Overzicht van baten en lasten en toelichting

Onderstaand treft u de staat van baten en lasten over het begrotingsjaar 2021 inclusief de vergelijkende cijfers 2020. 

													Bedragen x € 1.000
	Realisatie 2020			Primitief 2021			Begroot 2021			Realisatie 2021			Afwijking 2021
	Lasten	Baten	Saldo	Lasten	Baten	Saldo	Lasten	Baten	Saldo	Lasten	Baten	Saldo	Lasten	Baten	Saldo
1. Bestuur en dienstverlening	5.646	665	-4.981	5.581	670	-4.910	6.098	880	-5.218	5.777	1.181	-4.596	-321	301	622
2. Openbare orde en veiligheid	6.036	44	-5.992	6.511	65	-6.446	6.736	229	-6.507	6.661	121	-6.540	-75	-108	-33
3. Sport, cultuur en onderwijs	11.550	1.351	-10.199	11.459	1.100	-10.359	12.727	1.827	-10.900	12.497	1.703	-10.794	-230	-124	106
4. Sociaal Domein	54.162	17.044	-37.118	48.418	10.846	-37.572	52.188	11.400	-40.787	52.642	12.587	-40.055	454	1.187	732
5. Kwaliteit openbare ruimte	32.191	19.244	-12.947	30.565	17.405	-13.160	31.048	18.720	-12.329	31.593	19.125	-12.467	544	406	-138
6. Lansingerland ontwikkelt	9.900	4.284	-5.617	11.454	3.209	-8.245	20.515	5.754	-14.761	20.082	5.721	-14.361	-433	-33	401
7. Grondzaken	35.326	42.279	6.953	56.567	55.825	-741	38.589	39.263	673	48.599	52.096	3.497	10.010	12.833	2.823
Subtotaal Programma's	154.812	84.911	-69.901	170.554	89.121	-81.433	167.902	78.072	-89.830	177.851	92.535	-85.316	9.949	14.462	4.513
Lokale heffingen	465	15.405	14.940	399	16.512	16.114	431	16.022	15.591	507	16.051	15.544	76	29	-47
Algemene uitkering gemeentefonds	0	72.383	72.383	0	72.232	72.232	0	77.479	77.479	0	78.395	78.395	0	916	916
Dividend	134	141.670	141.535	5	566	562	5	881	876	5	908	903	0	27	27
Financieringsfunctie	3.891	3.626	-265	3.448	3.318	-130	3.448	3.584	136	3.512	2.925	-588	64	-659	-724
Overige algemene dekkingsmiddelen	989	88	-900	573	20	-554	110	20	-91	438	23	-416	328	3	-325
Subtotaal Algemene dekkingsmiddelen	5.480	233.172	227.692	4.425	92.648	88.223	3.994	97.986	93.992	4.462	98.302	93.839	469	316	-152
Stelpost onvoorzien	0	0	0	50	0	-50	50	0	-50	0	0	0	-50	0	50
Overhead	15.142	8	-15.134	17.205	26	-17.179	17.205	25	-17.180	16.456	10	-16.445	-750	-15	735
Totaal saldo van baten en lasten	175.434	318.092	142.657	192.234	181.795	-10.438	189.151	176.083	-13.068	198.769	190.847	-7.922	9.618	14.764	5.146
1. Bestuur en dienstverlening	80	103	23	0	45	45	70	175	105	86	130	44	16	-45	-61
2. Openbare orde en veiligheid	1	73	72	0	0	0	144	34	-110	144	33	-111	0	-1	-1
3. Sport, cultuur en onderwijs	144	312	168	5.690	5.952	262	6.092	6.730	638	6.104	6.607	503	12	-123	-135
4. Sociaal Domein	3.282	2.191	-1.091	13	2.577	2.564	2.472	4.101	1.628	2.531	3.971	1.440	59	-129	-188
5. Kwaliteit openbare ruimte	1.485	2.765	1.280	576	1.360	784	5.192	1.309	-3.884	5.302	1.273	-4.029	110	-35	-145
6. Lansingerland ontwikkelt	348	1.136	787	41	2.765	2.724	2.040	8.360	6.320	2.028	8.849	6.822	-12	489	501
7. Grondzaken	7.228	602	-6.625	-71	620	690	1.552	618	-934	6.541	2.831	-3.710	4.988	2.213	-2.775
Algemene dekkingsmiddelen	170.636	36.414	-134.222	0	2.685	2.685	38.271	46.812	8.541	37.677	46.286	8.609	-593	-526	67
Overhead	66	1.487	1.422	80	764	684	305	2.218	1.913	291	1.339	1.049	-15	-879	-864
Subtotaal Mutaties reserves	183.269	45.084	-138.185	6.329	16.768	10.438	56.139	70.356	14.217	60.704	71.320	10.616	4.565	964	-3.601
Gerealiseerd resultaat	358.703	363.175	4.472	198.563	198.563	0	245.290	246.439	1.149	259.473	262.167	2.694	14.183	15.728	1.545

De apparaatslasten 2020 zijn €850.000 hoger dan begroot. dit wordt met name veroorzaakt door een onderbesteding op de salarissen van € 6 miljoen. Deze onderbesteding wordt met name veroorzaakt door het niet kunnen invullen van bestaande vacatures. Hier tegenover staat dan ook een overschrijding van het inhuurbudget van € 6,8 miljoen. Deze overschrijding leidt dan ook tot de overschrijding op de apparaatslasten. Deze overschrijding was echter wel op te vangen binnen de begroting 2020, zoals ook blijkt uit de toelichting bij de programma's.

De overige verschillen zijn kleiner dan € 100.000 en derhalve niet toegelicht.

		Bedragen x € 1.000
Apparaatskosten	Begroot 2021	Realisatie 2021	Afwijking 2021
Salarissen en sociale lasten	8.786	6.712	-2.074
Belastingen	0	0	0
Duurzame goederen	140	0	-140
Ingeleend personeel	282	1.965	1.683
Uitgeleend personeel	0	0	0
Huren	0	0	0
Overige goederen en diensten	1.747	1.573	-175
Afschrijvingen	0	0	0
Toegerekende rente en bespaarde rente	0	0	0
Totaal	10.955	10.249	-706

De WNT stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Gemeente Lansingerland van toepassing zijnde regelgeving: Het algemene WNT-maximum.

Het bezoldigingsmaximum in 2021 voor Gemeente Lansingerland is € 209.000. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte.

		Bedragen x € 1,-
Gegevens 2021
bedragen x € 1	L.P. Vokurka	M.S. Walhout	E. Boonstra
Functiegegevens	Gemeente secretaris	Griffier	Vervangend gemeente secretaris
Aanvang en einde functievervulling	01/01 tm- 15/08/21	01/01 - 31/12	01/12 - 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)	1	1	1
Dienstbetrekking?	Ja	Ja	Ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	79.661	102.644	7.719
Beloningen betaalbaar op termijn	13.779	20.374	1.432
Subtotaal	93.440	123.018	9.151
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	129.981	209.000	17.752
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.
Totale bezoldiging	93.440	123.018	9.151
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.
Gegevens 2020
bedragen x € 1	L.P. Vokurka	M.S. Walhout
Functiegegevens	Gemeente secretaris	Griffier
Aanvang en einde functievervulling	01/01 - 31/12	01/01 - 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)	1	1
Dienstbetrekking?	Ja	Ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	130.882	98.865
Beloningen betaalbaar op termijn	20.693	18.659
Subtotaal	151.575	117.524
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	201.000	201.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag	N.v.t.	N.v.t.
Totale bezoldiging	151.575	117.524
	Wilma Atsma		Bert Schouten
Functiegegevens	vervangend gemeentesecretaris		vervangend griffier
Kalenderjaar	2021	2020	2021	2020
Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde)	16.08.2021 – 01-12-2021	n.v.t.	01-09-2021 – 31-12-2021	n.v.t.
Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar	5	n.v.t.	4	n.v.t.
Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar	426	n.v.t.	346	n.v.t.
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
Maximum uurtarief in het kalenderjaar	199	n.v.t.	199	193
Maxima op basis van de normbedragen per maand	138.500	n.v.t.	110.800	n.v.t.
Individueel toepasselijke maximum gehele periode	84.774		68.854
Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw)
Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief?	Ja	n.v.t.	Ja	n.v.t.
Bezoldiging in de betreffende periode	57.510	n.v.t.	34.081	n.v.t.
Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12	57.510	n.v.t.	34.081	n.v.t.
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag	N.v.t.	n.v.t.	N.v.t.	n.v.t.
Bezoldiging	57.510		34.081
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.

