten	Afschrijvingstermijn in jaren
Gronden en terreinen
- Gronden	0
- Begraafplaatsen (aanleg en uitbreiding)	40
- Begraafplaatsen (herinrichting)	15
Gebouwen (economisch nut)
- Gebouwen (exclusief onderwijsgebouwen)	50
- Onderwijsgebouwen	40
- Nieuwbouw semi-permanent/noodgebouwen	PM
- Bouwkundige aanpassingen/renovaties	25
- Inrichtingskosten (waaronder onderwijsaccommodaties)	10
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken (economisch nut)
- Vrijverval riolering	60
- Gemalen, bouwkundig	45
- Gemalen, E/M	15
- Persleidingen	60
- Drukriolering, bouwkundig	30
- Drukriolering, E/M	15
- Randvoorziening, bouwkundig (BBB/BBL)	70
- Randvoorziening, E/M	15
- Infiltratie voorzieningen	45
- Drainage/DT-riolering	60
- Parkeerplaatsen	20
- Sportaccommodaties onderlaag	30
- Sportaccommodaties toplaag:
A. Grasvoetbalveld	14
B. Kunstgrasvoetbalveld	12
C. Kunstgras tennisveld	12
D. Kunstgras tennisveld met zandinlage	14
E. Gravel (tennis	16
F. Honk en softbal velden	14
G. Kunstgras zandveld hockey, korfbal	16
H. Zandrenovatie kunstgrasvelden	3
I. Kunstgras semi waterveld, zandinlage hockey	12
J. Zandrenovatie semi waterveld	2
K. Kunstgras waterveld	10
L. Handbal veld, asfalt veld	20
M. Atletiekveld	14
N. Jeu de Boules velden	12
- Ondergrondse containers milieupark :
A. Putten ondergrondse containers	30
B. Verzamelcontainers	10
C. Zuilen afvalcontainers	10
D. Rolcontainers	10
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken (maatschappelijk nut)
- Wegen (aanleg wegen, fietspaden, reconstructies, renovaties) :
A. Fundatie	40
B. Elementverharding	20
C. Asfalt base en bind	40
D. Asfalt sur	15
E. Asfalt SMA en ZSA	10
F. Slijtlagen	10
- Bebording, belijning en straatmeubilair (VRI, poller, fontein, brandkranen, marktkasten, hekwerken)	10
- Watergangen (oeverbescherming en watergangen) en -keringen	20
- Bruggen/viaducten (aanleg):
A. Beton constructie	40
B. Staal constructie	30
C. Hout constructie	20
D. Composiet constructie	30
- Bruggen/viaducten (reconstructie)	20
- Duikers	20
- Speelplaatsen (aanleg/reconstructie)	10
- Openbaar groen (aanleg/renovatie)	25
Vervoermiddelen (economisch nut)
- Voertuigen	5
- Vrachtwagens/tractoren	8
- Aanhangwagens/zoutstrooiers	10
- Veegmachine	8
Machines, apparaten en installaties (economisch nut)
- Zonnepanelen	20
- Elektrische installaties	10
- Mobiele telefoons	3
- Headsets	3
- Laptops	6
- UPS	7
- Servers	8
- Computer monitoren	8
- Racks	10
- WIFI verbindingen	10
- Schermen in vergaderruimte	10
Machines, apparaten en installaties (maatschappelijk nut)
- Openbare verlichting (masten/armaturen)	20
Overige materiële vaste activa (economisch nut)
- Inventaris en kantoormeubilair	10

Financiële vaste activa

Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht.

Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering niet noodzakelijk gebleken; de actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs.

Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid e BBV sprake als de gemeente participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV.

Vlottende activa

Voorraden

In de balans worden onder de voorraden opgenomen: onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie.

Grond- en hulpstoffen

De overige grond- en hulpstoffen zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs, dan wel lagere marktwaarde. Er wordt geen rente bijgeschreven op de boekwaarde van deze voorraden.

Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie

De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend alsmede de rentekosten berekend zoals voorgeschreven in het BBV en de administratie- en beheerskosten.

Voor verwachte negatieve resultaten op projecten (negatieve plannen) wordt een voorziening getroffen (op basis van netto contante waarde), die als verliesvoorziening in mindering op de voorraden wordt gebracht. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijp maken), alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten.

Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Bij de bepaling van de winstname wordt gebruik gemaakt van de voorgeschreven POC methode uit de notitie Grondbeleid 2023.

Gereed product en handelsgoederen

Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich met name voor indien voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.

Vooruitbetalingen

Voor de inkomsten en uitgaven op de grondexploitatie en dan meer specifiek de aan- en verkoop van grond worden de volgende uitgangspunten gehanteerd. Grondaankopen worden meegenomen op moment dat de verplichting tot koop is aangegaan en de ontbindende voorwaarden zijn vervallen. Grondverkopen worden geregistreerd als gerealiseerde opbrengsten als de daadwerkelijke juridische overdracht van de grond heeft plaatsgevonden.

Vorderingen en overlopende activa

De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht.

Liquide middelen en overlopende posten

Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Vaste passiva

Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve, bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening.

Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting voor de wethouders en de voorziening voor verliezen uit grondexploitaties zijn echter tegen contante waarde gewaardeerd. Bij de berekening zijn we uitgegaan van o.a. de rekenrente van 2,954%, de dekkingsgraad van 122,2% en het aantal deelnemers (volledigheid). Ook hebben we zowel de aanspraken ouderdomspensioen als nabestaandenpensioen in de voorziening opgenomen.

Vaste schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva

De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is en die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, worden op grond van artikel 49 BBV geclassificeerd onder de overlopende passiva. In de toelichting op de balans is per uitkering van EU, Rijk en provincies met een specifiek bestedingsdoel het verloop gedurende het jaar van ontvangen voorschotbedragen in een overzicht weergegeven, conform artikel 52a BBV.

Borg- en garantstellingen
Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. In de toelichting op de balans is hierover nadere informatie opgenomen.

Grondslagen voor resultaatbepaling

Algemeen
De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.

Personeelslasten
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt.

Algemene uitkering
Met betrekking tot de algemene uitkering heeft de commissie BBV een stellige uitspraak gedaan. Deze uitspraak houdt in dat in de jaarrekening de algemene uitkering wordt opgenomen conform de in het jaar laatst gepubliceerde accresmededeling.

Omgevingsvergunningen
De opbrengsten uit omgevingsvergunningen worden verantwoord op het moment van aanvragen van de omgevingsvergunning. Op grond van de legesverordening zijn leges al opeisbaar op het moment van in behandeling nemen van de aanvraag tot beoordeling van een omgevingsvergunning.

Dividend
Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baten genomen in het jaar dat het besluit tot uitkeren is genomen.

Eigen bijdrage Wmo
Een aanvrager van een voorziening op grond van de WLZ en de Wmo (zoals hulp in de huishouding, begeleiding, hulp- en vervoersmiddelen of beschermd wonen) is op grond van de Wmo een bijdrage verschuldigd. De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage wordt uitgevoerd door het CAK. De informatie van het CAK (om privacyredenen beperkt) is ontoereikend om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen.

Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen op grond van de Wmo geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dit betekent dat door de gemeenten geen zekerheden omtrent omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen.

Toelichting op de balans: vaste activa

Immateriële vaste activa

Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief:

Dit betreffen de voorbereidingskosten ten behoeve van de ontwikkeling Langevaart, Merenweg en de Wildert. De kredieten voor de ontwikkeling van Langevaart en Wildert zijn omgezet in een Anterieure Overeenkomst.
Voor de Merenweg hebben we een voorziening getroffen ter hoogte van de gerealiseerde kosten. Deze wordt verantwoord in de overlopende activa aangezien de verwachting is dat ook hiervoor een Anterieure Overeenkomst komt.

Bijdragen aan activa van derden:

Dit betreft in het verleden gedane bijdragen aan de Provincie Zuid-Holland ter realisatie van VRI installaties en een fietstunnel bij de N209.

Het verloop van de immateriële vaste activa in 2025 is als volgt:

					Bedragen x € 1.000
	Boekwaarde 31-12-2024	Overboeking naar MVA	Investering	Desinvestering	Afschrijvingen	bijdragen van derden	Boekwaarde 31-12-2025
Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief	1.666		-1.139			527	0
Bijdragen aan activa van derden	10.196				176		10.020
Totaal	11.862	0	-1.139	0	176	527	10.020

Materiële vaste activa

Specificatie van de materiële vaste activa:

	Bedragen x € 1.000
	Boekwaarde 31-12-2025	Boekwaarde 31-12-2024
Materiële vaste activa met economisch nut	150.057	137.027
Materiële vaste activa waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven	60.218	49.995
Materiële vaste activa met maatschappelijk nut	52.640	48.807
Eindtotaal	262.915	235.829

Materiële vaste activa met economisch nut

Woonruimten:

In 2025 is er € 278.000 geïnvesteerd in woonwagens

Bedrijfsgebouwen:

In 2025 is € 6.742.000 geïnvesteerd in de bouw van Casa Cadanza (Cultuurhuis)
En we investeerden € 413.000 in de semi permanente huisvesting IKC Cadans
Tevens investeerden we € 4.153.000 in de vervangende nieuwbouw Wiekslag
We investeerden € 1.454.000 in de vervangende nieuwbouw Gouden Griffel
En er is € 1.183.000 geïnvesteerd in IKC semipermanent Wilderszijde en € 415.000 in Wilderszijde semipermanent ENG
Alle overige investeringen zijn afzonderlijk kleiner dan € 200.000 met een totaal van € 648.000

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken:

Voor het zandveld bij HBR investeerden wij € 1.150.000
De overige investeringen zijn afzonderlijk kleiner dan € 200.000 met een totaal van € 37.000

Vervoersmiddelen:

In 2025 zijn, voor de Vervoersmiddelen, alle investeringen afzonderlijk kleiner dan € 200.000 met een totaal van € 163.000

Machines, apparaten en installaties:

In 2025 is er € 248.000 geïnvesteerd in installaties voor Casa Cadanza (Cultuurhuis)
En zijn de 2G-3G modems vervangen voor € 292.000
Alle overige investeringen zijn afzonderlijk kleiner dan € 200.000 met een totaal van € 673.000

Overige materiële vaste activa:

We investeerden € 573.000 in het vervangen van speeltoestellen
En er is in 2025 € 322.000 geïnvesteerd in het bouw- en woonrijp maken van Noordpolder
Tevens is er € 364.000 geïnvesteerd in nieuwe mobiele telefoons voor de organisatie
De overige investeringen zijn afzonderlijk kleiner dan € 200.000 met een totaal van € 230.000

Het verloop van de boekwaarde van de materiële vaste activa met economisch nut is als volgt:

					Bedragen x € 1.000
	Boekwaarde 31-12-2024	Investering	Desinvestering	Afschrijvingen	Bijdragen van derden	Boekwaarde 31-12-2025
Gronden en terreinen	24.585	0				24.585
Woonruimten	452	278				730
Bedrijfsgebouwen	91.510	15.008		3.080	198	103.240
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken	12.759	1.187		1.019	820	12.107
Vervoersmiddelen	868	163		171		860
Machines, apparaten en installaties	2.777	1.213		407		3.583
Overige materiële vaste activa	4.076	1.489		606	6	4.953
Eindtotaal	137.027	19.338	0	5.283	1.024	150.057

Materiële vaste activa waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

In 2025 investeerden wij voor € 669.000 in de riolering Rottekade;
Tevens is er € 907.000 geïnvesteerd in de verbeteringsmaatregelen riool Hoeksekade-Julianalaan;
Ook is er in het Afvalbrengstation € 5.082.000 en in de verzamelcontainers € 232.000 geïnvesteerd in 2025;
daarnaast is € 3.464.000 geïnvesteerd in diverse riolering en andere rioolverbeteringen;
voor renovatie en vervangingswerkzaamheden rioolgemalen is er € 1.343.000 geïnvesteerd.

