Overzicht van baten en lasten en toelichting

Onderstaand treft u de staat van baten en lasten over het begrotingsjaar 2020 inclusief de vergelijkende cijfers 2019. 

													Bedragen x € 1.000
	Realisatie 2019			Primitief 2020			Begroot 2020			Realisatie 2020			Afwijking 2020
	Lasten	Baten	Saldo	Lasten	Baten	Saldo	Lasten	Baten	Saldo	Lasten	Baten	Saldo	Lasten	Baten	Saldo
1. Bestuur en dienstverlening	6.538	883	-5.655	5.350	633	-4.717	5.361	633	-4.728	5.646	665	-4.981	285	33	-253
2. Openbare orde en veiligheid	5.133	63	-5.070	6.023	65	-5.958	6.303	40	-6.263	6.036	44	-5.992	-266	4	271
3. Sport, cultuur en onderwijs	11.488	1.101	-10.387	11.442	1.056	-10.386	12.650	1.378	-11.272	11.550	1.351	-10.199	-1.100	-27	1.073
4. Sociaal Domein	40.757	9.127	-31.630	40.866	8.805	-32.061	46.416	9.868	-36.548	54.162	17.044	-37.118	7.746	7.176	-570
5. Kwaliteit openbare ruimte	24.846	12.209	-12.637	27.228	14.721	-12.508	27.620	14.519	-13.101	27.098	16.787	-10.311	-522	2.268	2.790
6. Lansingerland ontwikkelt	15.139	5.192	-9.948	15.422	4.545	-10.876	14.771	4.853	-9.917	14.091	5.578	-8.513	-680	725	1.405
7. Grondzaken	60.658	64.128	3.470	26.861	25.735	-1.126	34.608	33.313	-1.295	35.327	42.280	6.953	719	8.967	8.248
Subtotaal Programma's	164.559	92.703	-71.856	133.191	55.560	-77.632	147.728	64.604	-83.124	153.910	83.749	-70.161	6.183	19.145	12.963
Lokale heffingen	388	14.815	14.427	366	15.029	14.664	380	15.029	14.650	465	15.405	14.940	85	376	290
Algemene uitkering gemeentefonds	0	66.445	66.445	0	69.893	69.893	0	71.702	71.702	0	72.383	72.383	0	680	680
Dividend	148	3.885	3.736	5	3.876	3.872	100	141.646	141.546	134	141.670	141.535	35	24	-11
Financieringsfunctie	4.408	4.503	95	4.144	4.194	49	3.905	3.488	-417	3.891	3.626	-265	-13	139	152
Overige algemene dekkingsmiddelen	1.433	2.465	1.032	-192	1.263	1.455	892	1.141	249	1.892	1.252	-641	1.000	111	-890
Subtotaal Algemene dekkingsmiddelen	6.378	92.113	85.735	4.323	94.256	89.933	5.276	233.006	227.730	6.383	234.335	227.952	1.107	1.329	222
Stelpost onvoorzien	0	0	0	50	0	-50	35	0	-35	0	0	0	-35	0	35
Overhead	15.208	32	-15.176	14.625	-71	-14.696	14.652	26	-14.625	15.142	8	-15.134	490	-18	-508
Totaal saldo van baten en lasten	186.145	184.848	-1.298	152.189	149.744	-2.445	167.690	297.637	129.946	175.436	318.093	142.657	7.745	20.456	12.711
1. Bestuur en dienstverlening	88	0	-87	0	0	0	80	93	13	80	103	23	0	10	10
2. Openbare orde en veiligheid	0	0	0	0	100	100	0	80	80	1	73	72	1	-7	-8
3. Sport, cultuur en onderwijs	17	34	17	17	191	174	219	1.264	1.045	144	312	168	-75	-952	-877
4. Sociaal Domein	84	0	-84	3.013	1	-3.013	3.282	2.173	-1.110	3.282	2.191	-1.091	0	19	19
5. Kwaliteit openbare ruimte	241	1.898	1.657	241	973	732	253	889	635	241	626	385	-13	-263	-250
6. Lansingerland ontwikkelt	2.445	4.177	1.732	1.272	2.925	1.652	1.592	3.834	2.242	1.592	3.275	1.682	0	-559	-559
7. Grondzaken	12.900	9.063	-3.837	26	881	855	-45	810	855	7.228	602	-6.625	7.272	-207	-7.480
Algemene dekkingsmiddelen	416	237	-179	13.285	16.285	3.000	170.586	36.406	-134.180	170.636	36.414	-134.222	50	8	-42
Overhead	82	317	235	66	58	-7	66	1.469	1.404	66	1.487	1.422	0	18	18
Subtotaal Mutaties reserves	16.272	15.726	-545	17.919	21.413	3.493	176.033	47.017	-129.017	183.269	45.084	-138.185	7.235	-1.933	-9.168
Gerealiseerd resultaat	202.417	200.574	-1.843	170.108	171.157	1.049	343.724	344.653	930	358.704	363.177	4.472	14.981	18.523	3.543

De apparaatslasten 2020 zijn €850.000 hoger dan begroot. dit wordt met name veroorzaakt door een onderbesteding op de salarissen van € 6 miljoen. Deze onderbesteding wordt met name veroorzaakt door het niet kunnen invullen van bestaande vacatures. Hier tegenover staat dan ook een overschrijding van het inhuurbudget van € 6,8 miljoen. Deze overschrijding leidt dan ook tot de overschrijding op de apparaatslasten. Deze overschrijding was echter wel op te vangen binnen de begroting 2020, zoals ook blijkt uit de toelichting bij de programma's.

De overige verschillen zijn kleiner dan € 100.000 en derhalve niet toegelicht.

		Bedragen x € 1.000
Apparaatskosten	Begroot 2020	Realisatie 2020	Afwijking 2020
Salarissen en sociale lasten	31.950	25.870	-6.080
Belastingen	33	23	-10
Duurzame goederen	28	5	-22
Ingeleend personeel	1.040	7.797	6.756
Uitgeleend personeel	-15	0	15
Huren	0	0	0
Overige goederen en diensten	2.463	2.655	192
Afschrijvingen	206	206	0
Toegerekende rente en bespaarde rente	20	20	0
Totaal	35.726	36.576	850

De WNT stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Gemeente Lansingerland van toepassing zijnde regelgeving: Het algemene WNT-maximum.

Het bezoldigingsmaximum in 2020 voor Gemeente Lansingerland is € 201.000. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte.

