Overzicht overhead

Inleiding

Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat de baten en lasten van overhead niet onder de afzonderlijke programma’s worden opgenomen. Daarom begroten we op een centrale begrotingspost het ‘overzicht overhead’. Overhead is hier gedefinieerd als 'alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van het primaire proces'. Om inzichtelijk te maken waar de overhead uit bestaat, is deze verdeeld in vijf onderdelen: personeel, uitbestede bedrijfsvoering, huisvesting, automatisering en grondexploitaties.

Wat gaat het kosten?

Bedragen x €1.000

	Realisatie 2025	Begroting 2026 na wijziging	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029	Begroting 2030
Lasten	23.604	29.227	26.850	28.205	28.993	29.113
Baten	11	116	122	122	122	122
Totaal saldo van baten en lasten	-23.593	-29.112	-26.728	-28.083	-28.871	-28.991
Onttrekkingen	1.272	2.440	3.196	1.599	1.577	866
Toevoegingen	878	799	2.055	423	423	423
Mutaties reserves	394	1.641	1.141	1.176	1.154	443
Resultaat	-23.199	-27.471	-25.587	-26.907	-27.717	-28.548

Onderdelen Overhead

Bedrijfsvoering

Bedrijfsvoering is een continu proces, waarbij reeds ingezette ontwikkelingen worden afgerond en nieuwe initiatieven worden gestart. Deze paragraaf licht de financiële impact van de doorontwikkeling van bedrijfsvoering toe, die onderdeel is van de overheadkosten.

Ook in de periode 2027-2030 blijft de gemeente werken aan de verdere kwaliteitsverbetering van informatisering en digitale dienstverlening. Dit is een cruciale voorwaarde voor het efficiënt oppakken van opgaven, het voldoen aan wettelijke verplichtingen rondom archiefzaken, basisregistraties en beveiliging, en om te anticiperen op nieuwe Europese regelgeving vanuit de ‘digital decade’. De ontwikkelingen op gebied van digitalisering gaan hard. Het is nodig als gemeente een visie te hebben op waar we naar toe willen qua digitalisering en de randvoorwaarden hierbij (denk aan dataveiligheid, privacy etc.). In 2027 zal gestart worden met het uitvoeren van de I-visie.

Bedragen x €1.000

	Realisatie 2025	Begroting 2026 na wijziging	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029	Begroting 2030
Lasten	19.471	23.215	22.658	23.319	23.920	24.548
Baten	11	105	111	111	111	111
Totaal saldo van baten en lasten	-19.461	-23.110	-22.546	-23.208	-23.809	-24.436
Resultaat	-19.461	-23.110	-22.546	-23.208	-23.809	-24.436

Uitbestede bedrijfsvoering

Onder uitbestede bedrijfsvoering vallen werkzaamheden die volgens de BBV tot de overhead worden gerekend, maar die de gemeente Lansingerland heeft uitbesteed aan derden. Dit betreft onder andere kosten voor de catering, zowel voor het bedrijfsrestaurant als voor de catering tijdens commissie- en raadsvergaderingen. Daarnaast omvatten de uitbestede bedrijfsvoering ook de kosten voor schoonmaak, onderhoud van de planten in het gemeentekantoor en beveiliging.

Bedragen x €1.000

	Realisatie 2025	Begroting 2026 na wijziging	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029	Begroting 2030
Lasten	870	814	799	799	799	799
Totaal saldo van baten en lasten	-870	-814	-799	-799	-799	-799
Resultaat	-870	-814	-799	-799	-799	-799

Huisvesting

De huisvestingskosten bestaan uit alle kosten gerelateerd aan het gemeentekantoor, inclusief het planmatige onderhoud. Ook zijn dit de kapitaallasten, kosten voor klein onderhoud, diverse belastingen en heffingen, gas-, water- en elektriciteitskosten en verzekeringspremies.