Het verloop van de materiële vaste activa met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven is als volgt:

					Bedragen x € 1.000
	Boekwaarde 31-12-2024	Investering	Desinvestering	Afschrijvingen	Bijdragen van derden	Boekwaarde 31-12-2025
Materiële vaste activa waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven	49.995	11.700		1.426	50	60.218
Eindtotaal	49.995	11.700	0	1.426	50	60.218

Materiële vaste activa met maatschappelijk nut

Grond, weg en waterbouwkundige werken:

De investeringen bestaan voornamelijk uit:
- € 277.000 voor de reconstructie Bloemenbuurt;
- € 210.000 voor het fietspad aan de Gerberasingel;
- € 301.000 voor de Metropolitane fietroute Delft-R'dam Alexander;
- € 605.000 voor de reconstructie Julianalaan (dl Beethovenln-N209);
- € 267.000 voor de reconstructie rondom Berkel Centrum West
- € 347.000 voor Berkel Centrum Oost;
- € 1.891.000 voor het vervangen van de wegverharding Klapwijkseweg/Boterdorpseweg
- € 298.000 voor diverse investeringen in wegen;
- € 304.000 voor het vervangen van oeverbeschermingen
- De overige investeringen zijn afzonderlijk kleiner dan € 200.000 met een totaal van € 1.406.000.

Machines, apparaten en installaties:

In 2025 is er € 322.000 geïnvesteerd voor renovaties aan de OVL;
De overige investeringen zijn afzonderlijk kleiner dan € 200.000 met een totaal van € 120.000.

Overige materiële vaste activa:

In 2024 is voor de overige investeringen afzonderlijk kleiner dan € 200.000 geïnvesteerd met een totaal van € 117.000.

Het verloop van de materiële vaste activa met maatschappelijk nut is als volgt:

						Bedragen x € 1.000
	Boekwaarde 31-12-2024	overboeking binnen MVA	Investering	Desinvestering	Afschrijvingen	Bijdragen van derden	Boekwaarde 31-12-2025
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken	44.132		5.906		2.253	94	47.691
Machines, apparaten en installaties	3.967		442		170		4.239
Overige materiële vaste activa	708		117		115		710
Eindtotaal	48.807	0	6.465	0	2.538	94	52.640

Financiële vaste activa

De kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen bestaan uit:

Aandelen Stedin Holding N.V. (168.045 gewone aandelen van € 100 nominaal);
Aandelen NV Bank Nederlandse Gemeenten (15.015 gewone aandelen van nominaal € 2,50);
Preferente aandelen Stedin (aantal 26.750 cumulatief preferente aandelen van € 100 nominaal).

Lening aan woningcorporaties

De gemeente heeft een lening verstrekt aan woningcorporatie 3B wonen voor de bouw en renovatie van woningen. Op deze lening betaalt de woningcorporatie jaarlijks rente en aflossing.

Overige langlopende leningen

De post overige langlopende leningen bestaat uit startersleningen, blijversleningen en duurzaamheidsleningen.

Overige uitzettingen met een looptijd langer dan één jaar

De overige uitzettingen met een looptijd langer dan een jaar betreffen de belegde gelden voor wethouderspensioenen. De waarde van de participaties bedragen ultimo 2025 € 496.538 (2024 € 486.387)

Het verloop van de financiële vaste activa in 2025 is als volgt:

					Bedragen x € 1.000
	Boekwaarde 31-12-2024	Investering	Desinvestering	Afschrijving / aflossing	Afwaardering	Boekwaarde 31-12-2025
Kapitaalverstrekkingen aan:
- Deelnemingen	13.464					13.464
- Overige verbonden partijen	0					0

Leningen aan:
- Woningbouwcorporaties	647			25		622

Overige langlopende leningen	4.873	761				5.634
Overige uitzettingen met een looptijd van > 1 jaar	376					376
Eindtotaal	19.361	761	0	25	0	20.097

Toelichting op de balans: vlottende activa

Voorraden bouwgronden

Specificatie voorraden bouwgronden:

	Bedragen x € 1.000
	Boekwaarde 31-12-2025	Boekwaarde 31-12-2024
Onderhanden werk / bouwgronden in exploitatie	101.690	119.746
Verlies voorziening	-34.487	-33.382
Eindtotaal	67.203	86.364

Bouwgronden in exploitatie

Van de bouwgronden in exploitatie is het verloop in het boekjaar 2025 als volgt geweest:

Van projecten waar de voorziening groter is dan de boekwaarde vindt presentatie plaats onder de voorzieningen. Deze worden wel in onderstaand overzicht meegenomen en gepresenteerd als € 0, echter staat de restant voorziening onder de voorzieningen gepresenteerd.

						Bedragen x € 1.000
	Boekwaarde 31-12-2024	Saldering voorziening	Balanswaarde 31-12-2024	Investering	Opbrengsten	Winst- / verliesname	Boekwaarde 31-12-2025	Saldering voorziening	Balanswaarde 31-12-2025
Meerpolder	-1.385		-1.385	574	0	18	-793		-793
Berkel Centrum West	10.949	-10.949	0	794	0	0	11.743	-11.743	0
Westpolder/Bolwerk	41.743	-14.137	27.606	5.453	19.901	0	27.295	-14.270	13.025
Oudeland	14.598		14.598	1.268	14.235	1.646	3.277		3.277
Leeuwenhoekweg	8.446	-7.382	1.064	233	0	0	8.679	-7.434	1.245
Wilderszijde	39.672		39.672	12.561	8.125	801	44.908		44.908
Groenzoom RvR Noordeinde	4.677		4.677	562	10	-14	5.215		5.215
Landscheidingspark Horeca	1.046	-914	132	439	120	0	1.366	-1.040	326
Eindtotaal	119.746	-33.382	86.364	21.884	42.390	2.450	101.690	-34.487	67.203

Ramingen per complex

De geraamde kosten, opbrengsten, financieringslasten en eindwaarde per complex ziet er als volgt uit:

			Bedragen x € 1.000
	Te verwachten opbrengsten	Te verwachten kosten	Te verwachten financieringslasten	Te verwachten eindresultaat
Meerpolder	790	1.564	25	2.514
Berkel Centrum West	0	4.544	88	-16.442
Westpolder/Bolwerk	17.295	4.869	517	-15.143
Oudeland	10.177	4.699	588	31.029
Leeuwenhoekweg	1.188	41	65	-7.586
Wilderszijde	167.116	110.694	734	36.792
Groenzoom RvR Noordeinde	13.521	8.534	135	300
Landscheidingspark Horeca	365	52	10	-1.064
Eindtotaal	210.452	134.997	2.162	30.399

Toelichting op de ramingen per complex

De voorziening is op contante waarde (eindwaarde contant gemaakt tegen 2%).

De uitgangspunten zijn voor alle projecten gelijk:
• De kosten zijn onderbouwd met (civieltechnische) ramingen en planning inzet door middel van een plankostenraming;
• De inkomsten en fasering hiervan zijn onderbouwd met marktonderzoeken of sluiten aan bij contractuele afspraken met partijen;
• De rente is gebaseerd op de BBV-systematiek.

Risico’s
De belangrijkste risico’s die samenhangen met de grondexploitaties hebben betrekking op de planning, prijs en het programma. Voor de komende 9 jaar zijn de nog te realiseren opbrengsten op een totaal van ca. € 210 miljoen geraamd. Het al dan niet realiseren van deze opbrengsten is voor de grondexploitaties de grootste uitdaging. Het college stuurt dan ook actief op de realisatie van deze opbrengsten.

We sloten in 2025 diverse grondverkoopovereenkomsten voor de woningbouwlocaties waarin concrete afspraken zijn gemaakt over de momenten van afname en/of betaling. Ook voor de bedrijventerreinen sloten we in 2025 overeenkomsten. In 2025 is ruim 5,26 hectare grond uitgegeven voor de bedrijventerreinen.

Planning bedrijfsterreinen
Binnen Lansingerland heeft de gemeente twee terreinen in ontwikkeling, waarvoor de gemeente 100% van het risico draagt: Oudeland in Berkel en Rodenrijs en Leeuwenhoekweg in Bergschenhoek. Daarnaast worden nog een terrein ontwikkeld gezamenlijk met de gemeente Zoetermeer: Bleizo.

Voor uitgebreidere toelichting zie paragraaf Grondbeleid.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Uitzettingen met een looptijd van ten hoogste één jaar:

	Bedragen x € 1.000
	Boekwaarde 31-12-2025	Boekwaarde 31-12-2024
Vorderingen op openbare lichamen	18.252	15.739
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar	25.051	12.786
Rekening-courant niet financiële instellingen	1.777	1.538
Overige vorderingen	6.110	4.938
Debiteuren Sociale Zaken	1.330	1.174
Eindtotaal	52.521	36.175

Vorderingen openbare lichamen

De vorderingen op openbare lichamen bestaan voor circa € 15,1 miljoen uit een vordering inzake BTW/BCF. De overige vorderingen hebben betrekking op overige partijen.

	Bedragen x € 1.000
Vorderingen op openbare lichamen	Boekwaarde 31-12-2025	Boekwaarde 31-12-2024
Belastingdienst inzake BTW/BCF	15.126	12.614
SVHW Belastingopbrengsten	3.068	2.762
Voorziening Dubieuze debiteuren SVHW	-114	-96
Overige vorderingen op publiekrechtelijke lichamen	173	459
Eindtotaal	18.252	15.739

Schatkistbankieren

Op basis van de wet financiering decentrale overheden (wet Fido) is de gemeente verplicht om overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist. De gemeente is gerechtigd om een bepaald bedrag aan middelen buiten ’s Rijks schatkist aan te houden. Gerekend over een heel kwartaal mag het op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist aangehouden bedrag gemiddeld niet hoger zijn dan het drempelbedrag. Het drempelbedrag wordt bepaald op basis van het begrotingstotaal, waarbij het drempelbedrag minimaal € 250.000 bedraagt.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren:

				Bedragen x € 1.000
Verslagjaar 2025		Drempelbedrag
(1)	Drempelbedrag	4.592
		Kwartaal 1	Kwartaal 2	Kwartaal 3	Kwartaal 4
(2)	Kwartaalcijfers op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen	203	206	211	207
(3a) = (1) > (2)	Ruimte onder drempelbedrag	4.389	4.386	4.381	4.385
(3b) = (2) > (1)	Overschrijding van het drempelbedrag	0	0	0	0
(1) Berekening drempelbedrag
(4a)	Begrotingstotaal verslagjaar	229.586
(4b)	Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen	229.586
(4c)	Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
Berekening Drempelbedrag	Drempelbedrag	4.592
(2) Berekening kwartaalcijfers op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen		Kwartaal 1	Kwartaal 2	Kwartaal 3	Kwartaal 4
(5a)	Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)	18.259	18.777	19.432	19.043
(5b)	Dagen in het kwartaal	90	91	92	92
(2) = (5a) / (5b)	Kwartaalcijfers op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen	203	206	211	207

Overige vorderingen

De invordering van gemeentelijke heffingen onroerende zaakbelasting, hondenbelasting, rioolheffing en afvalstoffenheffing is uitbesteed aan het samenwerkingsverband SVHW. De verwachte oninbaarheid van deze vorderingen wordt door het SVHW bepaald. Wij zijn akkoord met de door SVHW bepaalde voorziening.