		Bedragen x € 1,-
Gegevens 2020	L.P. Vokurka	M.S. Walhout
Functiegegevens	Gemeentesecretaris	Griffier
Aanvang en einde functievervulling in 2019	01/01 - 31/12	01/01 - 31/12
Omvang dienstverband (in fte)	1	1
Dienstbetrekking	Ja	Ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoeding	130.882	98.865
Beloningen betaalbaar op termijn	20.693	18.659
Subtotaal	151.575	117.524
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum	201.000	201.000
-/- Onverschuldigd betaald bedrag	0	0
Totale bezoldiging	151.575	117.524
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan	N.v.t.	N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling	N.v.t.	N.v.t.
		Bedragen x € 1,-
Gegevens 2019	L.P. Vokurka	M.S. Walhout
Functiegegevens	Gemeentesecretaris	Griffier
Aanvang en einde functievervulling in 2018	01/01 - 31/12	01/01 - 31/12
Omvang dienstverband (in fte)	1	1
Dienstbetrekking	Ja	Ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoeding	126.415	93.102
Beloningen betaalbaar op termijn	19.854	16.954
Subtotaal	146.269	110.056
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum	194.000	194.000
Totale bezoldiging	146.269	110.056

De post onvoorzien is in de begroting 2020 opgenomen

		Bedragen x € 1.000
Omschrijving	Raadsbrief	Bedrag
Stand post onvoorzien per 1/1 (conform begroting)		50
Totaal		50

De gemeente ontvangt en besteedt publieke gelden. Daarom moet het handelen van de gemeente rechtmatig zijn. De accountant geeft zijn oordeel over de rechtmatigheid en gaat bij de controle van de jaarrekening na of de lasten, baten en balansmutaties tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en van toepassing zijnde wettelijke regelingen, waaronder verordeningen. Om over de rechtmatigheid te kunnen oordelen, stelt de accountant eisen aan het systeem van administratieve organisatie en de interne controle (ao/ic) en het interne systeem van risicoafwegingen.

De financiële rechtmatigheid wordt beoordeeld op basis van een tweetal onderdelen: Begrotingsrechtmatigheid (exploitatie en investeringen) en overige financiële beheershandelingen (werkprocessen). Per onderwerp zal hieronder worden toegelicht in hoeverre er sprake is van onrechtmatigheden in de jaarrekening 2020.

Als blijkt dat de gerealiseerde lasten zoals weergegeven in de jaarrekening hoger zijn dan de geraamde bedragen met inbegrip van de laatste begrotingswijziging, is mogelijk sprake van onrechtmatige uitgaven. In het controle protocol 2020 heeft de gemeenteraad aangegeven welke typen begrotingsoverschrijding verwijtbaar zijn en daarom meetellen in het oordeel van de accountant:

Nr	Bij de toesting van begrotingsafwijkingen kunnen de volgende 'soorten' begrotingsafwijkingen worden onderkend:	Onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel	Onrechtmatig, en telt mee voor het oordeel
1	Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor men tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingsaanpassing heeft ingediend.		x
2	Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die: - In de Zomerraportage verwerkt hadden kunnen worden; - Niet in Zomerraportage verwerkt hadden kunnen worden.	x	x
3	Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten, bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet.	x
4	Kostenoverschrijdingen bij open einde (subsidie)regelingen. Vaak blijkt vanwege dit open karakter in het kader van het opmaken van de jaarrekening een (niet eerder geconstateerde) overschrijding.	x
5	Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn. Over de aanwending van deze extra inkomsten heeft de raad nog geen besluiten genomen.		x
6	Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt (bijvoorbeeld een naheffing belasting). - Geconstateerd tijdens het verantwoordingsjaar; - Geconstateerd na verantwoordingsjaar.	x	x
7	Kostenoverschrijdingen op activeerbare activiteiten (investeringen) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren. - Jaar van investeren; - Afschrijvings- en financieringslasten in latere jaren.	x	x
8	Kostenoverschrijdingen inzake de grondexploitatie die leiden tot aanpassing van de in de laatst vastgestelde exploitatieopzet totale uitgaven of inkomsten: - In de Zomerraportage verwerkt hadden kunnen worden; - Niet In Zomerraportage verwerkt hadden kunnen worden.	x	x

Het bedrag van de begrotingsonrechtmatigheid kan nooit de totale overschrijding op programmaniveau overstijgen. In onderstaand overzicht wordt van die programma's waar een overschrijding heeft plaatsgevonden groter dan € 100.000 de grootte van deze overschrijding gemeld en aangegeven in hoeverre deze overschrijding rechtmatig was. Daarbij wordt tevens de aard van de overschrijding kort toegelicht.

				Bedragen x € 1.000
Programma	Bedrag	Onrechtmatigheid telt wel mee	Onrechtmatigheid telt niet mee	Toelichting
1. Bestuur en dienstverlening	285		X	De overschrijding wordt veroorzaakt door de extra benodigde dotatie aan de wethouderspensioenen (€ 176.000) op basis van de gewijzigde rekenrente. Deze rekenrente is pas in december 2020 gepubliceerd, waardoor wij deze overschrijding niet eerder konden melden. het overige verschil valt onder de rapporteringstolerantie van €100.000 derhalve deze niet verder verklaard. Deze afwijking is dus onrechtmatig, maar telt niet mee in het oordeel van de accountant.
4. Sociaal domein	7.746		X	De overschrijding op het sociaal domein wordt voor € 5,9 miljoen verklaard door de extra lasten TOZO en €0,7 miljoen voor de daarbij komende uitvoeringskosten. Deze worden gedekt door direct gerelateerde extra opbrengsten, waardoor dit onrechtmatig is, maar nite in oordeel accountant meeweegt. Daarnaast zijn eind 2020 nog aanvragen binnen gekomen voor woningaanpassingen van €0,2 miljoen die ook zijn beschikt. dit kon dan ook niet bij worden geraamd. De overige afwijking van 0,8 miljoen wordt veroorzaakt door extra lasten in het kader van HH, begeleiding, PGB's en hulpmiddelen die niet eerder voor deze hoogte waren in te schatten. kosten vloeien namelijk ook voort uit een open einde regeling, waardoor hier weinig tot geen invloed mogelijk is vanuit de gemeente. derhalve zijn de overschrijdingen wel onrechtmatig, maar tellen ze niet mee voor het oordeel.
7. Grondzaken	719		X	De overschrijding wordt veroorzaakt door het niet begroten van de lasten en baten in de actieve en faciliterende grondposities en het neutraal verantwoorden van de grondexploitaties (geen winst of verlies begroten). De extra lasten worden dan ook gedekt door de extra gerealiseerde opbrengsten die hier direct mee samenhangt. Hierdoor wordt deze overschrijding aangemerkt als onrechtmatig, maar telt deze niet mee in het oordeel.
Algemene dekkingsmiddelen	1.107		X	De overschrijding van € 1.107.000 wordt veroorzaakt door de ophoging van de voorziening dubieuze debiteuren €270.000, welke in januari 2021 pas is gevormd. Hierdoor kon deze niet eerder worden gemeld. Daarnaast was de afrekening sportfondsen € 381.000 lager dan verwacht vanwege de beperkte inzet van de sporthallen in 2020. deze afrekening werd pas in januari 2021 bekend, waardoor deze niet eerder gemeld kon worden. als laatste is door de doorbelasting van loonkosten die in januari 2021 heeft plaatsgevonden €271.000 meer aan kostentoerekening plaatsgevonden. derhalve kon dit ook niet eerder worden gemeld. de overschrijdingen zijn allen dan ook onrechtmatig, maar tellen niet mee in het oordeel van de accountant.
Overhead	490		X	De overschrijding op de lasten wordt veroorzaakt door de foutieve begroting van de verdeling van de personeelslasten van de teammanagers. Op basis van het BBV dienen deze tot overhead te worden gerekend, echter heeft dit in de begroting niet plaatsgevonden. Bij de realisatie heeft deze toerekening wel juist plaatsgevonden. hierdoor zijn extra lasten toegerekend aan overhead, waar deze niet zijn toegerekend aan de beleidsvelden en hierdoor een positief effect hebben gehad op de overige beleidsvelden. Derhalve zijn kosten onrechtmatig maar tellen deze niet mee in het oordeel van de accountant.
Totaal