De post onvoorzien is in de begroting 2021 opgenomen

		Bedragen x € 1.000
Omschrijving	Raadsbrief	Bedrag
Stand post onvoorzien per 1/1 (conform begroting)		50
Totaal		50

De gemeente ontvangt en besteedt publieke gelden. Daarom moet het handelen van de gemeente rechtmatig zijn. De accountant geeft zijn oordeel over de rechtmatigheid en gaat bij de controle van de jaarrekening na of de lasten, baten en balansmutaties tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en van toepassing zijnde wettelijke regelingen, waaronder verordeningen. Om over de rechtmatigheid te kunnen oordelen, stelt de accountant eisen aan het systeem van administratieve organisatie en de interne controle (ao/ic) en het interne systeem van risicoafwegingen.

De financiële rechtmatigheid wordt beoordeeld op basis van een tweetal onderdelen: Begrotingsrechtmatigheid (exploitatie en investeringen) en overige financiële beheershandelingen (werkprocessen). Per onderwerp zal hieronder worden toegelicht in hoeverre er sprake is van onrechtmatigheden in de jaarrekening 2021.

Als blijkt dat de gerealiseerde lasten zoals weergegeven in de jaarrekening hoger zijn dan de geraamde bedragen met inbegrip van de laatste begrotingswijziging, is mogelijk sprake van onrechtmatige uitgaven. In het controle protocol 2021 heeft de gemeenteraad aangegeven welke typen begrotingsoverschrijding verwijtbaar zijn en daarom meetellen in het oordeel van de accountant:

Nr	Bij de toesting van begrotingsafwijkingen kunnen de volgende 'soorten' begrotingsafwijkingen worden onderkend:	Onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel	Onrechtmatig, en telt mee voor het oordeel
1	Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor men tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingsaanpassing heeft ingediend.		x
2	Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die: - In de Zomerraportage verwerkt hadden kunnen worden; - Niet in Zomerraportage verwerkt hadden kunnen worden.	x	x
3	Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten, bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet.	x
4	Kostenoverschrijdingen bij open einde (subsidie)regelingen. Vaak blijkt vanwege dit open karakter in het kader van het opmaken van de jaarrekening een (niet eerder geconstateerde) overschrijding.	x
5	Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn. Over de aanwending van deze extra inkomsten heeft de raad nog geen besluiten genomen.		x
6	Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt (bijvoorbeeld een naheffing belasting). - Geconstateerd tijdens het verantwoordingsjaar; - Geconstateerd na verantwoordingsjaar.	x	x
7	Kostenoverschrijdingen op activeerbare activiteiten (investeringen) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren. - Jaar van investeren; - Afschrijvings- en financieringslasten in latere jaren.	x	x
8	Kostenoverschrijdingen inzake de grondexploitatie die leiden tot aanpassing van de in de laatst vastgestelde exploitatieopzet totale uitgaven of inkomsten: - In de Zomerraportage verwerkt hadden kunnen worden; - Niet In Zomerraportage verwerkt hadden kunnen worden.	x	x

Het bedrag van de begrotingsonrechtmatigheid kan nooit de totale overschrijding op programmaniveau overstijgen. In onderstaand overzicht wordt van die programma's waar een overschrijding heeft plaatsgevonden groter dan € 100.000 de grootte van deze overschrijding gemeld en aangegeven in hoeverre deze overschrijding rechtmatig was. Daarbij wordt tevens de aard van de overschrijding kort toegelicht.

				Bedragen x € 1.000
Programma	Bedrag	Onrechtmatigheid telt wel mee	Onrechtmatigheid telt niet mee	Toelichting
4. Sociaal domein	454		X	De overschrijding op het sociaal domein wordt veroorzaakt door extra lasten die zijn gemaakt op het onderdeel TOZO (€700.000) . Hier tegenover staat ook een extra opbrengst van gelijke grootte. Derhalve is sprake van een overschrijding die onrechtmatig is, maar niet meetelt in het oordeel.
5. Kwaliteit openbare ruimte	544		X	Doordat extra opbrengsten zijn gerealiseerd bij afvalstofheffing en rioolheffing hebben er hogere dotaties aan de voorziening door derde beklemde middelen plaatsgevonden. Hierdoor is het een afwijking die onrechtmatig is, maar niet meetelt in het oordeel.
7. Grondzaken	10.010		X	De overschrijding wordt veroorzaakt door de overboeking van de kosten en opbrengsten van de grondexploitaties naar de balans. Hierdoor worden de hogere kosten gedekt door hogere opbrengsten en daarom zijn ze onrechtmatig maar tellen ze niet mee in het oordeel.
Algemene dekkingsmiddelen	469		X	De overschrijding wordt veroorzaakt door de inrekening van de stelpost haalbaarheid investeringen ad €250.000. Deze doorbelasting van de uren is op de programma's zelf verantwoord en daardoor wordt deze hier niet verantwoord. Daardoor is dit slechts een verschuiving binnen de jaarrekeningDe overige kosten worden gedekt door hogere baten die zijn gerealiseerd.
Totaal

Op basis van de in 2021 uitgevoerde interne controles hebben wij vastgesteld dat niet alle transacties rechtmatig tot stand zijn gekomen of dat sprake is van onzekerheden omtrent de rechtmatige totstandkoming van de transactie. In volgende tabel nemen wij de geconstateerde fouten en onzekerheden op. Deze tabel is opgesteld na overleg en afstemming met de extern accountant.

		Bedragen x € 1.000.000
Proces	Aard tekortkoming/fout	Financiële omvang
Inkopen	Europese aanbestedingsfouten	0,60
Totaal tekortkoming		0,60
Proces	Aard onzekerheid	Financiële omvang
Participatie	Onzekerheden in kosten t.l.v. Buig-gelden	0,09
WMO/ Jeugd	onzekerheden als gevolg van ontbreken prestatieverklaringen	1,60
Totaal onzekerheden		1,69

Naast het budgetrecht dat de raad heeft op programmaniveau. Dienen ook de investeringskredieten door de raad te worden gevoteerd en dienen de kosten van de investeringen binnen dit vastgestelde krediet te blijven. Hieronder hebben wij deze analyse opgenomen. Hieruit blijkt dat er geen overschrijdingen hebben plaatsgevonden op individuele kredieten die groter zijn dan €100.000.  Binnen deze grens mag het college op basis van de financiële verordening 2017 afwijkingen binnen kredieten realiseren zonder dat dit vooraf dient te worden gemeld aan de gemeenteraad. Derhalve zijn de afwijkingen allen rechtmatig tot stand gekomen.