Voor de overige debiteuren is per debiteur vastgesteld of er mogelijk sprake kan zijn van oninbaarheid. Wanneer sprake is van een verwachte oninbaarheid is een voorziening gevormd.

Debiteuren

Voor de debiteuren zijn de volgende principes gehanteerd:

Alle debiteuren zijn individueel beoordeeld door de gemeente en het SVHW. Deze zijn per individuele post vastgesteld of het bedrag van de vordering nog ontvangen kan worden. De debiteuren waarbij de verwachting is dat de vordering niet meer wordt ontvangen zijn voorzien. Voor de debiteuren vanuit sociale zaken is een voorziening opgenomen van € 790.000 (2024: € 1.118.000). Voor overige debiteuren is een voorziening opgenomen van in totaal € 36.000 (2024: 116.000).

	Bedragen x € 1.000
	Boekwaarde 31-12-2025	Boekwaarde 31-12-2024
Overige vorderingen	6.262	5.054
Debiteuren Sociale Zaken	2.120	2.292
Voorziening dubieuze debiteuren SoZa	-790	-1.118
Voorziening dubieuze debiteuren overig	-36	-116
Eindtotaal	7.556	6.112

Liquide middelen

Specificatie van de liquide middelen:

	Bedragen x € 1.000
	Boekwaarde 31-12-2025	Boekwaarde 31-12-2024
Kassaldi	1	1
Banksaldi	202	200
Eindtotaal	203	201

Overlopende activa

Specificatie van de overlopende activa:

	Bedragen x € 1.000
	Boekwaarde 31-12-2025	Boekwaarde 31-12-2024
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel	3.780	3.725
Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen	7.234	7.459
Eindtotaal	11.014	11.183

Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Specificatie overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen:

	Bedragen x € 1.000
Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen	Boekwaarde 31-12-2025	Boekwaarde 31-12-2024

Vooruitbetaalde bedragen	720	595
Voorschotten Sociaal Domein	105	121
Voorschot GRJR	260	0
NTO Gelden (exclusief overheid)	5.742	6.303
Nog te ontvangen belastingopbrengsten SVHW	0	3
Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk - algemene uitkering	408	437
Eindtotaal	7.234	7.459
			Bedragen x € 1.000
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel - Overige	31/12/2024	besteding	ontvangst	31/12/2025
Nog te ontvangen van het rijk
SPUK Opvang Oekraïne	319	374	602	91
Rijksbijdrage gedupeerden toeslagenaffaire	2.200	1.642	2.230	1.612
Subsidie geluidschermen N209 Voorbereiding	70			70
Projectbijdrage soortenmanagement	-45	80		35
Bedrijventerrein Rodenrijs	0	8		8
SPUK Transformatiemiddelen	0	7		7
SPUK Realisatiestimulans	0	1.526		1.526
Nog te ontvangen overige Nederlandse overheidslichamen	0
Verkenning/plan van aanpak OudeLand	0	15		15
NTO Bijdragen Overheden	211	207		417
Eindtotaal	2.756	3.860	2.833	3.780

Toelichting op de balans: vaste passiva

Eigen vermogen

Het eigen vermogen van de gemeente Lansingerland bestaat uit de Algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat. De Algemene reserve is het deel van het vermogen waar de gemeente vrij over kan beschikken. Het dient om financiële tegenvallers op te vangen. Daarnaast wordt het resultaat met de Algemene reserve afgewikkeld.

De verschillende bestemmingsreserves vormen een belangrijk onderdeel van het eigen vermogen. Kenmerkend voor deze categorie reserves is dat het hierbij gaat om door de raad geoormerkte middelen. Dit betekent dat aan deze reserves specifieke bestedingsdoelen zijn gekoppeld. De bestemmingsreserves worden door de raad ingesteld. De raad heeft als enige orgaan de bevoegdheid de bestemming en de omvang van een reserve te wijzigen.

Specificatie van het eigen vermogen:

	Bedragen x € 1.000
	Boekwaarde 31-12-2025	Boekwaarde 31-12-2024
Algemene reserve	58.257	82.625
Bestemmingsreserves	189.352	164.784
Onverdeeld resultaat	7.251	1.628
Eindtotaal	254.860	249.038

Verloop reserves

In de onderstaande tabel wordt het verloop en looptijd van de reserves in 2025 gepresenteerd. Voor informatie over de aard en het doel van de reserves wordt verwezen naar de nota reserves en voorzieningen van de Gemeente Lansingerland.

					Bedragen x € 1.000
	Boekwaarde 31-12-2024	Bestemming resultaat 2024	Toevoeging 2025	Onttrekking 2025	Vrijval 2025	Boekwaarde 31-12-2025	Geldig tot en met jaar
Algemene reserve	82.626	1.628	8.843	34.840		58.257	n.v.t.
Algemene reserve	82.626	1.628	8.843	34.840	0	58.257
Reserve Rekenkamer	38					38	n.v.t.
Reserve Baggeren	760			408		352	n.v.t.
Reserve (Tijdelijke) Huisvesting primair onderwijs	3.113			562		2.551	31/12/2029
Reserve Overdracht schoolgebouwen	1.007			500		507	31/12/2026
Reserve Sociaal Domein	1.690					1.690	31/12/2026
Reserve GO gemeentelijke gebouwen	1.029		664	976		717	n.v.t.
Reserve Onderzoekskosten	516			25		492	31/12/2026
Reserve Kapitaallasten	50.154		24.428	962		73.620	n.v.t.
Reserve Ombuiging	638					638	31/12/2026
Reserve Enecogelden	93.768			181		93.587	31/12/2029
Reserve kapitaallasten verduurzaming prim.onderwijs	2.274					2.274	n.v.t.
Reserve boeterente leningenportefeuille	3.743			668		3.075	n.v.t.
Reserve herstelwerkzaamheden Meerpolder	750					750	31/12/2026
Reserve 1e inrichting en OLP	1.483			95		1.388	31/12/2026
Reserve opvang vluchtelingen Nieuwkomers	1.521		1.580	150		2.951	31/12/2026
Reserve Kapitaallasten RVR Groenzoom	14			14		0	n.v.t.
Reserve aanloopfase Cultuurhuis	716		186	300		602	31/12/2028
Reserve Opruimkosten Sporthoeklaan	899					899	31/12/2034
Reserve Opruimkosten tijdelijke woonlocatie Noordpolder	670					670	31/12/2040
Reserve Horti science	0		1.025			1.025	31/12/2030
Reserve mobiliteitsmaatregelen woningbouw	0		1.526			1.526	31/12/2035
Bestemmingsreserves	164.784	0	29.409	4.841	0	189.352
Gerealiseerd resultaat	1.628					7.251
Eindtotaal	249.037	1.628	38.252	39.681	0	254.860

Algemene reserve

Aard/reden:

Het opvangen van onvoorziene uitgaven, voortvloeiende uit opkomende verplichtingen die niet rechtstreeks verband houden met de lopende exploitatie en uit calamiteiten;
Het opvangen van rekeningtekorten;
Het afdekken van begrotingstekorten, voor zover op basis van een meerjarenbegroting blijkt dat deze niet van structurele aard is.

Looptijd: onbeperkt

		Bedragen x € 1.000
			Bedrag
Stand per 1 januari 2025			82.626
Jaarrekening resultaat 2024			1.628
Budgetoverheveling incidenteel NIS2			95
Vrijval kapitaalreserve ABS (ivm dekking heffing)			2.117
Budgetoverheveling incidenteel Basis op orde WPG, AVG en alogo			200
Budgetoverheveling incidentele kosten Contractenbank			300
Budgetoverheveling Sanering Bosland Deel 2025			550
Budgetoverheveling Bouwsteen II			248
Budgetoverheveling Verkeerskundig onderzoek klappolder			85
Budgetoverheveling Verkeerskundig onderzoek N209			301
Budgetoverheveling Kluisarchivering			50
Budgetoverheveling openbaar Vervoer fietsenstalling			67
Toevoegen compensatie Jeugd 2023-2024 aan Algemene Reserve			1.591
Dotatie verlies AOK ten laste van de Algemene Reserve			-5
Dotatie verlies AOK ten laste van de Algemene Reserve			81
Storting Tussentijdse winstname Meerpolder 2025			18
Storting Tussentijdse winstname Wilderszijde 2025			801
Storting Tussentijdse winstname Oudeland 2025			1.646
Vrijval voorziening VPB 2023/2024			698
Huur sportvelden			-20
Indexatie 4,54% Programma 3 incidenteel			-30
Correctie onderzoekskosten Reserve			-45
Kluisarchivering			-50
WEMBV			-50
Communicatiever maken organisatie			-50
Verhogen dotatie reserve Groot Onderhoud gebouwen			-68
Implementatie E-HRM			-75
Budgetoverheveling digitaal duurzaam			-150
Verkenning Klappolder BR2400104			-155
AMEN 2025 Raad staat voor Samenleving Zelfservice Fietsenstalling			-133
Schoolplein Mozaiek			-325
Inzet ten behoeve opgave jeugdhulp			-350
Verkenning N209 BR2400099			-79
Ontwikkeling organisatie			-670
Budgetoverheveling Horti Science			-1.206
Onttrekking Incidentele dekking 25 BBP-syst U24.02647			-1.900
Onttrekking IHP			-25.000
Schoolplein Mozaiek			-250
Decentrale Uitkeringen Decembercirculaire 2024			-611
Correctie onttrekking IHP Algemene reserve naar Bestemmingsreserve			-1.928
Geschatte VPB 2025			1.551
Correctie geschatte VPB tot en met 2024			-1.025
Begrotingstekort dekken uit AR			-400
Onttrekking ivm dekking krediet Casa Cadanza			-400
Verhoging verlies voorziening LHW 2025			-53
Onttrekking uit Algemene Reserve ten behoeve van tekort LP Horeca 205			-125
Verhoging verlies voorziening Berkel Centrum 2025			-723
Onttrekking uit Algemen Reserve ten behoeve tekort WPBW 2025			-131
Correctie Vennootschapsbelasting 2023/2024			-387
Eindtotaal			58.257

Bestemmingsreserves

Reserve Rekenkamer

Aard/reden: Deze reserve is ingesteld als onderzoek reserve voor de Rekenkamer Lansingerland. Dotatie vindt plaats op grond van de verordening Rekenkamer Lansingerland.

Looptijd: onbeperkt

Reserve Baggeren

Aard/reden: Deze reserve is gevormd om de onderhoudslasten ten behoeve van baggerwerkzaamheden evenredig over de tijd te kunnen verdelen.

Looptijd: onbeperkt

Reserve Tijdelijke huisvesting primair onderwijs

Aard/reden: Dekking van kosten gerelateerd aan de tijdelijke huisvesting en realisatie van scholen voor primair onderwijs.

Looptijd: 2029

Reserve Overdracht schoolgebouwen

Aard/reden: Dekking van kosten gerelateerd aan het onderhoud van de schoolgebouwen om deze in goede staat over te kunnen dragen aan de schoolbesturen. Bij vaststelling van de jaarstukken 2017 heeft een eenmalige storting plaatsgevonden. De onttrekkingen vinden plaats op basis van de werkelijk gemaakte kosten van het onderhoud aan deze schoolgebouwen.