Op basis van de in 2020 uitgevoerde interne controles hebben wij vastgesteld dat niet alle transacties rechtmatig tot stand zijn gekomen of dat sprake is van onzekerheden omtrent de rechtmatige totstandkoming van de transactie. In volgende tabel nemen wij de geconstateerde fouten en onzekerheden op. Deze tabel is opgesteld na overleg en afstemming met de extern accountant.

		Bedragen x € 1.000.000
Proces	Aard tekortkoming/fout	Financiële omvang
Inkopen	Europese aanbestedingsfouten	0,64
Participatie	Fouten in de gemaakte kosten 2020	0,15
Grondexploitatie	Foutief ingerekende rente	0,10
Totaal tekortkoming		0,79
Proces	Aard onzekerheid	Financiële omvang
Participatie	Onzekerheden in kosten t.l.v. Buig-gelden	0,10
WMO/ Jeugd	onzekerheden als gevolg van ontbreken prestatieverklaringen	2,50
Totaal onzekerheden		2,60

Naast het budgetrecht dat de raad heeft op programmaniveau. Dienen ook de investeringskredieten door de raad te worden gevoteerd en dienen de kosten van de investeringen binnen dit vastgestelde krediet te blijven. Hieronder hebben wij deze analyse opgenomen. Hieruit blijkt dat er geen overschrijdingen hebben plaatsgevonden op individuele kredieten die groter zijn dan €100.000.  Binnen deze grens mag het college op basis van de financiële verordening 2017 afwijkingen binnen kredieten realiseren zonder dat dit vooraf dient te worden gemeld aan de gemeenteraad. Derhalve zijn de afwijkingen allen rechtmatig tot stand gekomen.

