Omschrijving (toelichting)
Voor u ligt de Slotwijziging 2024. De slotwijziging is een tussentijdse en tevens laatste afwijkingenrapportage op de lopende begroting. Met dit document geven wij inzicht in de begrotingsuitvoering over het boekjaar 2024 en actualiseren wij voor de laatste keer de Begroting 2024 op basis van de financiële en beleidsmatige afwijkingen. Er is daarbij in beginsel geen sprake van nieuw beleid (beleidsarme aanpassingen). In deze slotwijziging verwerken we de (administratieve) begrotingswijzigingen en budgetoverhevelingen en worden afwijkingen groter dan € 200.000 toegelicht per programma op beleidsveldniveau. Door deze mutaties te verwerken belasten we de jaarrekening niet onnodig met technische mutaties en voorkomen we zoveel mogelijk dat er grote verschillen zich voordoen tussen de vastgestelde begroting (na de slotwijziging) en de realisatie zoals die in de jaarrekening wordt opgenomen. De slotwijziging draagt ook bij aan de begrotingsrechtmatigheid. Over het boekjaar 2024 moet een rechtmatigheidsverantwoording worden afgelegd. Met het actualiseren van de begroting 2024 wordt, conform de financiële verordening, de begrotingsrechtmatigheid gewaarborgd. Deze slotwijziging wordt in de laatste raadsvergadering van het jaar door de Raad behandeld en vastgesteld.
In de nu voorliggende slotwijziging zijn de aanpassingen verwerkt die gemeld zijn in de Mei- en Septembercirculaire Gemeentefonds 2024, voor zover die betrekking hebben op het jaar 2024. De Raad is over beide circulaires recent separaat per brief geïnformeerd (kenmerk U24.02647 d.d. 18 juni 2024 & U24.04572 d.d. 17 oktober 2024). De uitkomsten van enkel de circulaires over de algemene uitkering leveren voor Lansingerland in 2024 totaal een voordeel op van € 2,0 miljoen welke grotendeels veroorzaakt wordt door de afrekening BCF 2023 in de Septembercirculaire. In de Begroting 2024 was hier reeds op voorgesorteerd door een stelpost van € 1,6 miljoen op te nemen.
De Slotwijziging 2024 bevat ook een overzicht van de afwijkingen op de gevoteerde investeringen, een overzicht van alle lopende investeringen ten opzichte van het bij Zomerrapportage 2024 vastgestelde Meerjaren Investerings Plan (MIP) én een overzicht van het verloop van de investeringen per beleidsveld. Hiermee voldoen we aan de wens van de Raad. De bijstellingen in deze overzichten zijn technisch van aard, zoals het in sommige gevallen doorschuiven van (een deel van) het investeringskrediet naar een later jaar of hogere of lagere toegerekende kosten op bestaande investeringen en het effect daarvan op de kapitaallasten. Daar waar een verhoging van het eerder gevoteerd investeringskrediet nodig is, lichten wij dat toe. Dat geldt ook voor de eventueel noodzakelijke voorbereidingskredieten. Nieuwe investeringen en het daarbij passende investeringskrediet leggen wij u bij de begroting voor; de slotwijziging betreft immers een afwijkingenrapportage en bevat geen nieuwe beleidsvoornemens. Naar de wens van de Raad worden bij de presentatie van het MIP de ambities bij de investeringen, zowel die voor vervanging en uitbreiding maar ook voor nieuwe investeringen meer in lijn gebracht met de mogelijkheden van uitvoering.