Looptijd: 2026

Reserve Sociaal Domein

Aard/reden: Dekking van de kosten voor ombuiging van jeugdhulp en de opvang van eventuele tekorten op deze taak.

Looptijd: 2026

Reserve Groot Onderhoud Gemeentelijke gebouwen

Aard/reden: Dekking van cyclische onderhoudslasten van de gemeentelijke gebouwen.

Looptijd: Onbeperkt

Reserve Onderzoekskosten

Aard/reden: Het dekken van incidentele onderzoekskosten naar de veranderopgaven binnen de gemeente.

Looptijd: 2026

Reserve Eneco gelden

Aard/reden: Het separaat verantwoorden van de opbrengst welke voortvloeit uit de verkoop van de aandelen Eneco voor latere besluitvorming.

Looptijd: 2029

Reserve Kapitaallasten

Aard/reden: Dekking van de afschrijvingskosten van specifiek aangewezen investeringen. Eenmalige storting plaatsgevonden door omzetting van bestemmingsreserve. Onttrekking uit reserve vindt plaats overeenkomstig de afschrijvingslasten van de specifiek benoemde investeringen.

Looptijd: Onbeperkt

Reserve Kapitaallasten Verduurzaming Primair Onderwijs

Aard/reden: Dekking van de afschrijvingskosten die voortvloeien uit de investeringen van duurzaamheidsmaatregelen voor bestaande schoolgebouwen voor de komende 15 jaar.

Looptijd: Langer dan 10 jaar

Reserve Ombuiging

Aard/reden: Het dekken van de incidentele kosten in de aankomende 3 jaar voor het herinrichten van de werkprocessen ter verbetering van onze procedures.

Looptijd: 2026

Reserve Aanloopfase Cultuurhuis

Aard/reden: Het dekken van onvoorziene tekorten van het Cultuurhuis. Overschotten op budgetten gerelateerd aan het Cultuurhuis.

Looptijd: 2028

Reserve 1e inrichting en Onderwijs Leermiddelen pakket

Aard/reden: Het dekken van de uitgaven 1e inrichting en onderwijs-leerpakket voor de komende 15 jaar. Eenmalige storting bij de vaststelling van het Integraal Huisvestingsplan Primair Onderwijs 2020-2024.

Looptijd: 2026

Kapitaallasten Dekkingsreserve Groenzoom

Aard/reden: Het dekken van de afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investeringen in het natuurgebied De Groenzoom. De reserve wordt gevormd uit nog te realiseren winsten uit het project Ruimte voor Ruimte De Groenzoom.

Looptijd: Onbekend

Reserve Herstelwerkzaamheden Meerpolder

Aard/reden: Het dekken van de incidentele kosten voor de herstelwerkzaamheden Meerpolder. Door de verkregen schadeclaim te reserveren in een separate bestemmingsreserve herstelwerkzaamheden blijven de gelden zichtbaar en beschikbaar voor het doel waarvoor de gelden zijn verkregen.

Looptijd: 2026

Reserve Opgave Opvang Nieuwkomers (voorheen Opvang Vluchtelingen Oekraïne)

Aard/reden: De opgave Langdurige opvang Oekraïense Ontheemden is opgegaan in de opgave Opvang Nieuwkomers waarbij de doelgroep Oekraïense ontheemden een onderdeel is van de integrale opgave.

Looptijd: 2026

Reserve Opruimkosten Sporthoeklaan

Aard/reden: Het vormen van een reserve is uitvoering van de business case Sporthoeklaan. Bij vaststelling van de jaarstukken 2013 heeft een eenmalige storting plaatsgevonden.

Looptijd: 2034

Reserve Opruimkosten Tijdelijke woonlocatie Noordpolder

Aard/reden: De reserve dient voor het dekken van de kosten voor het opruimen van de locatie. De Eigenaar van de locatie verwacht de grond terug te ontvangen in de huidige staat (BR2400061).

Looptijd: 2040

Reserve Horti Science

Aard/reden: De continuïteit borgen van de resterende acties uit de Horti Science agenda en dit moet leiden tot een verdere groei en versterking van het Horti Science Cluster.

Looptijd: 2030

Reserve mobiliteitsmaatregelen woningbouw

Aard/Reden: Realisatie van betaalbare woningen door het oplossen van randvoorwaarden voor de bouw zoals bijvoorbeeld mobiliteitsoplossingen en dekken van onredendabele top.

Looptijd: 2035

Verloop voorzieningen

Het verloop van de voorzieningen 2025 is als volgt:

				Bedragen x € 1.000
	Boekwaarde 31-12-2024	Toevoeging 2025	Onttrekking 2025	Vrijval 2025	Boekwaarde 31-12-2025
Voorziening Wethouders Aard/reden: deze voorziening is gevormd voor toekomstige pensioen- en wachtgeldverplichtingen van (ex-) wethouders. De hoogte van de voorziening wordt jaarlijks bepaald aan de hand van actuariële berekeningen en is opgenomen tegen contante waarde.	4.530	1.131	237		5.424
Voorziening grondexploitaties *) zie toelichting in de paragraaf hierna.	10.959	723	2.823		8.859
Voorziening verlofsparen Aard/Reden: deze voorziening is gevormd voor de toekomstige verlofrechten van medewerkers die geen gelijkblijvend volume hebben. Deze bestaat uit het saldi verlofsparen en het bovenwettelijk verlof met bedrag boven € 5000,- per persoon.	225	110			335
Voorziening Regeling RVU Aard/Reden: Deze regeling stelt medewerkers die 3 jaar voor het bereiken van de AOW-leeftijd, 41 jaar bij ABP-werkgevers hebben gewerkt (waarvan de laatste 10 jaar in de gemeentelijke sector), in staat vervroegd uit dienst te treden met een maandelijkse uitkering. Gemeenten en gemeenschappelijke regelingen moeten een voorziening treffen als vóór het einde van het boekjaar overeenkomsten hierover zijn gesloten.	105	63	89		79
Voorziening Vennootschapsbelasting Aard/Reden: Deze voorziening is gevormd voor de toekomstige lasten met betrekking op de vennootschapsbelasting inclusief de belastingrente.	4.637		3.938	699	0
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's	20.456	2.027	7.087	0	14.697
Voorziening Riolering Aard/Reden: deze voorziening is gevormd voor het egaliseren van het resultaat op het product rioleringen. Middels de mutaties in deze voorziening wordt bereikt dat het resultaat aan het einde van het boekjaar nihil is.	17.996		345		17.651
Voorziening afvalstofheffing Aard/Reden: deze voorziening is gevormd voor het egaliseren van het resultaat op het product afval. Middels de mutaties in deze voorziening wordt bereikt dat het resultaat aan het einde van het boekjaar nihil is.	146		77		69
Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden	18.142	0	422	0	17.720
Eindtotaal	38.598	2.027	7.509	0	32.417

Voorziening grondexploitaties

Voor een aantal complexen is, conform de verslaggevingsrichtlijnen, een voorziening opgenomen. Een verliesvoorziening voor een grondexploitatie moet voor zover mogelijk met de boekwaarde van de betreffende grondexploitatie worden gesaldeerd. Wanneer de voorziening hoger is dan de boekwaarde, is het restant van de voorziening dat kan niet worden gesaldeerd, aan de passiefzijde van de balans onder de voorzieningen gepresenteerd. Dit geldt het project Centrum Berkel. Daarnaast is hieronder tevens de verliesvoorziening gepresenteerd voor de afgesloten anterieure overeenkomst voor Wilderszijde.

Conform de beleidslijn zoals opgenomen in de nota Reserves en Voorzieningen wordt de vrijval van de verliesvoorziening bij de jaarrekening vóór resultaatsbestemming toegevoegd aan de algemene reserve.

				Bedragen x € 1.000
	Boekwaarde 31-12-2024	Toevoeging 2025	Onttrekking 2025	Vrijval 2025	Boekwaarde 31-12-2025
Centrum Berkel	4.449	723	794		4.378
Landscheidingspark Horeca	0				0
Sporthoeklaan (LOO)	0				0
Anterieure overeenkomst Wilderszijde	6.510		2.029		4.481
Eindtotaal	10.959	723	2.823	0	8.859

Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar

De totale rentelast voor het boekjaar 2025 voor de vaste schulden bedraagt 2025 € 2.121.997 (2024 € 1.238.952).

			Bedragen x € 1.000
	Schuld per 31-12-2024	Verstrekt in 2025	Aflossing in 2025	Schuld per 31-12-2025
Leningen Bank Nederlandse Gemeenten	52.314	30.000	14.191	68.123
Leningen De Nederlandse Waterschapsbank N.V.	8.000		4.667	3.333
Waarborgsommen	810		323	487
Eindtotaal	61.124	30.000	19.181	71.943

Toelichting op de balans: vlottende passiva

Vlottende passiva

Specificatie vlottende passiva:

	Bedragen x € 1.000
	Boekwaarde 31-12-2025	Boekwaarde 31-12-2024
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar	40.673	28.745
Overlopende passiva	24.081	23.470
Eindtotaal	64.754	52.215

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Overige schulden

De overige schulden hebben betrekking op nog te betalen facturen die grotendeels eind 2025 zijn ontvangen en waarvan de vervaldatum in 2026 ligt.

	Bedragen x € 1.000
	Boekwaarde 31-12-2025	Boekwaarde 31-12-2024
Kasgeldleningen	30.000	20.000
Overige schulden	10.673	8.745
Eindtotaal	40.673	28.745

Overlopende passiva

	Bedragen x € 1.000
	Boekwaarde 31-12-2025	Boekwaarde 31-12-2024
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume	13.576	12.358
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren	10.505	11.112
Eindtotaal	24.081	23.470

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

	Bedragen x € 1.000
	Boekwaarde 31-12-2025	Boekwaarde 31-12-2024
Vooruitontvangen bedragen (exclusief overheid)	83	509
Betaling uitkering/Wmo	731	1.118
Loonheffing	2.835	2.606
Nog te betalen bijdragen aan overige overheden	13	160
Nog te betalen gelden (exclusief overheid)	8.691	7.123
Anterieure overeenkomsten	474	843
Nog te betalen vennootschapsbelasting	748	0
Eindtotaal	13.576	12.358

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen te dekking van lasten van volgende begrotingsjaren


	Boekwaarde 31-12-2024	Ontvangen 2025	Uitgaven 2025	Boekwaarde 31-12-2025
Rijksbijdrage onderwijsachterstanden	63	697	588	172
Rijksbijdrage geluidschermen N209 Bergschenhoek	595	0	0	595
Rijksbijdrage geluidschermen N209 Bleiswijk	746	0	80	666
Rijksbijdrage vbt-subsidie geluidhinderende beperking woningen N209	5	0	0	5
Rijksbijdrage subsidie geluidshinderende beperking Noordeindseweg	29	0	0	29
Rijksbijdrage subsidie geluidshinderende beperking Bergweg Zuid	102	0	0	102
Rijksbijdrage kosten uitvoering Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandige Ondernemers	191	0	83	108
Rijksbijdrage energiearmoede	35	0	35	0
Nationaal Programma Onderwijs	482	0	368	114
Rijksbijdrage inburgering	912	1.273	1.635	550
SPUK Lokale Bibliotheekvoorzieningen	185	0	185	0
SPUK Circulair ambachtscentra	0	41	33	8
Rijksbijdrage Bergweg Noord	119	0	0	119
Rijksbijdrage Klimaatadaptatie	461	0	43	418
Rijksbijdrage Informatiepunten Digitale overheid	2	61	61	2
Rijksbijdrage Meerkosten Energie Openbare Zwembaden	311	0	311	0
Rijksbijdrage Zonnepanelen Zwembad Windas	271	0	0	271
Rijksbijdrage GALA Brede SPUK	686	839	752	773
Rijksbijdrage Integraal Zorg Akkoord	357	277	277	357
Rijksbijdrage Nationaal Isolatie Programma	1.575	792	149	2.219
Rijksbijdrage Tijdelijke regeling Capaciteit Decentrale Overheden voor Klimaat- en Energiebeleid	1.249	1.861	1.139	1.972
SPUK Stimulering sport	-184	876	650	42
SPUK Domein Overstijgend Samenwerken	6	21	27	0
Projectbijdrage soortenmanagement	45	0	45	0
Totaal Rijk	8.244	6.738	6.461	8.523

SRR-subsidie Fietspad Triangelpark Wilder	1.798	0	301	1.497
SRR-subsidie Belevenisverbinding Noordas	134	0	2	132
Project Wilderszijde	559	417	976	0
Subsidie De Wildert	172	51	0	223
Metropolitane fietsroutes	21	0	0	21
Ontwikkelpersp/strategie Bleizo-West	0	274	165	109
Totaal Overige Nederlandse overheidslichamen	2.684	742	1.444	1.982
Eindtotaal	10.928	7.480	7.905	10.505

Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen

Waarborgen en garanties

De gemeente heeft aan verschillende partijen garantstellingen en waarborgen afgegeven.