Omschrijving FCL	Beleidsveld	Boekwaarde 1/1	Begroot 2020	Realisatie 2020	Restant 2020	begroot restant jaren	Totaal krediet	Gerealiseerd totaal	Restant krediet totaal
ATV (baan 1 tm 10) + mini tennisbaan (1+2)	03.1 Sport	292.839	93.161	78.949	14.212	0	386.000	371.788	14.212
CVV (veld 5)	03.1 Sport	391.175	0	19.492	-19.492	0	391.175	410.666	-19.492
Kunstgrasvoetbalveld BVCB Veld 4	03.1 Sport	459.522	0	22.816	-22.816	0	459.522	482.337	-22.816
BVCB (veld 3)	03.1 Sport	366.452	-2.405	28.745	-31.150	0	364.047	395.197	-31.150
TOGB veld 4	03.1 Sport	13.731	408.769	422.766	-13.997	0	422.500	436.497	-13.997
Sportpark Het Hoge Land	03.1 Sport	0	37.000	30.000	7.000	0	37.000	30.000	7.000
Waterveld HBR veld 2 totaalrenovatie	03.1 Sport	0	311.000	241.281	69.719	0	311.000	241.281	69.719
Weidevogels (kunstgras) zandrenovatie	03.1 Sport	0	30.000	2.653	27.347	0	30.000	2.653	27.347
HVB veld 2 zandrenovatie	03.1 Sport	0	26.750	2.653	24.097	0	26.750	2.653	24.097
Vervangen BBS 2020	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Belijning, bebording ven straatmeubilair	0	250.000	271.505	-21.505	0	250.000	271.505	-21.505
Vervangen brug Noordeindseweg BR-BB060	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Kunstwerken	86.472	319.657	293.289	26.368	0	406.129	379.761	26.368
Investering kunstwerken 2020 ikv verhogen beeldkwa	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Kunstwerken	0	295.000	249.478	45.522	0	295.000	249.478	45.522
Vervangen brug Vogelaarstraat BR-BB0039	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Kunstwerken	0	260.000	312.317	-52.317	0	260.000	312.317	-52.317
Renovatie OVL installaties 2019	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Openbare verlichting	12.221	0	0	0	0	12.221	12.221	0
Vervangen beschoeiing Berkel en Rodenrijs	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Waterkering, afwatering en landwinning	470.990	280.010	301.350	-21.340	0	751.000	772.340	-21.340
Reconstructie Julianalaan	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Wegen, straten en pleinen	77.698	35.798	30.399	5.399	0	113.496	108.097	5.399
Fietsveiligheid aanpak rotondes	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Wegen, straten en pleinen	1.966.100	-266.099	-495.952	229.853	0	1.700.001	1.470.148	229.853
Investering wegen 2020 ikv verhogen beeldkwaliteit	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Wegen, straten en pleinen	0	135.000	139.232	-4.232	0	135.000	139.232	-4.232
Reconstructie Chrysantenweg (bl)	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Wegen, straten en pleinen	0	460.000	460.000	0	0	460.000	460.000	0
Verv. en rioolrenovaties Bomenbuurt (bl)	05.2 Afval- en afvalwatermanagement; riolering	105.881	21.619	92	21.527	0	127.500	105.973	21.527
Vervangen pompen en datatransm drukriolering 2020	05.2 Afval- en afvalwatermanagement; rioolgemalen	0	30.000	62.173	-32.173	0	30.000	62.173	-32.173
Jeugdsoos Pecto's Gotzenhainsingel 12	06.5 Vastgoedbeleid	0	100.000	150.381	-50.381	0	100.000	150.381	-50.381
Trekker (31)	09.1 Afdelingskostenplaatsen	29.699	25.901	28.315	-2.414	0	55.600	58.014	-2.414
Investeringen TOP-werken Mobiele apparaten	10.1 Overhead; Automatisering	55.056	349.944	382.823	-32.879	0	405.000	437.879	-32.879
Investeringen TOP-werken Software	10.1 Overhead; Automatisering	138.379	176.621	52.723	123.898	0	315.000	191.102	123.898
Investeringen ICT 2019 hardware	10.1 Overhead; Automatisering	219.225	175.775	185.781	-10.006	0	395.000	405.006	-10.006
Investeringen ICT 2019 software	10.1 Overhead; Automatisering	0	100.000	80.429	19.571	0	100.000	80.429	19.571
Investeringen ICT 2020 overig	10.1 Overhead; Automatisering	0	130.000	173.350	-43.350	0	130.000	173.350	-43.350
Investeringen inventaris en kantoormeubilair	10.1 Overhead; Huisvesting	0	105.125	105.125	0	0	105.125	105.125	0
	Totaal afgesloten kredieten	4.685.441	3.888.626	3.632.162	256.464	0	8.574.067	8.317.603	256.464
Omschrijving FCL	Beleidsveld	Boekwaarde 1/1	Begroot 2020	Realisatie 2020	Restant 2020	begroot restant jaren	Totaal krediet	Gerealiseerd totaal	Restant krediet totaal
Led verlichting sportvelden	03.1 Sport	24.032	735.968	634.279	101.689	0	760.000	658.311	101.689
BVCB veld 5	03.1 Sport	0	96.000	8.409	87.591	0	96.000	8.409	87.591
CVV veld 1	03.1 Sport	0	76.875	14.303	62.572	0	76.875	14.303	62.572
Cultuurhuis Blok B - Grond	03.2 Cultuur	PM	PM	PM	PM	PM	PM	0	0
Cultuurhuis Blok B - Bouw	03.2 Cultuur	PM	PM	PM	PM	PM	PM	15.480	0
Cultuurhuis Blok B - Installaties	03.2 Cultuur	PM	PM	PM	PM	PM	PM	0	0
Cultuurhuis Blok B - Inventaris vast	03.2 Cultuur	PM	PM	PM	PM	PM	PM	0	0
Cultuurhuis Blok B - Inventaris los	03.2 Cultuur	PM	PM	PM	PM	PM	PM	0	0
Aanpassingen evenemententerrein AMG Schmidtpark	03.2 Cultuur	38.292	500.000	337.585	162.415	100.000	638.292	375.877	262.415
Vervangende nieuwbouw basisscholen PWA en Kwakel	03.3 Onderwijs en kinderopvang	317.106	2.016.168	246.989	1.769.179	6.048.506	8.381.780	564.095	7.817.685
Duurzaamheidsmaatregelen Het Baken	03.3 Onderwijs en kinderopvang	0	20.000	0	20.000	446.000	466.000	0	466.000
Duurzaamheidsmtrgl Gouden Griffel, AMG Schmidtln	03.3 Onderwijs en kinderopvang	0	9.000	0	9.000	255.000	264.000	0	264.000
Duurzaamheidsmtrgl Prinses Maxima, loc.AMG Schmidt	03.3 Onderwijs en kinderopvang	0	7.000	0	7.000	198.000	205.000	0	205.000
Uitbreiden begraafplaats Berkel en Rodenrijs	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Begraafplaats	162.821	75.000	43.528	31.472	0	237.821	206.348	31.472
Bebording fietsnetwerk	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Belijning, bebording ven straatmeubilair	0	76.583	0	76.583	0	76.583	0	76.583
Bebording autonetwerk	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Belijning, bebording ven straatmeubilair	0	100.000	0	100.000	0	100.000	0	100.000
Nido Stratos B17 Grote strooier	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Gladheidbestrijding	0	37.500	0	37.500	0	37.500	0	37.500
Eco Mini Kleine strooier	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Gladheidbestrijding	0	29.000	0	29.000	0	29.000	0	29.000
Verv Nido Stratos B08LL-27	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Gladheidbestrijding	0	35.000	0	35.000	0	35.000	0	35.000
Stratos B40-36 PESN-490; containslede/grijpbakst.	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Gladheidbestrijding	47.086	45.000	0	45.000	0	92.086	47.086	45.000
Verv Nido Stratos B06L-12 BCL-280	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Gladheidbestrijding	0	180.000	0	180.000	0	180.000	0	180.000
Groen investering 2019	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Groen	21.269	160.000	86.604	73.396	0	181.269	107.874	73.396
Groen investering 2020	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Groen	0	330.000	9.233	320.767	0	330.000	9.233	320.767
Vervangen steigers (bh)	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Kunstwerken	0	0	0	0	79.000	79.000	0	79.000
Vervangen brug Koetsveldstraat BR-BB089	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Kunstwerken	2.887	350.000	3	349.997	160.120	513.007	2.891	510.117
Investering kunstwerken 2021 ikv verhogen beeldkwa	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Kunstwerken	0	0	0	0	295.000	295.000	0	295.000
Vervangen duikers	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Kunstwerken	0	50.000	43.017	6.983	25.000	75.000	43.017	31.983
Verv masten en armaturen Ds.v Couwenhoveln eo bh	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Openbare verlichting	0	158.000	74.215	83.785	20.000	178.000	74.215	103.785
Fietsveiligheid verlichting Landscheidingspark	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Openbare verlichting	130.438	65.342	231	65.111	60.000	255.780	130.670	125.111
Vervangen OVL Noordeindseweg	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Openbare verlichting	0	140.258	166.112	-25.854	20.000	160.258	166.112	-5.854
Verv masten en armaturen Vogelbuurt (BR)	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Openbare verlichting	32.350	114.650	108.587	6.063	98.000	245.000	140.937	104.063
Investering OVL 2020 ikv verhogen beeldkwaliteit	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Openbare verlichting	0	214.615	67.484	147.131	10.000	224.615	67.484	157.131
Investering OVL 2021 ikv verhogen beeldkwaliteit	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Openbare verlichting	0	0	0	0	320.000	320.000	0	320.000
OVL Fietsveiligheid rotondes	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Openbare verlichting	62.158	65.343	-9.531	74.874	60.000	187.501	52.626	134.874