Afgesloten investeringskredieten	Saldo 1-1-2021	Begr 2021	Realisatie 2021	Restant 2021	Begroot komende jaren	Totaal krediet	Totaal gerealiseerd	Totaal restant krediet	Categorie
Led verlichting sportvelden	658.311	141.193	128.355	12.838	0	799.504	786.666	12.838	Vervanging
BVCB veld 6	8.409	115.551	121.982	-6.431	0	123.960	130.391	-6.431	Technisch noodzakelijk
CVV veld 1, straatwerk	14.303	69.942	71.617	-1.675	0	84.245	85.919	-1.675	Technisch noodzakelijk
SV Soccer Boys veld 1	0	154.746	140.351	14.396	0	154.746	140.351	14.396	Technisch noodzakelijk
Beleidsveld 3.1 Sport	681.023	481.432	462.304	19.128	0	1.162.455	1.143.327	19.128
Aanpassingen evenemententerrein AMG Schmidtpark	375.877	36.523	7.679	28.844	0	412.400	383.556	28.844	Nieuw, gedekt door reserve
Beleidsveld 3.2 Cultuur	375.877	36.523	7.679	28.844	0	412.400	383.556	28.844
Tijdelijke huisvesting koop	0	0	0	0	0	0	0	0	Nieuw
Beleidsveld 3.3 Onderwijs en kinderopvang	0	0	0	0	0	0	0	0
Totaal programma 3	1.056.900	517.955	469.983	47.972	0	1.574.855	1.526.883	47.972	Categorie
Bebording fietsnetwerk	0	87.073	0	87.073	0	87.073	0	87.073	Nieuw, gedekt door reserve
Vervangen BBS 2021	0	209.450	193.905	15.545	0	209.450	193.905	15.545	Vervanging
Beleidsveld 5.1 Beheer Openbare Ruimte; Bebording, bestrrating en straatmeubilair	0	296.523	193.905	102.618	0	296.523	193.905	102.618
Groen investering 2019	107.874	0	0	0	0	107.874	107.874	0	Technisch noodzakelijk
Groen investering 2020	9.233	0	-9.233	9.233	0	0	0	0	Technisch noodzakelijk
Uitbreiding begraafplaats	206.348	81.820	65.801	16.019	0	288.168	272.149	16.019	Technisch noodzakelijk
Groen investering 2021	0	0	0	0	0	0	0	0	Technisch noodzakelijk
Beleidsveld 5.1 Beheer Openbare Ruimte; Groenvoorziening	323.455	81.820	56.568	25.252	0	396.042	380.023	16.019
Vervangen speeltoestellen 2019	218.244	0	0	0	0	218.244	218.244	0	Technisch noodzakelijk
Vervangen speeltoestellen 2020	96.014	0	0	0	0	96.014	96.014	0	Technisch noodzakelijk
Beleidsveld 5.1 Beheer Openbare Ruimte; Spelen	314.258	0	0	0	0	314.258	314.258	0
Vervangen brug Koetsveldstraat BR-BB089	2.891	559.054	514.923	44.131	0	561.945	517.814	44.131	Technisch noodzakelijk
Investering kunstwerken 2021 ikv verhogen beeldkwa	0	283.215	262.507	20.708	0	283.215	262.507	20.708	Technisch noodzakelijk
Vervangen duikers	43.017	91.986	78.939	13.047	0	135.003	121.955	13.047	Technisch noodzakelijk
Beleidsveld 5.1 Beheer Openbare Ruimte; Kunstwerken	45.907	934.255	856.369	77.886	0	980.162	902.276	77.886
Fietsveiligheid verlichting Landscheidingspark	130.670	0	0	0	0	130.670	130.670	0	Technisch noodzakelijk
Vervangen OVL Noordeindseweg	166.112	19.288	26.569	-7.281	0	185.400	192.681	-7.281	Technisch noodzakelijk
Renovatie OVL installaties 2019	12.221	0	-12.221	12.221	0	0	0	0	Technisch noodzakelijk
Investering OVL 2020 ikv verhogen beeldkwaliteit	67.484	0	0	0	0	67.484	67.484	0	Technisch noodzakelijk
Investering OVL 2021 ikv verhogen beeldkwaliteit	0	381.763	369.889	11.873	0	381.763	369.889	11.873	Technisch noodzakelijk
Renovatie OVL installaties 2020	319.899	0	0	0	0	319.899	319.899	0	Technisch noodzakelijk
Beleidsveld 5.1 Beheer Openbare Ruimte; Openbare Verlichting	696.385	401.050	384.237	16.813	0	1.085.215	1.080.623	4.592
Wegen Overbuurtsepolder (bl)	875.846	23.655	22.892	763	0	899.501	898.738	763	Technisch noodzakelijk
Verlengen Hoogseweg	441.851	5.000	276	4.724	0	446.851	442.126	4.724	Technisch noodzakelijk
Fietsveiligheid aanpak rotondes	1.470.148	0	0	0		1.470.148	1.470.148	0	Technisch noodzakelijk
Renovatie Berkel Centrum 't Vierkantje	1.928.292	12.866	26.956	-14.090	0	1.941.158	1.955.248	-14.090	Technisch noodzakelijk
Reconstructie Noordeindseweg - vervangen wegverhardingen	1.621.758	52.741	55.886	-3.145	0	1.674.499	1.677.644	-3.145	Technisch noodzakelijk
Investering wegen 2021 ikv verhogen beeldkwaliteit	0	149.108	141.668	7.439	0	149.108	141.668	7.439	Technisch noodzakelijk
Beleidsveld 5.1 Beheer Openbare Ruimte; Wegen, straten en pleinen	6.337.894	243.370	247.677	-4.308	0	6.581.264	6.585.572	-4.308
Verzamelcontainers	737.341	38.318	36.399	1.919	0	775.659	773.740	1.919	Gedekt door heffing
Putten ondergrondse containers	50.050	15.954	3.874	12.080	0	66.004	53.924	12.080	Gedekt door heffing
Vervangen zuilen afvalcontainers	232.220	23.837	180	23.657	0	256.057	232.400	23.657	Gedekt door heffing
Grond afvalbrengstation(K)	0	1.499.100	1.499.100	0	0	1.499.100	1.499.100	0	Gedekt door reserve
Beleidsveld 5.2 Afval	1.019.611	1.577.209	1.539.553	37.656	0	2.596.820	2.559.164	37.656
Riool Oostmeerlaan-Klapwijkselaantje	0	40.000	0	40.000	0	40.000	0	40.000	Gedekt door heffing
Vervangen en vrijval riool (te verdelen 2020-2021)	181.716	450.331	367.686	82.645	0	632.047	549.401	82.645	Gedekt door heffing
Beleidsveld 5.2 Riolering	181.716	490.331	367.686	122.645	0	672.047	549.401	122.645
Renovatie hoofd- en gebiedsrioolgemalen 2018 7st	216.004	49.996	49.931	65	0	266.000	265.936	65	Gedekt door heffing
Verv pompen en datatransmissie drukriolering 2018	588.436	7.250	6.593	657	0	595.686	595.029	657	Gedekt door heffing
Renovatie Hoofd- en gebiedsrioolgemalen 2019	180.737	232.546	214.550	17.996	0	413.284	395.288	17.996	Gedekt door heffing
Vervangen pompen en datatransm drukriolering 2021	0	373.505	142.558	230.947	0	373.505	142.558	230.947	Gedekt door heffing
Beleidsveld 5.2 Rioolgemalen	985.178	663.297	413.633	249.665	0	1.648.475	1.398.810	249.665
Realisatie van Cultuurfabriek het Spectrum	460.403	0	0	0	0	460.403	460.403	0	Vervanging
Beleidsveld 5.3 Vastgoed	460.403	0	0	0	0	460.403	460.403	0
Totaal programma 5	10.364.807	4.687.855	4.059.628	628.227	0	15.031.208	14.424.436	606.773	Categorie
IVA VBK Wilderszijde(K)	2.492.729	1.350.000	-2.492.729	3.842.729	0	0	0	0	Nieuw
Beleidsveld 7.1 Gebiedsontwikkeling	2.492.729	1.350.000	-2.492.729	3.842.729	0	0	0	0
Totaal programma 7	2.492.729	1.350.000	-2.492.729	3.842.729	0	0	0	0	Categorie
Iveco Daily 05-BSF-4(K)	0	66.800	65.393	1.407	0	66.800	65.393	1.407	Vervanging
Syntos B11L-27 PESN-350 (4x) 2021 (K)	0	110.000	110.000	0	0	110.000	110.000	0	Vervanging