Er zijn achtervangovereenkomsten afgesloten met de stichting Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) en Stichting Waarborgfonds Sport (SWS). Deze borgstellingen hebben betrekking op het aantrekken van vaste langlopende leningen door woningstichtingen en sportverenigingen voor (her)financiering van al bestaande gewaarborgde geldleningen.

Aan particulieren zijn gemeentegaranties afgegeven onder de Stichting Waarborgfonds Eigen Woningen (WEW). Deze stichting is in 1995 verzelfstandigd onder de naam Nationale Hypotheek Garantie (NHG). Er komen geen gemeentegaranties meer bij en het totale bedrag aan gewaarborgde geldleningen neemt af met de door particulieren gedane aflossingen.

Voor de WSW en SWS en de particuliere hypotheken is het gemeentelijk aandeel beperkt tot 50%.

De garantie inzake de hypotheken van personeel betreft een enkele hypotheeklening afgesloten bij het Hypotheekfonds voor Overheidspersoneel (HvO). Er worden geen nieuwe hypotheekgaranties voor overheidspersoneel meer afgegeven.

Tevens zijn aan diverse onderwijsinstellingen garantstellingen afgegeven voor schoolgebouwen. Hiervoor staat de gemeente 100% garant.

Per 31 december 2025 bedraagt het totaal van gewaarborgde geldleningen € 286,3 miljoen.

				Bedragen x € 1.000
Waarborgsommen en garantieleningen	Primaire zekerheid	Secundaire zekerheid	Tertiaire zekerheid	Restant 31-12-2024	Restant 31-12-2025
Garantiefonds WSW	Woningbouwvereniging	WSW	Gemeente (50%)	231.923	249.584
Garantiefonds SWS	Sportvereniging	SWS	Gemeente (50%)	411	390
Hypotheken particulieren	Particulier	WEW	Gemeente (50%)	202	103
Hypotheken personeel	Personeel	Gemeente (100%)	-	0	0
Onderwijsinstellingen	Instelling	Gemeente (100%)	-	37.244	35.539
Overige instellingen	Instelling	Gemeente (100%)	-	792	708
Eindtotaal				270.572	286.324

Toelichting juridische geschillen

De gemeente is betrokken bij diverse juridische geschillen. Zo is sprake van enkele geschillen met leveranciers over de kwaliteit van geleverde werken en diensten.

De uitkomsten van deze geschillen zijn nog niet bekend. Afhankelijk van de uitkomsten kunnen deze leiden tot een instroom of uitstroom van middelen naar of van de gemeente. Op basis van de huidige feiten en omstandigheden is niet bekend of en zo ja met welke omvang dit plaatsvindt. Om deze reden is geen voorziening en/of vordering in de jaarrekening opgenomen gerelateerd aan juridische geschillen.

Langlopende financiële verplichtingen

De gemeente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen:

	Bedragen x € 1.000
Langlopende financiele verplichtingen	Einddatum	Jaarlijkse lasten
Beheer en onderhoud
Afvalverwerking	31/12/2025	979
Groenonderhoud	31/12/2025	2.050
Elektra en gas	31/12/2026	1.442
Exploitatieovereenkomsten
Exploitatie zwembad	01/07/2029	663

Verplichtingen uit hoofde van de overeenkomsten voor doordecentralisatie

De gemeente heeft met twee stichtingen voor voortgezet onderwijs doordecentralisatie overeenkomsten gesloten. Uit hoofde van deze overeenkomsten is de gemeente verplicht jaarlijks een vergoeding aan de stichtingen te betalen voor de huisvesting. Deze vergoeding is gebaseerd op een bedrag dat de gemeente per leerling krijgt voor huisvestingen van het voorgezet onderwijs in de algemene uitkering. De vergoeding wordt bijgesteld op basis van paramaters uit de algemene uitkering en het aantal leerlingen VO.

Op basis van de huidige prognoses van het aantal leerlingen VO gaat het om circa € 3 miljoen per jaar. Dit bedrag is opgenomen in de meerjarenbegroting van de gemeente.

In de overeenkomsten zijn ook bepalingen opgenomen rondom de overgedragen scholen en onderliggende grond. Bij beëindiging van de onderwijsbestemming heeft de gemeente het eerste recht op terugkoop van de gebouwen en grond. Indien de gemeente besluit om niet van dit recht gebruik te maken heeft het schoolbestuur twee jaar de tijd om een andere koper te vinden. Lukt dit niet, dan is de gemeente op grond van de overeenkomst verplicht tot terugkoop van de gebouwen en grond. Terugkoop vindt plaats tegen de op het moment van terugkoop geldende WOZ-waarde van de betreffende objecten verminderd met de historische kostprijs van de door de gemeente gemaakte grondkosten.

Gebeurtenissen na balansdatum

Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die relevant zijn voor de Jaarrekening 2025.

Rechtmatigheidsverantwoording

Verantwoordelijkheid van college van burgemeester en wethouders

De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 17 december 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op 2% van € 239.700.000 is € 4.794.000. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025.

Bevinding
Het college stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 12.119.000 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 4.794.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het college overigens een bedrag van € 2.110.000 acceptabel op basis van door de gemeenteraad vastgestelde afspraken.

De geconstateerde afwijkingen zijn weergegeven in onderstaande tabel.

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

	Bedragen x € 1.000
Begrotingscriterium (programma niveau)	Jaarrekening 2025
1A Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door de gemeenteraad vastgesteld autorisatieniveau)	€ 2.110
1B Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)	€ -
2. Ongeautoriseerde reserve mutaties(s)	€ -
3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid.	€ -
Totaal begrotingsonrechtmatigheden	€ 2.110
4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid. Acceptabel	€ 2.110
4. De niet -acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. Niet acceptabel	€ -
Voorwaarden criterium
5. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering) en overige onrechtmatigheden.	€ 10.009
M&O criterium
6. Geen bevindingen	€ -
Totaal Onrechtmatigheden	€ 12.119
Waarvan acceptabel	€ 2.110
Waarvan niet-acceptabel	€ 10.009

Investeringen

Overzicht investeringskredieten

Onderstaande een overzicht van alle lopende investeringen per balansdatum, waarbij een uitsplitsing is gemaakt tussen investeringen die afgerond worden en investeringen die doorlopen in het volgende begrotingsjaar.