Renovatie OVL installaties 2020	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Openbare verlichting	0	491.800	319.899	171.901	30.000	521.800	319.899	201.901
Vervangen OVL Oosteindseweg	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Openbare verlichting	0	5.000	0	5.000	200.000	205.000	0	205.000
Vervangen OVL installatie Bloemenbuurt (br)	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Openbare verlichting	0	10.000	0	10.000	172.500	182.500	0	182.500
Vervangen speeltoestellen 2019	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Spelen	217.835	40.000	409	39.591	0	257.835	218.244	39.591
Vervangen speeltoestellen 2020	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Spelen	0	231.000	96.014	134.986	0	231.000	96.014	134.986
Wegen Overbuurtsepolder (bl)	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Wegen, straten en pleinen	-962.236	50.000	26.345	23.655	0	-912.236	-935.891	23.655
Renovatie Vogelwijk	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Wegen, straten en pleinen	225.200	801.007	637.876	163.131	1.858.000	2.884.207	863.077	2.021.131
Herinrichting Ds.van Couwenhovelaan e.o. (bh)	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Wegen, straten en pleinen	286.006	790.000	770.820	19.180	80.000	1.156.006	1.056.826	99.180
Reconstructie Bloemenbuurt (br)	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Wegen, straten en pleinen	37.741	50.000	2	49.998	2.596.264	2.684.005	37.743	2.646.262
Verlengen Hoogseweg (br)	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Wegen, straten en pleinen	469.705	-114.705	-28.130	-86.575	0	355.000	441.576	-86.575
Fietsveiligheid Berkelsedijkje	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Wegen, straten en pleinen	135.822	175.000	113.159	61.841	19.190	330.012	248.980	81.031
Renovatie Berkel Centrum 't Vierkantje	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Wegen, straten en pleinen	1.729.990	105.510	198.302	-92.792	0	1.835.500	1.928.292	-92.792
Fietspad Gerberasingel	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Wegen, straten en pleinen	0	0	0	0	60.500	60.500	0	60.500
Reconstructie Noordeindseweg	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Wegen, straten en pleinen	19.592	1.394.908	1.602.166	-207.258	200.000	1.614.500	1.621.758	-7.258
Investering wegen 2021 ikv verhogen beeldkwaliteit	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Wegen, straten en pleinen	0	0	0	0	135.000	135.000	0	135.000
Investering wegen 2022 ikv verhogen beeldkwaliteit	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Wegen, straten en pleinen	0	0	0	0	135.000	135.000	0	135.000
Investering wegen 2023 ikv verhogen beeldkwaliteit	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Wegen, straten en pleinen	0	0	0	0	135.000	135.000	0	135.000
Opwaarderen Station Rodenrijs	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Wegen, straten en pleinen	99.443	726.627	199.343	527.284	600.000	1.426.070	298.785	1.127.284
Aanleg Calamiteitenweg Klappolder	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Wegen, straten en pleinen	0	250.000	0	250.000	1.750.000	2.000.000	0	2.000.000
Fietsvoorzieningen ZoRo Baan	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Wegen, straten en pleinen	0	15.000	0	15.000	135.000	150.000	0	150.000
Metropolitane fietsroutes	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Wegen, straten en pleinen	0	0	0	0	2.400.000	2.400.000	0	2.400.000
Verbinding Molenweg-Oudeland	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Wegen, straten en pleinen	0	0	134.979	-134.979	1.200.000	1.200.000	134.979	1.065.021
Afvalbrengstation infrastructuur	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Wegen, straten en pleinen	0	50.000	25.995	24.005	950.000	1.000.000	25.995	974.005
De Kruin Bergschenhoek	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Wegen, straten en pleinen	3.509	200.000	164.284	35.716	1.300.000	1.503.509	167.793	1.335.716
Reconstructie Zuidersingel (br)	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Wegen, straten en pleinen	0	160.000	180.027	-20.027	630.000	790.000	180.027	609.973
Reconstructie Julianalaan (dl Beethovenln-N209)	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Wegen, straten en pleinen	0	5.000	10.180	-5.180	820.000	825.000	10.180	814.820
Reconstructie Schildersbuurt (bl)	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Wegen, straten en pleinen	0	50.000	44.959	5.041	1.464.000	1.514.000	44.959	1.469.041
Reconstructie Oosteindseweg (bg)	05.1 Beheer Openbare Ruimte; Wegen, straten en pleinen	0	5.000	1.250	3.750	215.000	220.000	1.250	218.750
Verzamelcontainers	05.2 Afval- en afvalwatermanagement; afval	546.346	228.654	190.995	37.659	0	775.000	737.341	37.659
Putten ondergrondse containers	05.2 Afval- en afvalwatermanagement; afval	40.979	24.021	9.071	14.950	0	65.000	50.050	14.950
Vervangen zuilen afvalcontainers	05.2 Afval- en afvalwatermanagement; afval	141.393	101.000	90.827	10.173	0	242.393	232.220	10.173
Afvalbrengstation	05.2 Afval- en afvalwatermanagement; afval	10.507	1.100.000	0	1.100.000	1.389.520	2.500.027	10.507	2.489.520
Verv./verbet. vrijverval riool Vogelbuurt (br)	05.2 Afval- en afvalwatermanagement; riolering	270.725	1.100.000	871.847	228.153	2.857.393	4.228.118	1.142.572	3.085.546
Vervanging en renovatie riool Dorp Noord-Oost (bg)	05.2 Afval- en afvalwatermanagement; riolering	93.758	1.227.460	1.219.236	8.224	41.240	1.362.458	1.312.994	49.464
Verv. en rioolrenovaties Bloemenbuurt (br)	05.2 Afval- en afvalwatermanagement; riolering	54.378	50.000	22.929	27.071	2.100.000	2.204.378	77.307	2.127.071
Verbetering afvoercapaciteit Industrieweg	05.2 Afval- en afvalwatermanagement; riolering	0	100.000	3.744	96.256	0	100.000	3.744	96.256
Riool Oostmeerlaan-Klapwijkselaantje	05.2 Afval- en afvalwatermanagement; riolering	0	40.000	0	40.000	0	40.000	0	40.000
Verbeteringsmtregelen riool Hoeksekade-Julianalaan	05.2 Afval- en afvalwatermanagement; riolering	0	0	9.001	-9.001	656.000	656.000	9.001	646.999
Vervangen en rioolrenovatie Schildersbuurt (bl)	05.2 Afval- en afvalwatermanagement; riolering	0	60.000	59.870	131	1.731.000	1.791.000	59.870	1.731.131
Vervangen en rioolrenovatie Weidebloembuurt (br)	05.2 Afval- en afvalwatermanagement; riolering	0	10.500	0	10.500	243.000	253.500	0	253.500
Vervangen en aanpas.riool terrein Hergerborch (br)	05.2 Afval- en afvalwatermanagement; riolering	0	144.500	0	144.500	0	144.500	0	144.500
Verv/aanpassing vrijvalriool Westersingel (centrum	05.2 Afval- en afvalwatermanagement; riolering	0	149.000	0	149.000	0	149.000	0	149.000
Vervangen en vrijval riool (te verdelen 2020-2021)	05.2 Afval- en afvalwatermanagement; riolering	0	420.000	181.716	238.284	0	420.000	181.716	238.284
Renovatie hoofd- en gebiedsrioolgemalen 2018 7st	05.2 Afval- en afvalwatermanagement; rioolgemalen	0	266.000	216.004	49.996	0	266.000	216.004	49.996
Verv pompen en datatransmissie drukriolering 2018	05.2 Afval- en afvalwatermanagement; rioolgemalen	322.733	268.767	265.704	3.063	7.000	598.500	588.436	10.063
Renovatie Hoofd- en gebiedsrioolgemalen 2019 10st	05.2 Afval- en afvalwatermanagement; rioolgemalen	0	333.000	180.737	152.263	35.000	368.000	180.737	187.263
Renovatie hoofd- en gebiedsrioolgemaal 2020 (12st)	05.2 Afval- en afvalwatermanagement; rioolgemalen	0	0	0	0	362.500	362.500	0	362.500
Herontwikkeling De Snip	06.5 Vastgoedbeleid	0	50.000	4.241	45.759	150.000	200.000	4.241	195.759
Realisatie van Cultuurfabriek het Spectrum	06.5 Vastgoedbeleid	443.617	14.133	16.786	-2.653	0	457.750	460.403	-2.653
Vervangen VW 7-VDG-64	09.1 Afdelingskostenplaatsen	0	0	0	0	70.000	70.000	0	70.000
Rioned Hogedrukspuit aanhangwagen	09.1 Afdelingskostenplaatsen	0	25.500	0	25.500	0	25.500	0	25.500
Verv houtversnipperaar VanDaele	09.1 Afdelingskostenplaatsen	0	28.315	0	28.315	0	28.315	0	28.315
Vervangen Ford Transit 1-VPB-77	09.1 Afdelingskostenplaatsen	0	0	0	0	0	0	0	0
Vervangen Ford Transit 2-VVG-21	09.1 Afdelingskostenplaatsen	0	70.000	0	70.000	0	70.000	0	70.000
Investeringen TOP-werken Hardware	10.1 Overhead; Automatisering	126.462	333.538	295.431	38.108	0	460.000	421.892	38.108
Optimaliseren veiligheid van systemen	10.1 Overhead; Automatisering	0	140.000	71.043	68.957	0	140.000	71.043	68.957
Investeringen ICT 2020 software	10.1 Overhead; Automatisering	0	150.000	0	150.000	0	150.000	0	150.000
	Totaal doorlopende kredieten	5.151.940	17.612.837	10.038.110	7.574.727	34.922.733	57.687.510	15.205.530	42.497.460
	Totaal afgesloten en doorlopende kredieten	9.837.380	21.501.463	13.670.273	7.831.190		66.261.576	23.523.133	42.753.923