Beleidsveld 9.1 Afdelingskostenplaatsen	0	176.800	175.393	1.407	0	176.800	175.393	1.407
Totaal programma 9	0	176.800	175.393	1.407	0	176.800	175.393	1.407
Totaal afgesloten kredieten	13.914.435	6.732.610	2.212.276	4.520.334	0	16.782.863	16.126.711	656.151
Afgesloten investeringskredieten	Saldo 1-1-2021	Begr 2021	Realisatie 2021	Restant 2021	Begroot komende jaren	Totaal krediet	Totaal gerealiseerd	Totaal restant krediet	Categorie
SV Soccer Boys (trainingsstrook)	0	0	0	0	44.358	44.358	0	44.358	Technisch noodzakelijk
De Kievitten (atletiekveld)	0	62.907	26.838	36.069	0	62.907	26.838	36.069	Technisch noodzakelijk
BVCB veld 1	0	1.300	0	1.300	181.554	182.854	0	182.854	Technisch noodzakelijk
Beleidsveld 3.1 Sport	0	64.207	26.838	37.369	225.912	290.119	26.838	263.281
Cultuurhuis Blok B - Grond	pm	pm	pm	pm	pm	pm	pm	pm	Nieuw
Cultuurhuis Blok B - Bouw	15.480	pm	457.991	pm	pm	pm	473.471	pm	Nieuw, gedekt door reserve
Cultuurhuis Blok B - Installaties	pm	pm	0	pm	pm	pm	pm	pm	Nieuw, gedekt door reserve
Cultuurhuis Blok B - Inventaris vast	pm	pm	0	pm	pm	pm	pm	pm	Nieuw
Cultuurhuis Blok B - Inventaris los	pm	pm	0	pm	pm	pm	pm	pm	Nieuw
Beleidsveld 3.2 Cultuur	15.480	0	457.991	0	0	0	473.471	0
Vervangende nieuwbouw basisscholen PWA en Kwakel	546.101	1.997.030	2.918.775	-921.745	5.451.973	7.995.104	3.464.876	4.530.228	Vervanging
Baken verduurzaamheidsmaatregelen	0	0	1.200	-1.200	571.233	571.233	1.200	570.033	Vervanging, gedekt door reserve
Gouden Griffel, locatie Annie M.G. Schmidtlaan verduurzaamheidsmaatregelen	0	182.232	183.847	-1.615	135.210	317.442	183.847	133.595	Vervanging, gedekt door reserve
Prinses Maxima, locatie Annie M.G. Schmidtlaan verduurzaamheidsmaatregelen	0	3.232	1.212	2.020	244.168	247.400	1.212	246.188	Vervanging, gedekt door reserve
Wiekslag Vervangende nieuwbouw	0	397.804	330.682	67.122	4.322.492	4.720.296	330.682	4.389.614	Vervanging
Wiekslag ENG	0	0	0	0	208.301	208.301	0	208.301	Vervanging
Oosthoek Vervangende nieuwbouw	0	335.840	394.151	-58.311	3.692.876	4.028.716	394.151	3.634.565	Vervanging
Oosthoek ENG	0	0	0	0	165.212	165.212	0	165.212	Vervanging
Wilderszijde 1 Nieuwbouw	0	0	3.408	-3.408	4.697.396	4.697.396	3.408	4.693.987	Nieuw
Wilderszijde 1 ENG	0	0	0	0	206.907	206.907	0	206.907	Nieuw
Wilderszijde 2 Nieuwbouw	0	0	3.158	-3.158	4.697.396	4.697.396	3.158	4.694.238	Nieuw
Wilderszijde 2 ENG	0	0	0	0	206.907	206.907	0	206.907	Nieuw
Wilderszijde 3 Nieuwbouw	0	0	3.158	-3.158	4.697.396	4.697.396	3.158	4.694.238	Nieuw
Wilderszijde 3 ENG	0	0	0	0	206.907	206.907	0	206.907	Nieuw
Prins Johan Friso, locatie Orionstraat Vervangende nieuwbouw	0	121.898	95.437	26.461	1.304.307	1.426.205	95.437	1.330.768	Vervanging
Prins Johan Friso, locatie Orionstraat ENG	0	0	0	0	70.863	70.863	0	70.863	Vervanging
Parel Vervangende nieuwbouw	0	130.505	3.101	127.404	2.346.812	2.477.317	3.101	2.474.216	Vervanging
Parel ENG	0	0	0	0	91.189	91.189	0	91.189	Vervanging
Beleidsveld 3.3 Onderwijs en kinderopvang	546.101	3.168.541	3.938.130	-769.589	33.317.544	37.032.186	4.484.231	32.547.955
Totaal programma 3	561.581	3.232.748	4.422.959	-732.220	33.543.456	37.322.305	4.984.540	32.811.236	Categorie
Bebording autonetwerk	0	110.374	150	110.224	0	110.374	150	110.224	Nieuw, gedekt door reserve
Bushaltes Bleiswijk	0	70.384	0	70.384	0	70.384	0	70.384	Nieuw
Beleidsveld 5.1 Beheer Openbare Ruimte; Bebording, bestrrating en straatmeubilair	0	180.758	179.454	1.304	0	180.758	179.454	1.304
Reconstructie Vogelbuurt - groen	0	443.433	200.793	242.640	101.170	544.603	200.793	343.810	Vervanging
Reconstructie Dorp Noord Oost - groen	0	106.009	76.658	29.351	0	106.009	76.658	29.351	Vervanging
Reconstructie Weidebloembuurt/plein Oudelandselaan - groen	0	103.340	22.599	80.741	75.735	179.075	22.599	156.476	Vervanging
Beleidsveld 5.1 Beheer Openbare Ruimte; Groenvoorziening	0	652.782	300.050	352.732	176.905	829.687	300.050	529.637
Vervangen speeltoestellen 2021	0	558.480	423.518	134.962	214.770	773.250	423.518	349.732	Technisch noodzakelijk
Reconstructie Vogelbuurt - spelen	0	219.127	89.517	129.610	53.390	272.517	89.517	183.000	Technisch noodzakelijk
Reconstructie Schildersbuurt (bl) spelen	0	64.630	0	64.630	28.645	93.275	0	93.275	Technisch noodzakelijk
Beleidsveld 5.1 Beheer Openbare Ruimte; Spelen	0	842.237	513.036	329.202	296.805	1.139.042	513.036	626.007
Vervangen steigers (bh)	0	0	0	0	93.108	93.108	0	93.108	Technisch noodzakelijk
Beleidsveld 5.1 Beheer Openbare Ruimte; Kunstwerken	0	0	0	0	93.108	93.108	0	93.108
Verv masten en armaturen Ds.van Couwenhoveln eo bh	74.215	108.885	80.418	28.467	3.000	186.100	154.633	31.467	Technisch noodzakelijk
Reconstructie Vogelbuurt - OVL	140.937	97.238	161.762	-64.524	35.175	273.350	302.699	-29.349	Technisch noodzakelijk
OVL Fietsveiligheid rotondes	52.626	37.849	13.965	23.884	165.000	255.475	66.591	188.884	Technisch noodzakelijk
Reconstructie Oosteindseweg - OVL	0	22.800	9.012	13.788	295.600	318.400	9.012	309.388	Technisch noodzakelijk
Reconstructie Bloemenbuurt (br) - OVL	0	30.935	1.453	29.482	256.240	287.175	1.453	285.722	Technisch noodzakelijk
Renovatie OVL installaties 2021	0	475.882	335.381	140.501	139.000	614.882	335.381	279.501	Technisch noodzakelijk
Reconstructie Schildersbuurt (bl) OVL	0	22.960	6.001	16.959	245.920	268.880	6.001	262.879	Technisch noodzakelijk
Beleidsveld 5.1 Beheer Openbare Ruimte; Openbare Verlichting	267.778	796.549	607.992	188.557	1.139.935	2.204.262	875.770	1.328.492
Renovatie Vogelwijk	863.120	1.255.956	1.356.020	-100.064	844.825	2.963.901	2.219.140	744.761	Technisch noodzakelijk
Herinrichting Ds.van Couwenhovelaan e.o. (bh)	1.056.826	113.155	105.064	8.091	12.000	1.181.981	1.161.890	20.091	Technisch noodzakelijk
Reconstructie Bloemenbuurt (br) - vervangen wegverhardingen	37.743	79.087	50.648	28.439	4.416.903	4.533.733	88.391	4.445.342	Technisch noodzakelijk
Fietsveiligheid Berkelsedijkje	248.980	172.257	-1.195	173.452	0	421.237	247.785	173.452	Technisch noodzakelijk
Fietspad Gerberasingel	0	0	833	-833	139.079	139.079	833	138.246	Technisch noodzakelijk