Afgesloten investeringskredieten	Oorsprong	Afgesloten/doorlopend	Realisatie tot 1/1/2025	Begr 2025	Realisatie 2025	Afwijking 2025	Begroot komende jaren (SW)	Totaal krediet	Totaal gerealiseerd	Totaal restant krediet	Categorie	Afschr. In jaren
HBR veld 1		schrappen	-	-	-	-	-	-	-	-
Jeu de Boules		schrappen	-	-	-	-	-	-	-	-
Triomfbaan 1 t/m 9		schrappen	-	-	-	-	-	-	-	-
Weidevogels (korfbal kunstgras)-Totaal renovatie	Accommodatieplan	afronden	321.904	166.439	185.543	-19.104	-	488.343	507.447	-19.104	Vervanging	16
Beleidsveld 3.1 Sport			321.904	166.439	185.543	-19.104	-	488.343	507.447	-19.104
De Acker, loc. Groeneweg (bg) verduurzmh.maatr.		Afronden	-	-	-	-	-	-	-	-
De Ackers loc. Stampioendr (br) verduurzmh.maatr.	IHP	Afronden	298	-	-298	298	-	298	-0	298	Vervanging	15
De Vuurvogel (bg) verduurzaamheidmaatregelen		Afronden	-	-	-	-	-	-	-	-
Dorpsstraat (Klimophoeve), tijdelijke huisvesting	IHP	Afronden	130.601	-	-	-	-	130.601	130.601	-	Vervanging	4
Duurzaamheidsmaatregelen Het Baken	IHP	Afronden	1.083.817	-	-	-	-	1.083.817	1.083.817	-	Vervanging	15
Duurzaamheidsmtrgl Prinses Maxima, loc.AMG Schmidt	IHP	Afronden	14.477	-	-14.477	14.477	-	14.477	-	14.477	Vervanging	15
Groenehoek loc. Stampioendr. (bh)verduurz. maatr.	IHP	Afronden	697	-	-697	697	-	697	-	697	nieuw	15
Rest scholen ter verdeling, tijdelijke huisvesting	IHP	Afronden	212.324	-	918	-918	-	212.324	213.242	-918	Nieuw	3
Vervangende nieuwbouw basisscholen PWA en Kwakel	IHP	Afronden	7.799.825	165.448	5.871	159.577	-	7.917.447	7.757.870	159.577	Vervanging	40
Wilderszijde 1 ENG	IHP	Afronden	3.422	-	1.725	-1.725	-	3.422	5.147	-1.725	Nieuw	40
Wilderszijde 3 ENG		Schrappen	-	-	-	-	-	-	-	-
Wilgenhoek verduurzaamheidsmaatregelen		Afronden	-	-	-	-	-	-	-	-
Beleidsveld 3.3 Onderwijs en Kinderopvang			9.245.461	165.448	-6.959	172.407	-	9.363.083	9.190.676	172.407
Programma 3			9.567.365	331.887	178.584	153.303	-	9.851.426	9.698.123	153.303
Vervangen BBS 2024		afronden	3.008	53.177	110.281	-57.105	-	56.185	113.289	-57.105	Vervanging	10
Vervangen BBS 2025		Afronden	-	60.000	9.546	50.454	-	60.000	9.546	50.454	Vervanging
Beleidsveld 5.1 Bebording, Bestrating en Straatmeubilair			3.008	113.177	119.828	-6.651	-	116.185	122.836	-6.651
Renovatie brug Klapwijkseweg BR-HB009	IBP	afronden	-	211.632	211.935	-303	-	211.632	211.935	-303	Vervanging
Beleidsveld 5.1 Kunstwerken			-	211.632	211.935	-303	-	211.632	211.935	-303
Renovatie OVL installaties 2022	IBP	afronden	825.046	311.195	322.128	-10.932	-	1.136.241	1.147.174	-10.932	Vervanging	20
Vervangen OVL installatie Bloemenbuurt (br)	IBP	afronden	220.405	66.802	10.455	56.347	-	287.207	230.860	56.347	Vervanging	20
Beleidsveld 5.1 Openbare Verlichting			1.045.451	377.997	332.583	45.414	-	1.423.448	1.378.034	45.414
Vervangen speeltoestellen 2024		afronden	549.977	151.842	158.439	-6.597	-	701.819	708.416	-6.597	Vervanging	10
Beleidsveld 5.1 Spelen			549.977	151.842	158.439	-6.597	-	701.819	708.416	-6.597
Vervangen oeverbescherming 2024/2025		afronden	-	153.713	168.872	-15.159	-	153.713	168.872	-15.159	Vervanging	20
Beleidsveld 5.1 Waterkering			-	153.713	168.872	-15.159	-	153.713	168.872	-15.159
Betere brug voor Berkel Centrum		afronden	-	110.047	96.819	13.228	-	110.047	96.819	13.228	Vervanging	20
Investeringen 2024- Wegen		afronden	-48.997	178.015	298.111	-120.096	-	129.018	249.114	-120.096	Vervanging	20
Reconstructie Bloemenbuurt (br)	IBP	Afronden	4.316.701	217.057	276.883	-59.826	-	4.361.315	4.421.141	-59.826	Vervanging	30
Beleidsveld 5.1 Wegen, straten en pleinen			4.267.704	505.119	671.813	-166.694	-	4.600.380	4.767.074	-166.694
Verzamelcontainers 2024		Afronden	414.633	109.961	-736	110.697	-	524.594	413.897	110.697	Vervanging	10
Beleidsveld 5.2 Afval			414.633	109.961	-736	110.697	-	524.594	413.897	110.697
Herinrichten Vogelaarstraat (B&R)		schrappen	-	-	-	-	-	-	-	-
Relinen 2024	GRP	afronden	32.539	1.242.270	1.053.099	189.171	-	1.274.809	1.085.638	189.171	Vervanging	60
Verbetermaatregel Zuiderparklaan	GRP	Schrappen	-	-	281	-281	-	-	281	-281	Vervanging	60
Verv. en rioolrenovaties Bloemenbuurt (br)	GRP	afronden	4.739.554	25.000	-	25.000	-	4.764.554	4.739.554	25.000	Vervanging	60
Vervangen drukriolering 2025	GRP	afronden	-	381.632	450.006	-68.374	-	381.632	450.006	-68.374	Vervanging
Vervangen persleidingen 2024	GRP	Afronden	5.523	210.477	162.792	47.685	-	216.000	168.315	47.685	Vervanging	60
Beleidsveld 5.2 Riolering			4.777.616	1.859.379	1.666.177	193.202	-	6.636.995	6.443.793	193.202
Renovatie hoofd- en gebiedsrioolgemaal 2024	GRP	afronden	156.663	241.920	249.693	-7.773	-	398.583	406.356	-7.773	Vervanging	15
Vervangen 2G-3G modems	GRP	afronden	-	374.001	292.070	81.931	-	374.001	292.070	81.931	Vervanging
Vervangen pompen en datatransm drukriolering 2024	GRP	afronden	177.797	235.831	247.016	-11.185	-	413.628	424.813	-11.185	Vervanging	15
Vervangen pompen en datatransm drukriolering 2025	GRP	afronden	-	484.309	664.596	-180.287	-	484.309	664.596	-180.287	Vervanging
Beleidsveld 5.2 Rioolgemalen			334.460	1.336.061	1.453.376	-117.315	-	1.670.521	1.787.836	-117.315
Huis van de Samenleving (Inrichting)		afronden	326.975	158.163	158.025	138	-	485.138	485.000	138	Nieuw	10
Led-verlichting De Zijde		afronden	-	112.789	138.470	-25.681	-	112.789	138.470	-25.681	Vervanging	10
Beleidsveld 5.3 Vastgoed			326.975	270.952	296.495	-25.543	-	597.927	623.470	-25.543
Programma 5			11.719.824	5.089.833	5.078.781	11.052	-	16.637.214	16.626.162	11.052
IVA VBK de Wildert		afronden	126.254	76.000	-25.839	101.839	-	263.970	162.131	101.839	Nieuw	99
IVA VBK woningbouwloc Langevaart Bleiswijk(K)		afronden	828.076	-22.338	-284.766	262.428	-	1.163.547	901.119	262.428	Nieuw	99
Beleidsveld 7.1 Gebiedsontwikkeling			954.330	53.662	-310.605	364.267	-	1.427.517	1.063.250	364.267
Programma 7			954.330	53.662	-310.605	364.267	-	1.427.517	1.063.250	364.267
jaarlijkse aanschaf persoonlijke hardware ( laptops/ telefoon ed.) 2025		afronden	-	125.000	125.192	-192	-	125.000	125.192	-192	Vervanging
vervanging Headsets		afronden	16.453	33.547	34.014	-467	-	50.000	50.467	-467	Vervanging	4
vervanging mobiele telefoons 2025		afronden	-	350.000	358.826	-8.826	-	350.000	358.826	-8.826	Vervanging	4
Beleidsveld 10.1 Overhead			16.453	508.547	518.032	-9.485	-	525.000	534.485	-9.485
Programma 10			16.453	508.547	518.032	-9.485	-	525.000	534.485	-9.485
Totaal afgesloten kredieten			21.303.642	5.930.267	5.775.397	154.870		27.013.640	26.858.770	154.870

