Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat de baten en lasten van overhead niet onder de afzonderlijke programma’s worden opgenomen. Daarom begroten we op een centrale begrotingspost het ‘overzicht overhead’. Overhead is hier gedefinieerd als 'alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van het primaire proces'. Om inzichtelijk te maken waar de overhead uit bestaat, is deze verdeeld in vijf onderdelen: personeel, uitbestede bedrijfsvoering, huisvesting, automatisering en grondexploitaties.
Overzicht Overhead
Overzicht Overhead
Terug naar navigatie - Overzicht Overhead| Bedragen x € 1.000 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Realisatie 2021 | Primitief 2022 | Begroot 2022 | Realisatie 2022 | Afwijking 2022 | |
| Huisvesting | 2.385 | 2.541 | 2.647 | 2.921 | 274 |
| Automatisering | 2.438 | 2.556 | 2.785 | 2.687 | -98 |
| Uitbestede bedrijfsvoering | 554 | 691 | 655 | 601 | -54 |
| Personeel | 12.354 | 12.998 | 14.323 | 14.307 | -16 |
| Grondexploitaties (dekking) | -1.274 | -2.062 | -1.834 | -1.468 | 365 |
| Totaal lasten | 16.457 | 16.723 | 18.576 | 19.048 | 472 |
| Huisvesting | 8 | 0 | 0 | 316 | 316 |
| Automatisering | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Uitbestede bedrijfsvoering | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Personeel | 3 | 20 | 20 | 31 | 11 |
| Grondexploitaties (dekking) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal baten | 11 | 20 | 20 | 347 | 327 |
| Saldo van baten en lasten | -16.446 | -16.703 | -18.556 | -18.701 | -145 |
| Onttrekkingen reserves | 1.339 | 124 | 419 | 585 | 167 |
| Toevoegingen reserves | 291 | 0 | 450 | 450 | 0 |
| Gerealiseerd resultaat | -15.398 | -16.580 | -18.587 | -18.566 | 22 |
Waar zitten de financiële afwijkingen?
Terug naar navigatie - Waar zitten de financiële afwijkingen?Lasten
Lasten Huisvesting (€274 .000 nadelig)
Dit wordt volledig veroorzaakt door de kosten als gevolg van de stormschade. Vanwege de stormschade startten we met de reparatie van het dak van het gemeentehuis. Deze kosten werden door de verzekeraar vergoed. De baten en lasten zijn ieder € 316.000 budgettair neutraal.
Per saldo zijn er daarnaast nog een aantal kleine voordelen die optellen tot circa € 42.000.
Lasten Automatisering (€98.000 voordelig)
Ondanks dat de afwijking kleiner is dan € 100.000 en niet verder verklaard hoeft te worden, volgt hieronder een toelichting op de belangrijkste afwijking
Een deel van de archiveringswerkzaamheden (opschonen archief c.q. digitaliseren) die gepland stonden in 2022 hebben nog niet plaatsgevonden. Om die reden is er een onderschrijding van ca. €72.000 bij archiveringskosten. Deze werkzaamheden zullen plaats gaan vinden in 2023. Daarom wordt ook voorgesteld dit budget bij de bestemming van het jaarresultaat 2022 over te hevelen naar 2023.
Lasten Uitbestede bedrijfsvoering (€54.000 voordelig)
De afwijking is kleiner dan € 100.000 en daarom niet verder toegelicht
Lasten Personeel (€16.000 nadelig)
De afwijking is in totaal kleiner dan € 100.000 hierdoor hoeft deze afwijking in principe niet verklaard te worden.
Echter zijn er binnen de personele lasten een aantal significante afwijkingen die hieronder verder zullen worden toegelicht.
Team OHRM heeft een overschot van €197.000. Dit komt met name door een overschot op het personeelsbudget van per saldo €250.000 vanwege nog niet ingevulde vacatures. Daarnaast zijn er nog een aantal kleine nadelen die optellen tot circa € 53.000.
Team HRM Organisatiebreed heeft een tekort van €257.000. Dit is het gevolg van de voorziening voor verlofsparen ad. €320.000 die in zijn volledigheid is geboekt bij dit team.
Deze voorziening heeft gezien het karakter van de achterliggende verplichting een onbeperkte looptijd en geen maximale hoogte.
Team Bestuur & Communicatie heeft een tekort van €113.000. De hoge overschrijding komt met name door de hogere inhuurlasten als gevolg van inhuur op vacatures (in de periode dat vacatures geworven werden).
Team Informatie en Digitalisering heeft een overschot van €159.000. Dit komt met name door een overschot op het personeelsbudget van per saldo €86.000 vanwege nog niet ingevulde vacatures.
Lasten grondexploitaties (€365.000 nadelig)
Het nadeel van €365.000 wordt veroorzaakt door het kunnen toeschrijven van minder uren naar de grondexploitaties. Op ieder uur wat hieraan wordt doorgerekend wordt een opslag voor overhead meegenomen. Met name op Wilderszijde is een deel van de geraamde uren doorgeschoven in de tijd, waardoor de tijdsbesteding in 2022 lager uitgevallen is.
Baten
Baten Huisvesting (€316.000 voordelig)
Dit wordt volledig veroorzaakt door de baten als gevolg van de stormschade. Vanwege de stormschade startten we met de reparatie van het dak van het gemeentehuis. Deze kosten werden door de verzekeraar vergoed. De baten en lasten zijn ieder € 316.000 budgettair neutraal.
Baten Personeel (€11.000 voordelig)
De afwijking is kleiner dan € 100.000 en daarom niet verder toegelicht