Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat de baten en lasten van overhead niet onder de afzonderlijke programma’s worden opgenomen. Daarom begroten we op een centrale begrotingspost het ‘overzicht overhead’. Overhead is hier gedefinieerd als 'alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van het primaire proces'. Om inzichtelijk te maken waar de overhead uit bestaat, is deze verdeeld in vijf onderdelen: personeel, uitbestede bedrijfsvoering, huisvesting, automatisering en grondexploitaties.
Overzicht Overhead
Overzicht Overhead
Terug naar navigatie - Overzicht Overhead| Bedragen x € 1.000 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Realisatie 2020 | Primitief 2021 | Begroot 2021 | Realisatie 2021 | Afwijking 2021 | |
| Huisvesting | 2.448 | 2.523 | 2.415 | 2.385 | -29 |
| Automatisering | 2.090 | 2.574 | 2.450 | 2.437 | -13 |
| Uitbestede bedrijfsvoering | 594 | 678 | 567 | 554 | -13 |
| Personeel | 11.283 | 12.155 | 12.838 | 12.354 | -484 |
| Grondexploitaties (dekking) | -1.272 | -725 | -1.064 | -1.274 | -210 |
| Totaal lasten | 15.142 | 17.205 | 17.205 | 16.456 | -750 |
| Huisvesting | 0 | 0 | 5 | 8 | 3 |
| Automatisering | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Uitbestede bedrijfsvoering | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Personeel | 8 | 26 | 20 | 3 | -17 |
| Grondexploitaties (dekking) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal baten | 8 | 26 | 25 | 10 | -15 |
| Saldo van baten en lasten | -15.134 | -17.179 | -17.180 | -16.445 | 735 |
| Onttrekkingen reserves | 1.487 | 764 | 2.218 | 1.339 | -879 |
| Toevoegingen reserves | 66 | 80 | 305 | 291 | -15 |
| Gerealiseerd resultaat | -13.712 | -16.495 | -15.267 | -15.397 | -129 |
Waar zitten de financiële afwijkingen?
Terug naar navigatie - Waar zitten de financiële afwijkingen?Lasten (€443.000 voordelig)
Lasten Huisvesting (€29.000 voordelig)
De afwijking is kleiner dan € 100.000 hierdoor hoeft afwijking niet verklaard te worden.
Lasten Automatisering (€13.000 voordelig)
De afwijking is kleiner dan € 100.000 hierdoor hoeft afwijking niet verklaard te worden.
Lasten Uitbestede bedrijfsvoering (€13.000 voordelig)
De afwijking is kleiner dan € 100.000 hierdoor hoeft afwijking niet verklaard te worden.
Lasten Personeel (€484.000 voordelig)
In 2021 heeft de aanbesteding van ons E-HRM systeem plaatsgevonden. Deze aanbesteding resulteerde in het feit dat we bij onze bestaande aanbieder zijn gebleven. Dit heeft geleid tot voordelen in de implementatiekosten van €140.000.
Corona heeft ook in 2021 een grote impact gehad op onze informatievoorziening en automatisering. In het laatste kwartaal wilden we aanvullende ondersteuning inhuren. Het is niet gelukt om hiervoor tijdig geschikte kandidaten te vinden. Hierdoor zijn in het laatste kwartaal minder kosten gemaakt dan verwacht wat oploopt tot een voordeel van €114.000.
Daarnaast zit er een voordeel op de personeelslasten van €230.000 die wordt verklaard door lagere bezetting ten opzichte van de begroting.
Lasten grondexploitaties (€210.000 voordelig)
Het voordeel van €210.000 wordt veroorzaakt door het kunnen toeschrijven van meer uren naar de grondexploitaties en anterieure overeenkomsten. Op ieder uur wat hieraan wordt doorgerekend wordt een opslag voor overhead meegenomen.
Baten (15.000 nadelig)
Baten Huisvesting (€3.000 voordelig)
De afwijking is kleiner dan € 100.000 hierdoor hoeft afwijking niet verklaard te worden.
Baten Personeel (€17.000 nadelig)
De afwijking is kleiner dan € 100.000 hierdoor hoeft afwijking niet verklaard te worden.