Doorlopende investeringskredieten

Excel-tabel

Doorlopende investeringskredieten	Oorsprong	Afgesloten/doorlopend	Realisatie tot 1/1/2025	Begr 2025	Realisatie 2025	Afwijking 2025	Begroot komende jaren (SW)	Totaal krediet	Totaal gerealiseerd	Totaal restant krediet	Categorie	Afschr. In jaren
CVV Veld 6		Doorgaan	-	750	-	750	109.762	110.512	-	110.512	Nieuw	14
HBR veld 6 (zandveld) (br)	Accommodatieplan	Doorgaan	11.911	892.542	947.343	-54.801	-	904.453	959.254	-54.801	nieuw	12
Realiseren pumptrackbaan	A2024-018	Doorgaan	-	35.000	7.909	27.091	140.000	175.000	7.909	167.091	vervangen	20
Sportboxen		Doorgaan	15.700	42.295	32.049	10.246	-	57.995	47.749	10.246	Vervanging	10
Beleidsveld 3.1 Sport			27.611	970.587	987.301	-16.714	249.762	1.247.960	1.014.912	233.048
Cultuurhuis Blok B - Bouw		Doorgaan	-	-	-	-	-	-	-	-	Nieuw	50
Cultuurhuis Blok B - Duurzaamheid		Doorgaan	-	-	-	-	-	-	-	-	Nieuw	15
Cultuurhuis Blok B - Installaties		Doorgaan	-	-	-	-	-	-	-	-	Nieuw	20
Cultuurhuis Blok B - Inventaris los		Doorgaan	-	-	-	-	-	-	-	-	Nieuw	10
Cultuurhuis Blok B - Inventaris vast		Doorgaan	-	-	-	-	-	-	-	-		20
Upgrade evenemententerrein		Doorgaan	-	-	-	-	-	-	-	-
Beleidsveld 3.2 Cultuur			-	-	-	-	-	-	-	-
Aankoop gronden Wilderszijde onderwijshuisvesting		doorgaan	-	-	-	-	1.378.408	1.378.408	-	1.378.408
Bouwrijp maken tijdelijke huisvesting	IHP	Doorgaan	13.707	-	21.795	-21.795	1.166.665	1.180.372	35.502	1.144.870	Vervanging	40
De Wereld Orionstraat ENG	IHP	Doorgaan	3.344	-	-	-	213.630	216.974	3.344	213.630	Nieuw	20
De Wereld Orionstraat Vervangende nieuwbouw	IHP	Doorgaan	244.384	205.084	233.676	-28.592	2.358.468	2.807.936	478.060	2.329.876	Vervanging	40
Duurzaamheidsmtrgl Gouden Griffel, AMG Schmidtln	IHP	Doorgaan	202.129	47.762	-	47.762	-	249.891	202.129	47.762	Vervanging	15
Gouden Griffel, Theo dOrsingel uitbr. bouw	IHP	Doorgaan	-	1.447.297	1.453.694	-6.397	1.252.503	2.699.800	1.453.694	1.246.106	Nieuw	40
IKC semipermanent Wilderszijde	BR2500045	doorgaan	-	-	7.219	-7.219	1.225.200	1.225.200	7.219	1.217.981	Vervanging	25
Kinderopvangdeel IKC vorming IKC Bleiswijk	BR2400073	Doorgaan	-	1.180.153	1.183.193	-3.040	655.848	1.836.001	1.183.193	652.808	Vervanging	40
Klimophoeve ENG (bw)		Doorgaan	-	-	-	-	540.037	540.037	-	540.037
Klimophoeve vervangende nieuwbouw	IHP	Doorgaan	314.879	-	1.673	-1.673	6.480.431	6.795.310	316.552	6.478.758	Vervanging	40
Oosthoek vervangende nieuwbouw	IHP	Doorgaan	442.229	-	17.821	-17.821	7.577.193	8.019.422	460.050	7.559.372	Vervanging	30
Parel ENG		Doorgaan	-	-	-	-	333.544	333.544	-	333.544
Parel Renovatie/vervangende nieuwbouw	IHP	Doorgaan	127.815	-	-	-	4.002.552	4.130.367	127.815	4.002.552	Vervanging	40
Pr.Maxima,loc.Gouden Uillaan verv.nieuwbouw	IHP	Doorgaan	286.336	-	55.601	-55.601	4.301.853	4.588.189	341.937	4.246.252	Nieuw	40
Semi permanente huisvesting IKC Cadans (BR2300110)	IHP	Doorgaan	3.121.530	358.176	412.756	-54.580	-	3.479.706	3.534.286	-54.580	vervanging	4
Wiekslag (IKC Bleiswijk)	IHP	Doorgaan	764.100	4.170.608	4.152.738	17.870	2.777.108	7.711.816	4.916.838	2.794.978	Nieuw	40
Wiekslag ENG	IHP	Doorgaan	8.213	-	3.449	-3.449	578.977	587.190	11.662	575.529	Vervanging	40
Wilderszijde permanent ENG	IHP	Doorgaan	1.198	-	986	-986	1.485.883	1.487.081	2.184	1.484.897	Nieuw	20
Wilderszijde permanent gebouw	IHP	Doorgaan	11.200	-	67.513	-67.513	17.830.590	17.841.790	78.713	17.763.077	Vervanging	40
Wilderszijde semipermanent ENG	IHP	Doorgaan	157.775	380.835	415.182	-34.347	6.598.993	7.137.603	572.957	6.564.646		40
Beleidsveld 3.3 Onderwijs en Kinderopvang			5.698.839	7.789.915	8.027.295	-237.380	60.757.883	74.246.637	13.726.134	60.520.503
Programma 3			5.726.450	8.760.502	9.014.596	-254.094	61.007.645	75.494.597	14.741.046	60.753.551
Bouw- en woonrijp maken noordpolder t.b.v. tijdelijke flexwoningen	BR2400061	Doorgaan	-	-	321.547	-321.547	3.900.000	3.900.000	321.547	3.578.453		15
Beleidsveld 4.1 Samenleving			-	-	321.547	-321.547	3.900.000	3.900.000	321.547	3.578.453
Programma 4			-	-	321.547	-321.547	3.900.000	3.900.000	321.547	3.578.453
Anthuriumsingel - Groen		Doorgaan	-	-	4.892	-4.892	76.817	76.817	4.892	71.925	Vervanging
Groen invest. Weidebloembuurt/plein Oudelandseln	IBP	Doorgaan	22.767	27.620	24.879	2.741	358.690	409.077	47.646	361.431	Vervanging	25
Reconstructie Dorp Zuid - Groen		Doorgaan	-	8.885	3.040	5.845	176.040	184.925	3.040	181.885	Vervanging	25
Reconstructie julianalaan hoeksekad bh groen		Doorgaan	14.908	18.125	18.515	-390	67.309	100.342	33.423	66.919	Vervanging
Reconstructie milleniumplein bh groen		Doorgaan	-	20.000	22.864	-2.864	100.000	120.000	22.864	97.136	Vervanging
Reconstructie sterrenbuurt groen		Doorgaan	-	132.000	-	132.000	180.950	312.950	-	312.950	Vervanging
Beleidsveld 5.1 Groenvoorziening			37.675	206.630	74.190	132.441	959.806	1.204.111	111.865	1.092.247
Vervangen brug Europasingel BH		Doorgaan	56.021	147.829	46.837	100.992	590.540	794.390	102.858	691.532		20
Beleidsveld 5.1 Kunstwerken			56.021	147.829	46.837	100.992	590.540	794.390	102.858	691.532
Reconstructie bomen en stuikenbuurt - OVL		Doorgaan	-	3.366	15.871	-12.505	757.804	761.170	15.871	745.299	Vervanging
Reconstructie Dorp Zuid - OVL		Doorgaan	-	7.800	-	7.800	706.575	714.375	-	714.375	Vervanging
Reconstructie Sterrenbuurt (Berkel) - OVL	IBP	Doorgaan	31.815	15.500	1.336	14.164	635.869	683.184	33.151	650.033	Vervanging	20
Renovatie OVL installaties 2025/2026	IBP	Doorgaan	-	340.000	36.211	303.789	901.157	1.241.157	36.211	1.204.946	Vervanging
Vervangen OVL Julianalaan		Doorgaan	-	-	2.213	-2.213	280.000	280.000	2.213	277.787	Vervanging
Vervangen OVL Julianalaan/Hoeksekade	IBP	Doorgaan	45.600	60.738	61.588	-850	227.642	333.980	107.188	226.792	Vervanging	20
Vervangen OVL Oosteindseweg	IBP	Doorgaan	30.607	2.000	1.802	198	284.477	317.084	32.409	284.675	Vervanging	20
Beleidsveld 5.1 Openbare Verlichting			108.022	429.404	119.020	310.384	3.793.524	4.330.950	227.042	4.103.908
Reconstructie Milleniumplein-Spelen		Doorgaan	8.468	20.000	6.137	13.863	170.000	198.468	14.605	183.863	Vervanging	10
Reconstructie sterrenbuur br spelen def		Doorgaan	-	-	-	-	202.570	202.570	-	202.570
Vervangen speeltoestellen 2025		Doorgaan	-	533.916	572.569	-38.653	272.835	806.751	572.569	234.182	Vervanging
Beleidsveld 5.1 Spelen			8.468	553.916	578.707	-24.791	645.405	1.207.789	587.175	620.614
Vervangen oeverbescherming 2025/2026		Doorgaan	-	491.233	303.337	187.896	954.876	1.446.109	303.337	1.142.772	Vervanging
Beleidsveld 5.1 Waterkering			-	491.233	303.337	187.896	954.876	1.446.109	303.337	1.142.772
Aanleg Calamiteitenweg Klappolder		Doorgaan	395.512	224.897	7.221	217.676	4.228.325	4.848.734	402.733	4.446.001	Vervanging	20
Berkel Centrum Oost (br)		Doorgaan	864.126	506.074	347.171	158.903	4.117.969	5.772.017	1.495.145	4.276.872	Vervanging	20
De Kruin Bergschenhoek		Doorgaan	1.909.048	-	-	-	200.000	2.109.048	1.909.048	200.000	Vervanging	20
Dia fietspad metrostation Rodenrijs (wilderzijde)		Doorgaan	15.154	19.549	35.640	-16.091	109.504	144.207	50.794	93.413	Nieuw
Fietspad Gerberasingel		Doorgaan	31.809	132.358	115.678	16.680	280.412	444.579	147.487	297.092	Vervangen	30
Fietsvoorzieningen ZoRo Baan		Doorgaan	475	-	1.161	-1.161	235.854	236.329	1.636	234.693	vervanging	30
Herinrichten Milleniumplein		Doorgaan	-	-	6.168	-6.168	213.751	213.751	6.168	207.583	Vervanging
Investeringen 2025 - wegen	IBP	Doorgaan	-	385.000	26.225	358.775	601.101	986.101	26.225	959.876	Vervanging
Investeringen gladheid		Doorgaan	3.722	40.004	-	40.004	150.000	193.726	3.722	190.004	Vervanging	10
Klapwijseweg B'dorpseweg- Vervangen wegverharding		Doorgaan	150.152	1.703.000	1.891.103	-188.103	230.193	2.083.345	2.041.255	42.090	Nieuw	20
Metropolitane fietsroute Delft-R'dam Alexander		Doorgaan	146.777	267.692	300.900	-33.208	1.054.613	1.469.082	447.677	1.021.405	Nieuw	30
Metropolitane fietsroute Zoetermeer-Rotterdam		Doorgaan	153.642	156.925	167.700	-10.775	1.737.972	2.048.539	321.342	1.727.197	Vervanging	30
Oostwest fietspad op viaduct HSL (Wilderszijde)		Doorgaan	-	5.000	5.442	-442	37.000	42.000	5.442	36.558	Vervanging
Reconstructie Anthuriumsingel		Doorgaan	-	-	12.057	-12.057	832.910	832.910	12.057	820.853	Vervanging
Reconstructie Bergweg-noord (bg) vervangen wegverhardingen		Doorgaan	-	-	140	-140	1.278.481	1.278.481	140	1.278.341	Vervanging
Reconstructie Dorp Zuid	IBP	Doorgaan	49.189	158.419	90.794	67.625	2.994.250	3.201.858	139.983	3.061.875	Vervanging	20
Reconstructie Hoeksekade (bg)	IBP	Doorgaan	-	100.000	43.119	56.881	1.160.852	1.260.852	43.119	1.217.733	Vervanging	20
Reconstructie Julianalaan (dl Beethovenln-N209)	IBP	Doorgaan	420.497	323.269	604.882	-281.613	193.297	808.250	896.566	-88.316	Vervanging	30
Reconstructie Oosteindseweg (bg)	IBP	doorgaan	109.051	-	2.069	-2.069	977.795	1.086.846	111.120	975.726	Vervanging	20
Reconstructie rondom Berkel Centrum West	IBP	Doorgaan	1.078.323	986.944	267.360	719.584	281.762	2.347.029	1.345.683	1.001.346	Vervanging	30
Reconstructie Sterrenbuurt (br)	IBP	Doorgaan	392.457	48.557	98.070	-49.513	4.447.507	4.888.521	490.527	4.397.994	Vervanging	20
Reconstructie Weidebloemwijk (br)	IBP	Doorgaan	47.569	31.011	32.334	-1.323	1.521.555	1.600.135	79.903	1.520.232	Vervanging	15
Sociale veiligheid fietspad De Zijde en tunnel		Doorgaan	-	15.000	11.742	3.258	148.659	163.659	11.742	151.917	Vervanging
Vervanging Asfalt Oudelandselaan Zuid		Doorgaan	-	-	231	-231	923.875	923.875	231	923.644	Vervanging
Wijkaanp. bomen en struikenbuurt(br)-verv. wegverh		Doorgaan	76.691	264.025	170.070	93.955	3.738.453	4.079.169	246.761	3.832.408	Vervanging	20
Wijkaanpak vogelbuurt oost en west(bl)		Doorgaan	-	-	26.925	-26.925	6.683.571	6.683.571	26.925	6.656.646	nieuw
Beleidsveld 5.1 Wegen, straten en pleinen			5.844.194	5.367.724	4.264.202	1.103.522	38.379.661	49.746.614	10.263.431	39.483.183
Afvalbrengstation (muv grondwaarde)		Doorgaan	1.371.303	4.787.849	5.068.473	-280.624	908.071	7.067.223	6.439.776	627.447	nieuw	25
Toegangscontrolesystemen 2024		doorgaan	55.697	61.029	32.432	28.597	-	116.726	88.129	28.597	Vervanging	10
Verzamelcontainers 2025		Doorgaan	-	766.985	224.876	542.109	-	766.985	224.876	542.109	Vervanging
Beleidsveld 5.2 Afval			1.427.000	5.615.863	5.325.782	290.081	908.071	7.950.934	6.752.782	1.198.152
Herinrichten Anthuriumsingel e.o (verbeteren HWA-afvoer)		Doorgaan	-	-	-	-	148.943	148.943	-	148.943
Herinrichting Mileniumplein (BGH)	GRP	Doorgaan	-	7.150	2.289	4.861	27.943	35.093	2.289	32.804	Vervanging
Relinen 2025	GRP	Doorgaan	-	120.925	1.739	119.186	108.645	229.570	1.739	227.831	Vervanging
Verbeteringsmtregelen riool Hoeksekade-Julianalaan	GRP	Doorgaan	633.990	867.667	907.378	-39.711	2.185.989	3.423.027	1.276.749	2.146.278	Vervanging	40
Verv/aanpassing vrijvalriool Westersingel (centrum	GRP	Doorgaan	652.861	606.450	766.744	-160.294	116.049	1.241.268	1.285.513	-44.245	Vervanging	60
Vervangen en renovatie riool Sterrenbuurt (br)	GRP	Doorgaan	1.672.531	55.300	26.792	28.508	1.655.000	3.382.831	1.699.323	1.683.508	Vervanging	60
Vervangen en renovaties riool Rottekade	GRP	Doorgaan	3.541.006	980.000	668.936	311.064	67.133	4.588.139	4.209.942	378.197	Vervanging	60
Vervangen en rioolrenovatie Weidebloembuurt (br)	GRP	Doorgaan	268.673	61.545	67.439	-5.894	728.000	1.058.218	336.112	722.106	Vervanging	60
Vervangen en rioolrenovaties Dorp Zuid	GRP	Doorgaan	18.106	167.000	43.950	123.050	6.172.531	6.357.637	62.056	6.295.581	Vervanging	60
Vervangen en vrijval riool 2024	GRP	Doorgaan	259.570	520.000	555.879	-35.879	-	779.570	815.449	-35.879	Vervanging	60
Vervangen persleidingen 2025	GRP	Doorgaan	-	100.000	220.899	-120.899	630.000	730.000	220.899	509.101	Vervanging
Vervangen persleidingen Vosmaerstraat/ Penninghlaa	GRP	Doorgaan	18.593	45.000	11.067	33.933	210.000	273.593	29.660	243.933	Vervanging	60
Wijkaanpak bomen- en Struikenbuurt (br)-Riool (k)	GRP	Doorgaan	73.145	315.855	97.609	218.246	4.730.000	5.119.000	170.754	4.948.246	Vervanging	60
Wijkaanpak Vogelbuurt (BL) - 2025	GRP	Doorgaan	-	77.386	65.009	12.377	10.792.469	10.869.855	65.009	10.804.846	Vervanging
Beleidsveld 5.2 Riolering			7.138.475	3.924.278	3.435.731	488.547	27.572.702	38.236.744	10.175.495	28.061.249
Aanpassen RG Simon Carmiggelt (B&R)	GRP	Doorgaan	-	103.731	585	103.146	93.500	197.231	585	196.646	Vervanging
Renovatie hoofd- en gebiedsrioolgemaal 2025	GRP	Doorgaan	-	338.511	202.534	135.977	148.875	487.386	202.534	284.852	Vervanging
Beleidsveld 5.2 Rioolgemalen			-	442.242	203.118	239.124	242.375	684.617	203.118	481.499
Fietsenstalling Westpolder-Bolwerk		Doorgaan	180	-	301	-301	824.880	825.060	481	824.579	Nieuw
Gasloos maken Anjerdreef		Doorgaan	-	170.201	8.525	161.676	100.000	270.201	8.525	261.676	Vervanging	20
Gasloos maken Stampioendreef		Doorgaan	-	110.000	7.938	102.062	100.000	210.000	7.938	202.062	Nieuw	20
Herontwikkeling De Snip		Doorgaan	119.724	60.044	75.630	-15.586	20.014	199.782	195.354	4.428	Vervanging	25
Sporthal Wilderszijde	Reserve	Doorgaan	42.608	152.000	172.433	-20.433	12.391.683	12.586.291	215.041	12.371.250	Vervanging	50
Zelf Service Fietsenstallingen	A2024-017	Doorgaan	-	50.932	5.413	45.519	208.726	259.658	5.413	254.245		20
Zonnepanelen zwembad de Windas	BR2100038	Doorgaan	-	534.924	-	534.924	686.601	1.231.888	10.363	1.221.525		20
Beleidsveld 5.3 Vastgoed			162.512	1.078.101	270.239	807.862	14.331.904	15.582.880	443.114	15.139.766
Programma 5			14.782.367	18.257.220	14.621.162	3.636.058	88.378.864	121.185.138	29.170.216	92.014.922
Bushalte Laan van Mathenesse		Doorgaan	-	61.046	6.943	54.103	779	61.825	6.943	54.882	Nieuw
Investeringen solarcarport P+R Westpolder-Bolwerk		Doorgaan	721	-	1.464	-1.464	342.704	343.425	2.185	341.240	Nieuw	25
Realisatie solar carport gemeentehuis		Doorgaan	-	250.000	118.941	131.059	336.000	586.000	118.941	467.059		25
Verbeteringen P+R Westpolder-Bolwerk		Doorgaan	13.896	-	301	-301	110.104	124.000	14.197	109.803
Beleidsveld 6.2 Mobiliteit			14.617	311.046	127.649	183.397	789.587	1.115.250	142.266	972.984
Programma 6			14.617	311.046	127.649	183.397	789.587	1.115.250	142.266	972.984
Bosland infrastructuur( K)		Doorgaan	72.152	78.739	99.720	-20.981	856.051	1.006.942	171.872	835.070	Nieuw	20
IVA VBK woningbouwloc Merenweg Bleiswijk(K)		Doorgaan	711.890	622.383	186.295	436.088	-	1.667.566	1.231.478	436.088		99
Woonwagens (bg)		Doorgaan	349.271	300.000	277.041	22.959	2.538.013	3.187.284	626.312	2.560.972		99
Beleidsveld 7.1 Gebiedsontwikkeling			1.133.313	1.001.122	563.057	438.065	3.394.064	5.861.792	2.029.663	3.832.129
Programma 7			1.133.313	1.001.122	563.057	438.065	3.394.064	5.861.792	2.029.663	3.832.129
Investeringen voertuigen		Doorgaan	-	438.311	164.292	274.019	630.000	1.068.311	164.292	904.019		8
Beleidsveld 9.1 Afdelingskostenplaatsen			-	438.311	164.292	274.019	630.000	1.068.311	164.292	904.019
Programma 9			-	438.311	164.292	274.019	630.000	1.068.311	164.292	904.019
Led-verlichting Gemeentehuis		Doorgaan	-	-	-	-	546.284	546.284	-	546.284
vervanging Firewall 2025		Doorgaan	-	33.000	-	33.000	-	33.000	-	33.000	Vervanging	9
vervanging Firewall 2026		Doorgaan	-	-	-	-	33.000	33.000	-	33.000
vervanging Firewall 2027		Doorgaan	-	-	-	-	33.000	33.000	-	33.000
vervanging laptops		Doorgaan	-	500.000	135.577	364.423	-	500.000	135.577	364.423	Vervanging
vervanging mobiele telefoons 2026		Doorgaan	-	35.000	-	35.000	-	35.000	-	35.000	Vervanging	4
vervanging Wifi		Doorgaan	-	-	-	-	150.000	150.000	-	150.000
Vervaning incl uitbreiding SBC servers 2024		Doorgaan	97.126	203.359	92.723	110.636	-	300.485	189.849	110.636		4
Beleidsveld 10.1 Overhead			97.126	771.359	228.299	543.060	762.284	1.630.769	325.425	1.305.344
Programma 10			97.126	771.359	228.299	543.060	762.284	1.630.769	325.425	1.305.344
Totaal doorlopende kredieten			21.753.873	29.539.560	25.040.601	4.498.958	158.862.444	210.255.857	46.894.454	163.361.403