Belangrijke verschillen tussen de programmabegroting (na wijziging) en de realisatie worden systematisch toegelicht voor ieder afzonderlijk deel van de programmarekening.

Hieronder een samenvatting van deze verschillen. In de kolom 'Verschil 2020 na mutaties reserves' staat het resultaat per product ten opzichte van de begroting. Daarachter in de volgende kolommen staat welk aandeel hiervan incidenteel en welk aandeel structureel is.

In deze paragraaf lichten wij per beleidsveld toe hoe dit resultaat is samengesteld. De afwijkingen vanaf € 100.000 tussen de begroting en de realisatie worden voor zowel baten als lasten toegelicht. De afwijking kan daarnaast zowel incidenteel als structureel van aard zijn. Dit wordt bij de toelichting aangegeven.

	Bedragen x € 1.000
Programma	Verschil 2020 voor mutaties reserves	Verschil 2020 na mutaties reserves
1. Bestuur en dienstverlening	-253	-243
2. Openbare orde en veiligheid	271	263
3. Sport, cultuur en onderwijs	1.073	196
4. Sociaal Domein	-570	-552
5. Kwaliteit openbare ruimte	2.790	2.540
6. Lansingerland ontwikkelt	1.405	845
7. Grondzaken	8.248	768
Algemene dekkingsmiddelen	222	180
Overhead	-508	-490
Bedrag van de heffing voor de VPB	0	0
Post onvoorzien	35	35
Totaal	12.711	3.543

			Bedragen x € 1.000
Toelichting	Afwijking Lasten	Afwijking Baten	Incidenteel/structureel
B1.1 Gemeenteraad, college en griffie
Extra dotatie aan de voorziening wethouderspensioenen	265	0	Incidenteel
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000	55		Incidenteel
Totaal	319	0
B1.2 Samenwerking
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000	-9	0	Incidenteel
Totaal	-9	0
B1.3 Dienstverlening
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000	-25	33	Incidenteel
Totaal	-25	33
Programma totaal voor mutaties reserves	286	33
Onttrekkingen reserves		-952	Incidenteel
Toevoegingen reserves	-75		Incidenteel
Programma totaal na mutaties reserves	361	-919

			Bedragen x € 1.000
Toelichting	Afwijking Lasten	Afwijking Baten	Incidenteel/structureel
B2.1 Openbare orde en veiligheid
Lagere lasten door lagere formatie dan begroot	-230		Incidenteel
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000	-36	4	Incidenteel
Totaal	-266	4
Programma totaal voor mutaties reserves	-266	4
Onttrekkingen reserves	1		Incidenteel
Toevoegingen reserves		-7	Incidenteel
Programma totaal na mutaties reserves	-265	11

			Bedragen x € 1.000
Toelichting	Afwijking Lasten	Afwijking Baten	Incidenteel/structureel
B3.1 Sport
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000	-47	59	Incidenteel
Totaal	-47	59
B3.2 Cultuur
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000	-90	-77	Incidenteel
Totaal	-90	-77
B3.3 Onderwijs en kinderopvang
Lagere uitgaven voor overdracht schoolgebouwen	-922		Incidenteel
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000	-41	-9	Incidenteel
Totaal	-963	-9
Programma totaal voor mutaties reserves	-1.100	-27
Onttrekkingen reserves		865	Incidenteel
Toevoegingen reserves	-75
Programma totaal na mutaties reserves	-1.025	838