Opwaarderen station Rodenrijs	298.785	2.132.326	1.434.858	697.468		2.431.111	1.733.643	697.468	Nieuw, gedekt door reserve
Aanleg Calamiteitenweg Klappolder	0	35.360	29.738	5.622	4.813.375	4.848.735	29.738	4.818.997	Nieuw, gedekt door reserve
Fietsvoorziening ZORO	0	0	0	0	181.426	181.426	0	181.426	Nieuw, gedekt door reserve
Metropolitane fietsroutes(K)	0	-20.738	501	-21.239	2.708.392	2.687.654	501	2.687.152	Nieuw, gedekt door reserve
Verbinding Molenweg-Oudeland(K)	134.979	152.551	56.569	95.982	917.147	1.204.677	191.548	1.013.129	Nieuw, gedekt door reserve
Infrastructuur Bosland(K)	25.995	0	1.228	-1.228	980.945	1.006.940	27.223	979.717	Technisch noodzakelijk, gedekt door reserve
De Kruin Bergschenhoek	167.793	603.284	386.818	216.466	1.550.261	2.321.338	554.610	1.766.728	Technisch noodzakelijk
Reconstructie Zuidersingel - vervangen wegverhardingen	180.027	331.898	274.405	57.493	481.925	993.850	454.432	539.418	Technisch noodzakelijk
Reconstructie Julianalaan (dl Beethovenln-N209) - vervangen wegverhardingen	10.180	93.033	49.769	43.264	817.639	920.852	59.949	860.903	Technisch noodzakelijk
Reconstructie Schildersbuurt (bl) - vervangen wegverhardingen	44.959	139.825	65.815	74.010	1.448.691	1.633.475	110.774	1.522.701	Technisch noodzakelijk
Reconstructie Oosteindseweg (bg) - vervangen wegverhardingen	1.250	84.090	65.081	19.009	876.180	961.520	66.331	895.189	Technisch noodzakelijk
Reconstructie Bergweg-zuid (bg) - vervangen wegverhardingen	0	37.883	4.520	33.363	889.413	927.296	4.520	922.776	Technisch noodzakelijk
Reconstructie rondom Berkel Centrum West - vervangen wegverhardingen	0	475.944	508.617	-32.673	1.249.907	1.725.851	508.617	1.217.234	Technisch noodzakelijk
Reconstructie Hoeksekade - vervangen wegverhardingen	0	23.963	0	23.963	1.111.889	1.135.852	0	1.135.852	Technisch noodzakelijk
Beleidsveld 5.1 Beheer Openbare Ruimte; Wegen, straten en pleinen	3.070.638	5.709.873	6.874.239	-1.164.367	22.537.997	31.318.508	9.944.877	21.373.630
Afvalbrengstation	10.507	151.704	53.004	98.700	1.957.296	2.119.507	63.511	2.055.996	Gedekt door reserve
Verzamelcontainers 2021	0	284.782	162.372	122.410	0	284.782	162.372	122.410	Gedekt door heffing
Beleidsveld 5.2 Afval	10.507	436.486	215.376	221.110	1.957.296	2.404.289	225.883	2.178.406
Reconstructie Vogelbuurt (br) - vervangen en renovatie riool	1.142.572	1.538.201	1.620.230	-82.028	1.787.685	4.468.458	2.762.802	1.705.656	Gedekt door heffing
Reconstructie Dorp Noord-Oost (bg) - vervanging en renovatie riool	1.312.994	420.053	493.250	-73.197	137.300	1.870.347	1.806.244	64.103	Gedekt door heffing
Reconstructie Bloemenbuurt (br) - vervanging en renovatie riool	77.307	790.538	1.068.337	-277.799	3.444.618	4.312.463	1.145.644	3.166.819	Gedekt door heffing
Verbetering afvoercapaciteit Industrieweg	3.744	96.256	122.853	-26.597	0	100.000	126.597	-26.597	Gedekt door heffing
Reconstructie Hoeksekade-Julianalaan - vervanging en renovatie riool	9.001	121.236	66.575	54.660	3.456.474	3.586.711	75.576	3.511.134	Gedekt door heffing
Reconstructie Schildersbuurt (bl) - vervanging en renovatie riool	59.870	853.347	750.769	102.578	1.069.334	1.982.551	810.639	1.171.912	Gedekt door heffing
Reconstructie Weidebloembuurt - vervanging en renovatie riool	0	43.541	53.020	-9.479	263.487	307.028	53.020	254.008	Gedekt door heffing
Reconstructie rondom Berkel Centrum West - vervanging en renovatie riool	0	90.759	3.311	87.448	181.519	272.278	3.311	268.967	Gedekt door heffing
Vervangen en rioolrenovaties Rottekade	0	182.791	50.811	131.980	1.183.173	1.365.964	50.811	1.315.152	Gedekt door heffing
Beleidsveld 5.2 Riolering	2.605.488	4.136.722	4.229.157	-92.435	11.523.589	18.265.799	6.834.645	11.431.154
Renovatie hoofd- en gebiedsrioolgemaal 2021	0	871.753	118.876	752.877	0	871.753	118.876	752.877	Gedekt door heffing
Beleidsveld 5.2 Rioolgemalen	0	871.753	118.876	752.877	0	871.753	118.876	752.877
Huis van de Samenleving (bouwkundig)	0	163.395	11.568	151.827	0	163.395	11.568	151.827	Nieuw
Huis van de Samenleving (inrichting)	0	0	0	0	342.570	342.570	0	342.570	Nieuw
Herontwikkeling De Snip	4.241	10.000	22.605	-12.605	185.759	200.000	26.846	173.154	Vervanging, gedekt door reserve
Beleidsveld 5.3 Vastgoed	4.241	173.395	34.173	139.222	528.329	705.965	38.414	667.551
Totaal programma 5	5.958.652	13.800.555	13.072.353	728.202	38.253.964	58.013.171	19.031.005	38.982.166	Categorie
IVA VBK Berkel Centrum Oost(K)	164.912	144.588	118.936	25.652	97.306	406.806	283.848	122.958	Nieuw
IVA VBK woningbouwloc Langevaart Bleiswijk(K)	111.054	161.030	153.919	7.112	0	272.084	264.972	7.112	Nieuw
IVA VBK woningbouwloc Merenweg Bleiswijk(K)	75.819	152.097	181.434	-29.337	0	227.916	257.253	-29.337	Nieuw
IVA VBK Woonwagens (bg)(K)	0	152.873	103.237	49.636	245.921	398.794	103.237	295.557	Nieuw
IVA VBK de Wildert(K)	5.263	10.000	9.243	757	44.737	60.000	14.507	45.494	Nieuw
Beleidsveld 7.1 Gebiedsontwikkeling	357.049	620.588	566.768	53.820	387.964	1.365.601	923.817	441.784
Totaal programma 7	357.049	620.588	566.768	53.820	387.964	1.365.601	923.817	441.784	Categorie
Investeringen voertuigen 2021	0	323.200	0	323.200	0	323.200	0	323.200	Technisch noodzakelijk
Investeringen gladheid 2021	0	80.000	0	80.000	0	80.000	0	80.000	Technisch noodzakelijk
Beleidsveld 9.1 Afdelingskostenplaatsen	0	403.200	0	403.200	0	403.200	0	403.200
Totaal programma 9	0	403.200	0	403.200	0	403.200	0	403.200	Categorie
Investeringen TOP-werken Hardware	421.892	100.000	79.737	20.263	0	521.892	501.629	20.263	Vervanging
Optimaliseren veiligheid van systemen	71.043	68.957	16.908	52.049	0	140.000	87.951	52.049	Vervanging
Investeringen ICT 2021 Hardware	0	150.000	0	150.000	250.000	400.000	0	400.000	Vervanging
Beleidsveld 10.1 Overhead	492.935	318.957	96.645	222.312	250.000	1.061.892	589.580	472.312
Totaal programma 10	492.935	318.957	96.645	222.312	250.000	1.061.892	589.580	472.312
Totale investeringsopgave	7.370.216	18.376.048	18.158.726	675.314	72.435.383	98.166.168	25.528.942	73.110.698