Bedragen x €1.000

	Realisatie 2025	Begroting 2026 na wijziging	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029	Begroting 2030
Lasten	2.522	2.986	2.891	2.871	3.002	3.002
Baten	0	0	0	0	0	0
Totaal saldo van baten en lasten	-2.522	-2.986	-2.891	-2.871	-3.002	-3.002
Resultaat	-2.522	-2.986	-2.891	-2.871	-3.002	-3.002

Automatisering

Tot de automatiseringskosten behoren de kosten voor het algemeen gebruik van hard- en software (bijvoorbeeld Corsa en intranet). Hier worden ook de kosten voor het (externe) archief verantwoord. De kosten voor hard- en software van ondersteunende afdelingen vallen hier ook onder (bijvoorbeeld Key2Financiën en Pepperflow).

Bedragen x €1.000

	Realisatie 2025	Begroting 2026 na wijziging	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029	Begroting 2030
Lasten	3.216	4.077	4.408	4.621	4.677	4.880
Baten	0	11	11	11	11	11
Resultaat	-3.216	-4.066	-4.397	-4.610	-4.666	-4.869

Grondexploitaties

Jaarlijks vindt de doorberekening van overheadkosten naar grondexploitaties en anterieure overeenkomsten plaats via het overzicht overhead. Deze doorbelasting wordt bepaald op basis van het overheadstarief per uur en het aantal uren op de grondexploitaties en anterieure overeenkomsten.

Bedragen x €1.000

	Realisatie 2025	Begroting 2026 na wijziging	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029	Begroting 2030
Lasten	-1.799	-1.563	-2.575	-2.575	-2.575	-2.575
Totaal saldo van baten en lasten	1.799	1.563	2.575	2.575	2.575	2.575
Resultaat	1.799	1.563	2.575	2.575	2.575	2.575

Reservemutaties

De lasten die zijn opgenomen in de diverse onderdelen van de overhead waar onder automatisering en huisvesting worden deels gedekt door onttrekkingen aan de algemene- en bestemmingsreserves. In de onderstaande tabel worden deze reservemutaties weergegeven. Ten opzichte van 2026 is er een stijging in de onttrekkingen en de toevoegingen. Per saldo resulteert dit in een daling van de reservemutaties. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door de dotatie met betrekking tot de I-visie.

Bedragen x €1.000

	Realisatie 2025	Begroting 2026 na wijziging	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029	Begroting 2030
Onttrekkingen	1.272	2.440	3.196	1.599	1.577	866
Toevoegingen	878	799	2.055	423	423	423
Mutaties reserves	394	1.641	1.141	1.176	1.154	443

Verschillen 'Begroot 2027 ten opzichte van 'Begroting na wijziging 2026'

Lasten (€409.000 voordeel)

Garantiebanen (€ 250.000 voordeel)
Er was een budget van €518.000 opgenomen voor garantiebanen. Deze middelen waren bedoeld om mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt aan het werk te helpen. Omdat is gebleken dat dit niet haalbaar is en er sprake was van een begrotingstekort, is ervoor gekozen om €250.000 van het hiervoor beschikbare budget te laten vrijvallen als bezuinigingsmaatregel.

Overige afwijkingen (€ 159.000 voordeel)
Het verschil van € 159.000 voordelig bestaat uit één of diverse afwijkingen en valt onder de €200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht.

Baten (€6.000 voordeel)
Het verschil van €6.000 voordelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de €200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht.

Onttrekking reserves (€756.000 voordeel)

Opheffen van de Bestemmingsreserve Onderzoekskosten (€ 492.000 voordeel)
Deze bestemmingsreserve Onderzoekskosten is opgeheven, het budget wordt gebruikt voor de dotatie van de bestemmingsreserve Beleidsimpuls I-visie.

Opheffen van de Bestemmingsreserve Ombuiging (€ 638.000 voordeel)
Deze bestemmingsreserve Ombuiging is opgeheven, het budget wordt gebruikt voor de dotatie van de bestemmingsreserve Beleidsimpuls I-visie.