			Bedragen x € 1.000
Toelichting	Afwijking Lasten	Afwijking Baten	Incidenteel/structureel
B4.1 Samenleving
Minder uitgaven voor Elk kind een kans	-125		Incidenteel
Hogere licentiekosten software	75		Structureel
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000	-35	-3	Incidenteel
Totaal	-85	-3
B4.2 Jeugd
Nadeel op gemeenschappelijke regeling Jeugdhulp Rijnmond	301		Incidenteel
Minder kosten Jeugd- en Opvoedhulp	-113		Incidenteel
Hogere kosten PGB's	82		Structureel
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000	-37		Incidenteel
Terugontvangsten van de gemeenschappelijke regeling Jeugdhulp Rijnmon		358	Incidenteel
Totaal	233	358
B4.3 Participatie
Hoger baten en lasten inzake de TOZO	6.585	6.465	Incidenteel
Minder uitkeringen bijstandsverlening zelfsandigen	-255		Structureel
Meer kosten inzake participatiewet	288		Structureel
Minder kosten sociale werkvoorziening	-178		Incidenteel
Hogere kosten Jeugdsportfonds en zorgverzekering	157		Structureel
Hogere kosten bijzondere bijstand	74		Structureel
Extra uitgifte uitkeringen jongeren tot 21 jaar	58		Incidenteel
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000	167	374	Incidenteel
Totaal	6.896	6.839
B4.4 Wet maatschappelijke ondersteuning (WMO)
Hogere kosten Hulp bij huishouden	303		Structureel
Hogere kosten Woningaanpassingen	183		Incidenteel
Hogere kosten begeleiding	100		Structureel
Hogere kosten PGB's	110		Structureel
lagere kosten WMO vrij toegankelijk	-60		Structureel
Hogere kosten WMO hulpmiddelen	115		Structureel
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000	-49	-18	Incidenteel
Totaal	702	-18
Programma totaal voor mutaties reserves	7.746	7.176
Onttrekkingen reserves		19
Toevoegingen reserves	0
Programma totaal na mutaties reserves	7.746	7.195

			Bedragen x € 1.000
Toelichting	Afwijking Lasten	Afwijking Baten	Incidenteel/structureel
B5.1 Beheer openbare ruimte
Vertraging in baggeren	-140		Incidenteel
Extra snoei werkzaamheden	82		Incidenteel
Overdracht Klapwijkseweg		2.016	Incidenteel
Extra inkomsten grafrechten		53	Incidenteel
Extra verkopen snippergroen		34	Incidenteel
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000	-34	43	Incidenteel
Totaal	-92	2.146
B5.2 Afval- en afvalwatermanagement
Hogere verwerkingskosten afval	49		Incidenteel
Lagere dotatie voorziening riolering	-925		Incidenteel
Extra onderhoud riolering	220		Incidenteel
Extra onderhoud gemalen	226		Incidenteel
Extra opbrengst ingezameld afval		145	Incidenteel
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000		-23	Incidenteel
Totaal	-430	122
Programma totaal voor mutaties reserves	-522	2.268
Onttrekkingen reserves		-236	Incidenteel
Toevoegingen reserves	-13		Incidenteel
Programma totaal na mutaties reserves	-509	2.032

			Bedragen x € 1.000
Toelichting	Afwijking Lasten	Afwijking Baten	Incidenteel/structureel
B6.1 Ruimtelijke ordening
Nadeel op anterieure overeenkomsten	802	769	Incidenteel
Uitstel onderzoek visietraject leefomgeving	-61		Incidenteel
Lagere kosten door minder toerekenen van uren	-319		Incidenteel
Lagere kosten voor uitvoering omgevingswet	-133		Incidenteel
Lagere kosten door minder onderzoeken bouw- en woningtoezicht	-74		Incidenteel
Lagere kosten voor groene leges	-43		Incidenteel
Hogere opbrengst bouw- en sloopvergunningen		82	Incidenteel
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000	-59	24	Incidenteel
Totaal	112	875
B6.2 Infrastructuur en mobiliteit
Uitstel opstellen visie Bereikbaarheid Winkelcentra	-50		Incidenteel
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000	-83	-29	Incidenteel
Totaal	-133	-29
B6.3 Economische ontwikkeling
Uitstel onderzoeken naar visietrajecten	-102		Incidenteel
Food-E project vertraagd voor zowel de kosten als de baten	-200	-200	Incidenteel
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000	-5	6	Incidenteel
Totaal	-307	-194
B6.4 Duurzaamheid
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000	-26	19	Incidenteel
Totaal	-26	19
B6.5 Vastgoedbeleid
Uistel van realisatie Bosland	-150		Incidenteel
Uitstel onderhoud zwembad de Windas	-154		Incidenteel
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000	-22	54	Incidenteel
Totaal	-326	54
Programma totaal voor mutaties reserves	-680	725
Onttrekkingen reserves		-559	Incidenteel
Toevoegingen reserves	0		Incidenteel
Programma totaal na mutaties reserves	-680	166

			Bedragen x € 1.000
Toelichting	Afwijking Lasten	Afwijking Baten	Incidenteel/structureel
B7.1 Grondzaken
Niet begrote mutaties en winsten grondexploitaties		7.197	Incidenteel
Lagere doorbelasting uren aan beleidsveld	-127		Incidenteel
Extra voorziening De Tuinen	87		Incidenteel
Hogere balansboeking voor de grondexploitaties	758	1.020	Incidenteel
Ontvangen gelden in verband met uit te voeren herstelwerkzaamheden		750	Incidenteel
Totaal	718	8.967
Programma totaal voor mutaties reserves	718	8.967
Onttrekkingen reserves		207	Incidenteel
Toevoegingen reserves	-7.272		Incidenteel
Programma totaal na mutaties reserves	7.990	9.174

			Bedragen x € 1.000
Toelichting	Afwijking Lasten	Afwijking Baten	Incidenteel/structureel
B8.1 Lokale heffingen
Extra kosten voor de MFA's	381	2	Incidenteel
Extra voorziening dubieuze debiteuren	270		Incidenteel
Extra doorbelasting uren aan beleidsveld	270		Incidenteel
Hogere algemene uitkering		989	Incidenteel
Hogere opbrengst OZB		376	Incidenteel
Extra doorbelasting rentelasten		139	Incidenteel
Incidentele grondverkoop		65	Incidenteel
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000	186	67	Incidenteel
Programma totaal voor mutaties reserves	1.107	1.638
Onttrekkingen reserves		8	Incidenteel
Toevoegingen reserves	50		Incidenteel
Programma totaal na mutaties reserves	1.057	1.646

			Bedragen x € 1.000
Toelichting	Afwijking Lasten	Afwijking Baten	Incidenteel/structureel
B10.1 Overhead
Doorbelasting teammanagers naar overhead	1.366		Incidenteel
Extra doorbelasting overhead naar grondexploitatie	-547		Incidenteel
Lagere onderhoudslasten en abonnementskosten	-200		Incidenteel
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000	-129	-18	Incidenteel
Totaal	490	-18
Programma totaal voor mutaties reserves	490	-18
Onttrekkingen reserves		18	Incidenteel
Toevoegingen reserves	0		Incidenteel
Programma totaal na mutaties reserves	490	0

In dit overzicht worden de incidentele baten en lasten weergegeven voor het boekjaar 2020. Het opnemen van het overzicht van incidentele baten en lasten is gebaseerd op artikel 19 van het BBV. Het opnemen van dit overzicht is relevant voor de vraag: in welke mate wordt het rekeningsaldo in de jaarrekening beïnvloed door incidentele baten en lasten?