Belangrijke verschillen tussen de programmabegroting (na wijziging) en de realisatie worden systematisch toegelicht voor ieder afzonderlijk deel van de programmarekening.

Hieronder een samenvatting van deze verschillen. In de kolom 'Verschil 2021 na mutaties reserves' staat het resultaat per product ten opzichte van de begroting. Daarachter in de volgende kolommen staat welk aandeel hiervan incidenteel en welk aandeel structureel is.

In deze paragraaf lichten wij per beleidsveld toe hoe dit resultaat is samengesteld. De afwijkingen vanaf € 100.000 tussen de begroting en de realisatie worden voor zowel baten als lasten toegelicht. De afwijking kan daarnaast zowel incidenteel als structureel van aard zijn. Dit wordt bij de toelichting aangegeven.

	Bedragen x € 1.000
Programma	Verschil 2021 voor mutaties reserves	Verschil 2021 na mutaties reserves
1. Bestuur en dienstverlening	622	561
2. Openbare orde en veiligheid	-33	-34
3. Sport, cultuur en onderwijs	106	-28
4. Sociaal Domein	732	544
5. Kwaliteit openbare ruimte	-138	-284
6. Lansingerland ontwikkelt	401	902
7. Grondzaken	2.823	48
Algemene dekkingsmiddelen	-152	-85
Overhead	735	-129
Bedrag van de heffing voor de VPB	0	0
Post onvoorzien	50	50
Totaal	5.146	1.545

			Bedragen x € 1.000
Toelichting	Afwijking Lasten	Afwijking Baten	Incidenteel/structureel
B1.1 Gemeenteraad, college en griffie
geen dotatie aan de voorziening wethouderspensioenen nodig	150	0	Incidenteel
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000	36	62	Incidenteel
Totaal	186	62
B1.2 Samenwerking
Geen afwijkingen geconstateerd	0	0	Incidenteel
Totaal	0	0
B1.3 Dienstverlening
Niet gehele budget evenementen Citymarketing uitgegeven	110		Incidenteel
Niet alle vacatures ingevuld bij burgerzaken	203		Incidenteel
Hogerekosten overdracht leges aan de Rijksoverheid, door stijging aanvragen producten	-144	234	Incidenteel
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000	-33	4	Incidenteel
Totaal	136	238
Programma totaal voor mutaties reserves	322	300
Onttrekkingen reserves		-45	Incidenteel
Toevoegingen reserves	16		Incidenteel
Programma totaal na mutaties reserves	306	255

			Bedragen x € 1.000
Toelichting	Afwijking Lasten	Afwijking Baten	Incidenteel/structureel
B2.1 Openbare orde en veiligheid
Lagere lasten en baten door minder uitgaven controle coronatoegangsbewijzen	86	-86	Incidenteel
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000	-11	-22	Incidenteel
Totaal	75	-108
Programma totaal voor mutaties reserves	75	-108
Onttrekkingen reserves	1		Incidenteel
Toevoegingen reserves		0	Incidenteel
Programma totaal na mutaties reserves	76	-108

			Bedragen x € 1.000
Toelichting	Afwijking Lasten	Afwijking Baten	Incidenteel/structureel
B3.1 Sport
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000	-54	32	Incidenteel
Totaal	-54	32
B3.2 Cultuur
lagere lasten aan subsidies kunstzinnige vorming en cultuurhuis	141	0	Incidenteel
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000	0	0	Incidenteel
Totaal	141	0
B3.3 Onderwijs en kinderopvang
Budget specifieke uitkering voor onderwijsachterstandenbeleid niet volledig benut	151	-151	Incidenteel
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000	-8	-5	Incidenteel
Totaal	143	-156
Programma totaal voor mutaties reserves	230	-124
Onttrekkingen reserves		-123	Incidenteel
Toevoegingen reserves	12
Programma totaal na mutaties reserves	218	-247