Afwijking investeringskredieten

Afgesloten investeringen

Budgetoverschrijdingen
Op een viertal projecten realiseerde we in totaal een budgetoverschrijding (nadeel) van € 394.000 ten opzichte van de slotwijziging 2025. Dit waren de projecten "Investeringen wegen 2024", "Vervangen pompen en datatransmissie drukriolering 2025", "ledverlichting de Zijde" en "vervangen drukriolering 2025". Voor de investeringen "Investeringen wegen 2024" en "vervangen drukriolering" geldt dat de kredieten in de primaire begroting aanzienlijk hoger lagen. Deze zijn in de tussentijdse rapportages echter naar beneden bijgesteld omdat de kosten lager uit leken te vallen. Bij het afronden van de investering bleek echter dat de aframing iets te optimistisch is geweest. De kosten vallen ten opzichte van de primaire begroting wel aanzienlijk lager uit maar zijn in eerdere P&C producten dus te rooskleurig bijgesteld. Voor de investering "led verlichting de Zijde" is bij de aanvraag van het krediet, per abuis, geen rekening gehouden met het kostenverhogende effect van de BTW.

Budgetonderschrijdingen
Op een vijftal projecten realiseerden we in totaal een budgetonderschrijding (voordeel) van € 486.000 ten opzicht van de slotwijziging 2025. Dit betreft de projecten "Relinen 2024", "Vervangen OVL installatie Bloemenbuurt (br)", "Verzamelcontainers 2024", "Vervangen 2G-3G modems" en "Vervangen persleidingen 2024". In de eerdere P&C producten zijn de investeringen "vervangen 2G-3G modems", Vervangen persleidingen 2025 en "Relinen 2024" al afgeraamd i.v.m. meevallers in de uitvoering. Hierin moest ten tijde van de slotwijziging nog wel een kleine slag om de arm worden gehouden. Achteraf bleek dit niet nodig. Voor zowel het vervangen van de "OVL installatie bloemenbuurt" als de "verzamelcontainers 2024" zijn de budgetten bij eerdere P&C producten verhoogd, door verwachte hogere uitgave. Achteraf blijkt dat de kosten inderdaad wel hoger zijn dan oorspronkelijk begroot maar dat de uiteindelijk kosten overschrijding op deze investeringen mee is gevallen.

Doorlopende investeringen

Beleidsveld 3.2 Cultuur
De lagere besteding in jaarschijf 2025 wordt veroorzaakt door andere volgordelijkheid van de uitvoering. Gedurende het jaar hebben gebruikerskeuzes gelijk tot andere volgorde van de uitvoering van vaste en losse inrichting. Door deze aanpassingen is een deel van de geplande werkzaamheden later gestart dan oorspronkelijk voorzien. Als gevolg hiervan is een deel van de uitgaven doorgeschoven naar een latere periode. Dit leidt tot een lagere realisatie in 2025 ten opzichte van de begroting, zonder dat dit de inhoudelijke voortgang of einddoelstelling van het project wijzigt.

Beleidsveld 4.1 Samenleving
Via raadsbrief U26.00939 is de raad geïnformeerd over de voortgang van LOO2. De ambtelijke organisatie spande zich in om tot een realistische en uitvoerbare samenwerkingswerkingsovereenkomst (SOK) te komen. In afwachting van landelijke ontwikkelingen en afspraken die in de SOK zijn opgenomen, is het budget ten tijde van de Slotwijziging niet hierop bijgesteld.

Beleidsveld 5.1 Beheer Openbare ruimte
Op investering "Reconstructie Julianalaan" is in 2025 meer uitgegeven dan begroot. De oorzaak hiervan ligt bij een juridisch geschil met de aannemer. Daarnaast zijn er een aantal investeringen waarbij minder is uitgegeven dan begroot. Dit zijn de investeringen "Renovatie OVL installaties 2025/2026", "Reconstructie rondom Berkel Centrum West", "Investeringen 2025 - wegen".

Beleidsveld 5.2 Afval- en afvalwatermanagement
Op investering "afvalbrengstation" hebben we meer uitgegeven dan we voor 2025 hadden begroot. we hebben hier werkzaamheden, die in 2026 begroot waren, eerder uit kunnen voeren waardoor de kosten in 2025 hoger zijn uitgevallen. Deze overschrijding heeft geen effect op het totale krediet. Daarnaast heeft op drie investeringen een onderrealisatie plaatsgevonden. Dit wordt in alle gevallen veroorzaakt doordat de planning naar achteren is bijgesteld.

Beleidsveld 5.3 Vastgoed
Op investering "zonnepanelen zwembad de Windas" zijn geen kosten gemaakt in 2025. Er is aanvullend onderzoek gedaan naar de belastbaarheid van het schuine dakdeel. Hierdoor is de uitvoering een jaar uitgesteld.

Beleidsveld 7.1 Grondexploitatie
Voor het project Merenweg is in het verleden een voorbereidingskrediet aangevraagd. Vanwege de complexiteit van het project en de situatie met grondeigenaren vergt het afsluiten van de AOK meer tijd dan verwacht. Daarom is besloten om ter hoogte van de gerealiseerde kosten een voorziening op te nemen.

Beleidsveld 9.1 Afdelingskostenplaatsen
Op de investering "voertuigen" is minder uitgegeven dan vooraf begroot. We hebben een inventarisatie gedaan van de voertuigen. Hieruit is gebleken dat de elektrische voertuigen, waarvan de verwachting was dat deze na 5 jaar vervangen moesten worden, nog niet aan vervanging toe zijn. Het beschikbare budget moet behouden blijven om de voertuigen snel te kunnen vervangen als blijkt dat deze toch vervangen moeten worden.

Beleidsveld 10.1 Overhead
Op investering "vervangen laptops" heeft onderrealisatie plaatsgevonden ten opzichte van het budget voor 2025. Dit wordt veroorzaakt door vertraging in de uitvoering. Het resterende budget zal in 2026 alsnog worden uitgegeven.