Het overzicht van de incidentele baten en lasten van de gemeente Lansingerland ziet er als volgt uit:

	Realisatie 2020
INCIDENTELE LASTEN
Programma 1 - Bestuur en dienstverlening	425
Dotatie voorziening wethouder pensioenen	265
Extra kosten veranderopgave dienstverlening	80
Overheveling verkiezingsmiddelen Corona	80
Programma 2 -Openbare Orde en Veiligheid	59
Extra toezicht integrale veiligheid i.v.m. Corona	59
Programma 3 - Sport, Cultuur en Onderwijs	758
Viering 75 jaar bevrijding	21
SW 2020 Expeditie Lansingerland	29
Kwijtschelden huren buitensport i.v.m. Corona	127
KB 2020 Personele capaciteit cultuur	41
Kinderopvang en Peuterspeelzaalwerk compensatie eigen bijdrijde i.v.m. Corona	8
Voorbeiding cultuurhuis	48
Combinatiefunctionarissen	288
Extra bijdrage Rottemeren	196
Programma 4 - Sociaal domein	6.630
Inzet extra personele capaciteit domein samenleving	163
TOZO 2020	6.467
Programma 5 - Kwaliteit openbare ruimte	454
Extra kosten groot onderhoud	454
Programma 6 - Lansingerland ontwikkelt	2.348
Extra kosten geluidsschermen	239
Kosten omgevingswet	117
Kosten extra toezichthouder bouwen	218
Bijdrage Groene leges	-42
Uitgaven RRE subsidie en EAW subsidie	256
Uitgaven groot onderhoud Pectos en MFA spectrum	364
Vorming reserve Warmtevisie	260
toevoeging aan reserve Triangelpark	243
Toevoeging aan reserve voor Bebording Autonetwerk	100
Toevoeging aan reserve voor bebordingen Fietsnetwerk	77
Toevoeging aan algemene reserve	516
Programma 7 - Grondzaken	41.528
Lasten met betrekking tot grondexploitaties	34.902
Toevoeging aan algemene reserve voor resultaat grondexploitatie	6.626
Overzicht algemene dekkingsmiddelen	152.125
Organisatie ontwikkelingskosten	226
Toevoeging van verkoopopbrengst Eneco aan bestemmingsreserve	137.954
Coronagerelateerde kosten (S&C)	202
Vormen van bestemmingsreserves ten koste van de algemene reserve	13.343
Budgetoverhevelening van Organisatie ontwikkelbudget naar 2021	400
Overzicht Overhead	531
Kosten recruitment	117
Corona gerelateerde kosten (B&C)	103
Corona gerelateerde kosten (I&D)	245
Toevoeging aan bestemmingsreserve	66
Totaal incidentele lasten	204.858
INCIDENTELE BATEN
Programma 1 - Bestuur en dienstverlening	103
Ontrekkingen reserve Corona, rekenkamer, dienstverlening	103
Programma 2 -Openbare Orde en Veiligheid	59
Extra toezicht integrale veiligheid i.v.m. Corona	59
Programma 3 - Sport, Cultuur en Onderwijs	590
SW 2020 Expeditie Lansingerland	29
SW 2020 Continuïteit verenigingsleven LSL	20
Tegemoetkoming rijk kwijtschelden huren buitensport i.v.m. Corona	127
KB 2020 Personele capaciteit cultuur	41
Overdracht schoolgebouwen	28
Terugvordering subsidie schakelklas	35
Bijdrage combinatiefunctionarissen	196
Extra middelen spuk	114
Programma 4 - Sociaal domein	6.367
TOZO 2020	6.367
Programma 5 - Kwaliteit openbare ruimte	2.017
Bijdrage onderhoud Klapwijkseweg	2.017
Programma 6 - Lansingerland ontwikkelt	2.447
SW 2020 Derving inkomsten markt i.v.m. Corona	-53
SW 2020 Marktkosten en derving inkomsten	53
Ontvangen subsidie geluidschermen	239
Uitgaven RRE subsidie en EAW subsidie	256
Vrijval reserve middengebiend	170
Dekking kosten omgevingswet uit reserve	117
Onttrekking uit reserve voor kosten mobiliteit	89
Onttrekking uit reserve voor dekking kosten economische ontwikkelnig	700
Vrijval reserve bovenwijks	456
Onttrekking reserve voor kosten economische ontwikkeling	420
Programma 7 - Grondzaken	42.278
Baten grondexploitatie	41.528
baten schadeclaim	750
Overzicht algemene dekkingsmiddelen	155.054
Ontvangst verkoopopbrengst Eneco	137.954
Onttrekking reserve Corona tbv Sportfondsen	86
Ontrekkingen uit de algemene reserve	17.014
Overzicht Overhead	1.634
Onttrekking uit Coronareserve	1.009
Onttrekking uit bestemmingsreserve voor inhuur en GO Veilingweg	462
Inzet extra personele capaciteit domein samenleving	163
Totaal incidentele baten	210.549
Saldo incidentele baten en lasten	5.691

Onderstaande tabel geeft een overzicht van de structurele en incidentele stortingen en onttrekkingen in de reserve. Per saldo is er € 465.000 toegevoegd aan de reserves. Begroot was een onttrekking van circa € 1,5 miljoen.

						bedrag x € 1.000
Toevoegingen/onttrekkingen reserves	Begroot	Incidenteel	Structureel	Realisatie	Incidenteel	Structureel
Toevoegingen aan de reserves	3.411	2.440	971	8.552	7.580	972
Onttrekkingen aan de reserves	-4.921	-3.576	-1.345	-7.347	-6.922	-425
Totaal	-1.510	-1.136	-373	1.204	658	546

			Bedragen x € 1.000
	Begroot primair	begroot na wijziging		afwijking
			Realisatie
Structurele toevoegingen
Reserve baggeren	225		225	225
Reserve GO gemeentelijke gebouwen	520	802	508	-294
Totaal toevoegingen	745	802	733	-69
Structurele onttrekkingen
Reserve baggeren	862	662	522	-140
Reserve Kapitaallasten	105	34	0	-34
Reserve GO gemeentelijke gebouwen	731	1961	1.412	-549
Algemene reserve t.b.v. Grex	866	866	0	-866
Totaal onttrekkingen	2.564	3.523	1.934	-1.589