			Bedragen x € 1.000
Toelichting	Afwijking Lasten	Afwijking Baten	Incidenteel/structureel
B4.1 Samenleving
Huisvestiging nieuwe (asiel)statushouders niet gelukt, budget ovegeheveld naar 2022	67		Incidenteel
Minder gebruik gemaakt van extern advies	53		Structureel
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000	-15	-3	Incidenteel
Totaal	105	-3
B4.2 Jeugd
Budget uitrol praktijkondersteuners bij huisartsen niet volledig benut	35		Incidenteel
Tekort GRJR Jeugd, door pleeghulp, ambulante hulp en langdurig verblijf	-544		Incidenteel
Terugontvangsten van de gemeenschappelijke regeling Jeugdhulp Rijnmond		1	Incidenteel
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000	-31
Totaal	-540	1
B4.3 Participatie
BUIG uitkeringsgelde, verhoging van het uitkeringsbestand. Steunmaatregel Tozo afgelopen 1-1-2021	-92		Incidenteel
Minder re-intergratietrajecten ingezet door coronamaatregelen	165		Incidenteel
Realisatie Tozo 3 hoger dan begroot	-770	748	Incidenteel
Individuele bijzondere bijstand fors gestegen. Verwachte aanvragen TONK lager dan verwacht	-74		Incidenteel
Schuldhulpverlening minder uitgegeven door minder formele uitgaven	62		Incidenteel
Vrijval voorziening dubieuze debiteuren		550
Overige mutaties	179	-45	Incidenteel
Totaal	-530	1.253
B4.4 Wet maatschappelijke ondersteuning (WMO)
Lagere lasten maatwerkvoorziening ' begeleiding'	445		Incidenteel
hogere lasten maatwerkvoorziening ' collectief vervoer'	-95		Incidenteel
Lagere lasten overige maatwerkvoorziening	160		Incidenteel
Inkomen uit eigen bijdrage lager dan begroot		-65	Incidenteel
Totaal	510	-65
Programma totaal voor mutaties reserves	-455	1.186
Onttrekkingen reserves		-129
Toevoegingen reserves	-59
Programma totaal na mutaties reserves	-396	1.057

			Bedragen x € 1.000
Toelichting	Afwijking Lasten	Afwijking Baten	Incidenteel/structureel
B5.1 Beheer openbare ruimte
Lagere inzet veegwagens	127		Incidenteel
Baggerwerkzaamheden niet afgerond ivm coronamaatregelen	67		Incidenteel
Meer opbrengsten door toename aantal begfplaatsen		66	Incidenteel
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000	45	58	Incidenteel
Totaal	239	124
B5.2 Afval- en afvalwatermanagement
Kosten riolering onderhoud lager dan begroot door tekort aan PVC	162		Incidenteel
Hogere storting in de voorziening van riolereing	-310		Incidenteel
Door hogere opbrengsten afvalstromen overschot op de begroting naar egalisatievoorziening	-296		Incidenteel
De opbrengst voor diverse afvalstromen nam in 2021 fors toe		320	Incidenteel
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000		8	Incidenteel
Totaal	-444	328
B5.3 Vastgoed
Duurzame maatregelen op diverse gebouwen	-286		Incidenteel
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000	-53	-46	Incidenteel
Totaal	-339	-46
Programma totaal voor mutaties reserves	-544	406
Onttrekkingen reserves		-35	Incidenteel
Toevoegingen reserves	-110		Incidenteel
Programma totaal na mutaties reserves	-654	371

			Bedragen x € 1.000
Toelichting	Afwijking Lasten	Afwijking Baten	Incidenteel/structureel
B6.1 Ruimtelijke ordening
Geluidsschermen N209	-150	150	Incidenteel
Voor de anterieure overeenkomsten (AOK’s) minder opbrengsten dan begroot	-955	-889	Incidenteel
Wijziging datum inwerkingstreding Omgevingswet	173		Incidenteel
De Gebiedsvisie Bosland vaststelling def. locatie voor de woonwagenbewoners verplaatst naar 2022	60		Incidenteel
Meeropbrengsten omgevingsvergunningen door grote projecten.		630	Incidenteel
Toetsing omgevingsvergunningen voordeel		55
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000	91	79	Incidenteel
Totaal	-781	25
B6.2 Infrastructuur en mobiliteit
Latere vaststelling van de Mobiliteitsvisie	19		Incidenteel
Heropstelling Noordeindseweg Berkel	30		Incidenteel
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000	57	-71	Incidenteel
Totaal	106	-71
B6.3 Economische ontwikkeling
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000	85	11	Incidenteel
Totaal	85	11
B6.4 Duurzaamheid
Onderbesteding personeelskosten	98
Fonds Duurzaam Funderingsherstel vormgeving van de loketfunctie niet afgerond	25
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000	34	2	Incidenteel
Totaal	157	2
B6.5 Vastgoedbeleid
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000	0	0	Incidenteel
Totaal	0	0
Programma totaal voor mutaties reserves	-433	-33
Onttrekkingen reserves		489	Incidenteel
Toevoegingen reserves	12		Incidenteel
Programma totaal na mutaties reserves	-445	456

			Bedragen x € 1.000
Toelichting	Afwijking Lasten	Afwijking Baten	Incidenteel/structureel
B7.1 Grondzaken
Niet begrote mutaties en winsten grondexploitaties	-10.010	12.833	Incidenteel
Totaal	-10.010	12.833
Programma totaal voor mutaties reserves	-10.010	12.833
Onttrekkingen reserves		2.213	Incidenteel
Toevoegingen reserves	-4.988		Incidenteel
Programma totaal na mutaties reserves	-14.998	15.046

			Bedragen x € 1.000
Toelichting	Afwijking Lasten	Afwijking Baten	Incidenteel/structureel
B8.1 Lokale heffingen
Lokale heffingen	-76	29	Incidenteel
Algemene uitkering gemeentefonds	0	916	Incidenteel
Dividend	0	27	Incidenteel
Financieringsfunctie	-64	-659	Incidenteel
Algemene stelposten	-328	3	Incidenteel
Post onvoorzien	50		Incidenteel
			Incidenteel
Programma totaal voor mutaties reserves	-418	316
Onttrekkingen reserves		-526	Incidenteel
Toevoegingen reserves	593		Incidenteel
Programma totaal na mutaties reserves	175	-210

			Bedragen x € 1.000
Toelichting	Afwijking Lasten	Afwijking Baten	Incidenteel/structureel
B10.1 Overhead
Voordelig uitvallen aanbesteding E-HRM systeem	177		Incidenteel
Voordeel toeschrijven uren	210		Incidenteel
Voordeel op salarislasten	305		Incidenteel
Niet nader toegelichte verschillen < € 100.000	58	-15	Incidenteel
Totaal	750	-15
Programma totaal voor mutaties reserves	750	-15
Onttrekkingen reserves		-879	Incidenteel
Toevoegingen reserves	-15		Incidenteel
Programma totaal na mutaties reserves	765	-894

In dit overzicht worden de incidentele baten en lasten weergegeven voor het boekjaar 2021. Het opnemen van het overzicht van incidentele baten en lasten is gebaseerd op artikel 19 van het BBV. Het opnemen van dit overzicht is relevant voor de vraag: in welke mate wordt het rekeningsaldo in de jaarrekening beïnvloed door incidentele baten en lasten?

Het overzicht van de incidentele baten en lasten van de gemeente Lansingerland ziet er als volgt uit:

	Realisatie 2021
INCIDENTELE LASTEN
Programma 1 - Bestuur en dienstverlening	136
Corona uitgaven t.b.v. verkiezingen	50
Mutaties reserve Gemeenteraad, College en Griffie	86
Programma 2 -Openbare Orde en Veiligheid	226
Controle coronatoegangsbewijzen - bijdrage VRR	49
Mutaties reserve Openbare Orde en Veiligheid	144
Extra werkzaamheden Coronamaatregelen	33
Programma 3 - Sport, Cultuur en Onderwijs	7.191
Lasten TVS	206
Corona compensatie cultuur	36
Mutaties reserve Sport	165
Mutaties reserve Cultuur	97
Mutaties reserve Onderwijs	5.842
Nationaal Programma Onderwijs	175
Onderwijsachterstandenbeleid	166
Overdracht schoolgebouw	505
Programma 4 - Sociaal domein	5.573
Maatschappelijke begeleiding statushouders	67
Inburgering	17
Einde lening Inburgeringsplichtig	10
Mutaties reserve Samenleving	111
Mutaties reserve Jeugd	1.858
Mutaties reserve Partipicatie	416
Mutaties reserve WMO	147
Basis GGZ	90
GR Jeugd veilig thuis	234
Subsidie jeugd	38
Jeugd en jongerenperspectief	182
Robuus beschermingssysteem	68
Versterking jeugdteams	126
Impuls integraal werken	99
Systeemleren	16
Lasten TOZO	1.445
Lasten Tonk	8
Lasten toeslagenaffaire	5
Participatie ondersteuning kandidaten	54
Bijzondere bijstand	300
Schuldhulpverlening	41
Continuiteit zorg	124
Cultuuraanbod	118
Programma 5 - Kwaliteit openbare ruimte	6.044
Toevoeging aan reserves programma 5.1	3.495
Toevoeging aan reserves programma 5.2	1.132
Toevoeging aan reserves programma 5.3	675
Incidenteel onderzoek wegen straten en pleinen	112
extra kosten voor inzameling afval	157
extra kosten voor inzameling afval als gevolg corona	61
Coronacompenstatie sportfondsen	412
Programma 6 - Lansingerland ontwikkelt	5.485
Toevoeging aan reserve voor groot onderhoud	28
Toevoeging aan reserve voor omgevingswet	1.479
Toevoeging aan algemene reserve voor budgetoverheveling Gebiedsvisie Bosland	90
Toevoeging reserve voor budgetoverheveling Veiligheid	6
Toevoeging reserve voor ontwikkelperspectief Bleizo-West	425
Onderzoek ihkv geluidsscherm lang N209 en bodemonderzoek bodemkwaliteitskaart	60
Overige incidentele lasten	78
Subsidie geluidscherm N209 kern Bergenhoek	322
Kosten omgevingswet	506
Kosten economische ontwikkeling	209
Corona Herstelplan	228
(Bijdrage voor) Ontwikkelperspectief Bleizo-West	423
Bijdrage aan Recreatieschap Rottemeren voor Lage Bergse Bos	1.450
Uitgaven RRE-subsidie	181
Programma 7 - Grondzaken	54.651
Lasten met betrekking tot grondexploitaties	48.110
Toevoeging aan algemene reserve voor resultaat grondexploitatie	6.541
Overzicht algemene dekkingsmiddelen	37.677
Vormen van bestemmingsreserves ten koste van de algemene reserve	750
Storting vanuit septembercirculaire	72
Budgetoverhevelening van Organisatie ontwikkelbudget naar 2022	400
Aankoop cum.prefs Stedin	12.858
Vrijval reserve nog te maken kosten afgesloten grexen	70
Terugdraaien dekking boeterente	10.300
Reserve dekking boeterente	11.340
Storting reconstructie Klapwijkseweg	1.887
Overzicht Overhead	1.453
Kosten recruitment	142
kosten voor aanbesteding en implementatie van het nieuwe E-HRM systeem	77
incidentele corona-gerelateerde lasten binnen overhead	1.234
Totaal incidentele lasten	118.436
INCIDENTELE BATEN
Programma 1 - Bestuur en dienstverlening	407
Ontrekkingen reserve Corona	50
Mutaties reserve Gemeenteraad, College en Griffie	80
Bijdrage priklocatie COVID-19	215
Onttrekking voorziening wethouder pensioenen	62
Programma 2 -Openbare Orde en Veiligheid	82
Controle coronatoegangsbewijzen - bijdrage VRR	49
Onttrekking reserve Coronamaatregelen	33
Programma 3 - Sport, Cultuur en Onderwijs	7.153
Bijdrage Rijk TVS	206
Nationaal Programma Onderwijs	175
Onderwijsachterstandenbeleid	166
Onttrekking reserve overdracht schoolgebouwen	434
Onttrekking reserve crisimaatregelen kwijtschelding huur buitensport	212
Onttrekking reserve herstelwerk schoolgebouwen	100
Onttrekking reserve onderzoek duurzaamheid schoolgebouwen	35
Onttrekking reserve ter storting in reserve 1e inrichting en OLP	1.000
Onttrekking reserve ter storting in res. kapitaallast verduurzaming prim. onderwijs	4.825
Programma 4 - Sociaal domein	5.422
TOZO 2021	1.445
TONK 2021	5
Mutaties reserve Samenleving	472
Mutaties reserve Jeugd	3.198
Mutaties reserve Partipicatie	41
Mutaties reserve WMO	261
Programma 5 - Kwaliteit openbare ruimte	1.685
Grondverkoop snippergroen	104
onttrekking aan reserves programma 5.1	219
Onttrekking aan reserves programma 5.3	1.054
afrekening sportfondsen als gevolg van corona	308
Programma 6 - Lansingerland ontwikkelt	9.160
Onttrekking uit reserve voor dekking groot onderhoud Jongerencentrum Spectrum	60
Vrijval reserve middengebied	170
Onttrekking uit reserve voor dekking kosten Omgevingwet	506
Onttrekking uit reserve voor dekking verlies AOK Wilderszijde	4.924
Overige kleine onttrekkingen reserves	86
Onttrekking reserve voor kosten corona herstelplan	228
Onttrekking reserve voor kosten economische ontwikkeling;	713
Onttrekking reserve voor bijdrage aan Recreatieschap Rottemeren	1.450
Subsidie geluidscherm N209 kern Bergenhoek	350
Rijkssubsidie voor het toetsen van aanvragen van omgevingsvergunningen	55
RRE-subsidie	195
(Bijdrage voor) Ontwikkelperspectief Bleizo-West	423
Programma 7 - Grondzaken	54.474
Baten grondexploitatie	51.643
Onttrekking aan reserve	2.831
Overzicht algemene dekkingsmiddelen	46.285
Onttrekking reserve dekking boeterente	2.886
Aankoop cum. Prefs Stedin	12.858
Opheffen reserve financieringsstructurering	10.300
Budgetoverhevelening van Organisatie ontwikkelbudget naar 2022	400
Ophogen reserve kapitaallasten	4.386
Terugdraaien dekking boeterente	11.340
Storting reconstructie Klapwijkseweg	1.887
Storting reserve Omgevingswet	1.478
Vorming bestemmingsreserve	750
Overzicht Overhead	1.301
Onttrekking uit Coronareserve	1.234
Onttrekking uit de algemene reserve voor visie op huisvesting	67
Totaal incidentele baten	125.969
Saldo incidentele baten en lasten	7.533

Onderstaande tabel geeft een overzicht van de structurele en incidentele stortingen en onttrekkingen in de reserve. Per saldo is er € 465.000 toegevoegd aan de reserves. Begroot was een onttrekking van circa € 1,5 miljoen.

						bedrag x € 1.000
Toevoegingen/onttrekkingen reserves	Begroot	Incidenteel	Structureel	Realisatie	Incidenteel	Structureel
Toevoegingen aan de reserves	3.411	2.440	971	8.552	7.580	972
Onttrekkingen aan de reserves	-4.921	-3.576	-1.345	-7.347	-6.922	-425
Totaal	-1.510	-1.136	-373	1.204	658	546

			Bedragen x € 1.000
	Begroot primair	begroot na wijziging		afwijking
			Realisatie
Structurele toevoegingen
Reserve baggeren	225	225	225	0
Reserve GO gemeentelijke gebouwen	493	493	493	0
Totaal toevoegingen	718	718	718	0
Structurele onttrekkingen
Reserve baggeren	749	432	139	-293
Reserve Kapitaallasten	28	34	6	-28
Reserve GO gemeentelijke gebouwen	524	800	756	-44
Totaal onttrekkingen	1.301	1.266	901	-365