Onttrekking aan de Algemene reserve ten behoeve van de Bestemmingsreserve tijdelijk beleidsimpulsen I-visie (€ 503.000 voordeel).
Deze onttrekking wordt gebruikt wordt gebruikt voor de dotatie van de bestemmingsreserve Beleidsimpuls I-visie.

Budgetoverheveling van incidenteel budget van Contractenbank van 2025 naar 2026 (€ 423.000 nadeel)
Dit budget is uitgegeven in 2026 en niet meer van toepassing op de begroting van 2027.

Budgetoverheveling van incidenteel budget van basis op orde WPV, AVG en algoritmes van 2025 naar 2026 (€ 200.000 nadeel)
Dit budget is uitgegeven in 2026 en niet meer van toepassing op de begroting van 2027.

Budgetoverheveling van incidenteel budget van NIS 2 van 2025 naar 2026 (€ 95.000 nadeel)
Dit budget is uitgegeven in 2026 en niet meer van toepassing op de begroting van 2027.

Overige afwijkingen (€158.000 nadeel)
Het verschil van € 158.000 nadelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht.

Toevoeging reserves (€1.469.000 nadeel)

Oprichten van Bestemmingsreserve Beleidsimpuls I-visie (€1.130.000 nadeel)
Het doel van deze reserve is: Het dekken van de kosten in de aankomende 3 jaar voor het implementeren van de I-visie.

Dotatie aan de Bestemmingsreserve tijdelijk beleidsimpulsen I-visie (€ 503.000 nadeel).
Deze dotatie wordt gebruikt voor om te kosten te dekken voor de kosten I-visie.

Overige afwijkingen (€163.000 voordeel)
Het verschil van € 163.000 voordelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht.

Overhead - Investeringen

Omschrijving (toelichting)

Voor dit beleidsveld worden voor 2027 de onderstaande investeringskredieten ter votering voorgelegd. In de tabel vindt u het overzicht en de toelichting per investering. Voor toekomstige investeringen (vanaf 2028) en alle lopende investeringen verwijzen wij naar de bijlage ‘Meerjareninvesteringsplan’.

Excel-tabel

Nog te voteren kredieten	Termijn afschrijving	Dekking	Begroot 2027	Begroot 2028	Begroot 2029	Begroot 2030	Totaal krediet	Toelichting
jaarlijkse aanschaf persoonlijke hardware ( laptops/ telefoon ed.) 2027	4	Exploitatie	125.000	-	-	-	125.000	Betreft budget voor jaarlijks vervanging van defecte ICT-middelen.
vervangen Beeldschermen, Dockingstations, toestenborden	8	Exploitatie	200.000	-	-	-	200.000	Betreft periodieke vervanging van ICT-middelen.
vervanging mobiele telefoons 2027	4	Exploitatie	50.000	-	-	-	50.000	Betreft laatste batch van de periodieke vervanging van de mobiele telefoons.
Vervanging laptops	4	Exploitatie	675.000	-	-	-	675.000	Betreft periodieke vervanging van ICT-middelen.
AV Middelen: Teamsroom maken in trouwzaal en raadzaal	5	Exploitatie	40.000	-	-	-	40.000	Betreft aanpassen ICT middelen in de trouw en raadszaal.
Vervangen Meubilair muv bureaustoelen 2027	10	Exploitatie	65.000	-	-	-	65.000	Betreft periodieke vervanging van meubilair (muv bureaustoelen).
Herstelwerkzaamheden Dak gemeentehuis	34	Exploitatie	200.000	2.800.000	-	-	3.000.000	Conform toelichting en bedrag in Kaderbrief: betreft de vervanging van het dak naar aanleiding van geconstateerde tekortkomingen van het bestuursgebouw.
Herstelwerkzaamheden terras gemeentehuis	34	Exploitatie	60.000	540.000	-	-	600.000	Conform toelichting en bedrag in Kaderbrief: betreft de vervanging van het terras naar aanleiding van geconstateerde tekortkomingen van het bestuursgebouw.