Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat de baten en lasten van overhead niet onder de afzonderlijke programma’s worden opgenomen. Daarom begroten we op een centrale begrotingspost het ‘overzicht overhead’. Overhead is hier gedefinieerd als 'alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van het primaire proces'. Om inzichtelijk te maken waar de overhead uit bestaat, is deze verdeeld in vier onderdelen: personeel, uitbestede bedrijfsvoering, huisvesting en automatisering.
Overzicht Overhead
Overzicht Overhead
Terug naar navigatie - Overzicht Overhead| Bedragen x € 1.000 | |||||
| Realisatie 2019 | Primitief 2020 | Begroot 2020 | Realisatie 2020 | Afwijking 2020 | |
| Huisvesting | 2.099 | 1.959 | 2.676 | 2.448 | -228 |
| Automatisering | 1.732 | 2.360 | 2.113 | 2.090 | -24 |
| Uitbestede bedrijfsvoering | 684 | 670 | 670 | 594 | -76 |
| Personeel | 11.526 | 10.361 | 9.917 | 11.283 | 1.366 |
| Grondexploitaties (dekking) | -833 | -725 | -725 | -1.272 | -547 |
| Totaal lasten | 15.208 | 14.625 | 14.652 | 15.142 | 490 |
| Huisvesting | 1 | -98 | 0 | 0 | 0 |
| Automatisering | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Uitbestede bedrijfsvoering | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Personeel | 30 | 26 | 26 | 8 | -18 |
| Grondexploitaties (dekking) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal baten | 32 | -71 | 26 | 8 | -18 |
| Gerealiseerd resultaat | -15.176 | -14.696 | -14.625 | -15.134 | -508 |
Waar zitten de financiële afwijkingen?
Terug naar navigatie - Waar zitten de financiële afwijkingen?Lasten (€490.000 nadeel)
De huisvestingskosten bestaan uit alle kosten gerelateerd aan het gemeentekantoor. Dit zijn onder andere de kapitaallasten, onderhoudskosten, diverse belastingen en heffingen, gas-, water- en elektriciteitskosten en verzekeringspremies. De lagere kosten worden veroorzaakt door lagere onderhoudskosten (€78.000), lagere abonnementskosten (€72.000), lagere kosten voor onderhoud inventaris (€40.000) en diverse kleine voordelen (€38.000) die we niet toelichten.
Personeel €1.366.000 nadeel wordt veroorzaakt doordat de doorbelasting van teammanagers en ander ondersteunend afdelingspersoneel niet begroot was op overhead. conform wet- en regelgeving dient dit echter wel doorbelast te worden aan overhead. Hierdoor is een overschrijding op de lasten ontstaan van €1,2 miljoen nadeel. Dit nadeel komt terug als voordeel in de overige programma's.
Grondexploitatie dekking €547.000 voordeel wordt veroorzaakt door het meer kunnen toeschrijven van uren naar de grondexploitatie. Op ieder uur wat aan de grondexploitatie wordt doorgerekend wordt een opslag voor overhead meegenomen.
Baten (€18.000 nadeel)
De afwijking is kleiner dan €100.000 en daarom niet verder toegelicht.