Het saldo in deze Slotwijziging bedraagt € 1.252.000 negatief en is opgebouwd uit diverse wijzigingen. De grootste voordelige saldi zitten in programma 8 'Algemene dekkingsmiddelen', programma 6 ‘Lansingerland Ontwikkelt’ en programma 2 'Openbare orde en veiligheid’. Het voordeel binnen programma 8 betreft de aanpassing van de algemene uitkering gemeentefonds op basis van de Mei- en Septembercirculaire, de hogere inkomsten voor de OZB niet-woningen en de extra ontvangsten vanuit de rente van het schatkistbankieren. Het voordeel binnen programma 6 betreft o.a. het budget voor duurzaamheid. Het nadeel binnen programma 3 is met name het gevolg van inhuur door personele problematiek en daarnaast is de doordecentralisatievergoeding hoger dan begroot. Het nadeel in programma 4 wordt veroorzaakt door een stijging van de GRJR.
De reeds bekende structurele effecten van de Slotwijziging 2023 zijn opgenomen in de Begroting 2024-2027.
Toelichting in afzonderlijke programma's
Verderop in deze slotwijziging volgt per programma een overzicht van de afwijkingen op tijd en financiën. Conform onze financiële verordening worden afwijkingen (inkomsten of uitgaven, niet gesaldeerd) per beleidsveld groter dan € 200.000 en afwijkingen kleiner dan € 200.000, maar groter dan 10% van de begrote lasten op het betreffende beleidsveld, toegelicht (zie artikel 6 van de financiële verordening). Voor het beleidsveld grondexploitaties geldt een afwijkende grens van € 1.000.000 (zie artikel 6 – lid g) in plaats van het bovenstaande. In de tabellen zijn ook de mutaties onder deze bedragen aangegeven, maar deze worden niet allemaal toegelicht. Daarnaast zijn ook financiële mutaties opgenomen die programma overstijgend zijn. Die vergen namelijk expliciete besluitvorming van de raad. Zaken die conform de begroting lopen worden niet vermeld.
Budgetoverhevelingen
Apart zichtbaar gemaakt zijn de budgetoverhevelingen. Dat zijn delen van incidenteel toegekende budgetten die om een technische reden doorschuiven naar het volgend jaar. Dit betekent dat de betreffende budgetten in 2023 worden afgeraamd. De budgetoverhevelingen zijn daardoor onderdeel van het saldo van de slotwijziging 2023. De totaal voorgestelde overhevelingen tellen op tot € 1.288.000. Structurele budgetten die gedurende het jaar niet uitgeput worden (onderuitputting) vallen in principe vrij in het resultaat en kunnen eventueel als resultaatbestemming bij het vaststellen van de jaarstukken via een bestemmingsreserve of de algemene reserve aan budgetten in latere jaren worden toegevoegd. Uw raad besluit over dergelijke budgetoverhevelingen.
Investeringen
Er is wederom een overzicht van de afwijkingen op de gevoteerde investeringen in het boekwerk van de Slotwijziging 2023 opgenomen. Dit overzicht bevat tevens de toelichtingen op de afwijkingen. Daarnaast is er een overzicht van alle lopende investeringen (totaal) opgenomen en een overzicht van het verloop van de investeringen per beleidsveld. Per saldo betekent dit een verhoging van de reeds gevoteerde investeringskredieten uit het MIP van € 1.423.667 over de jaren 2023 tot en met 2027.
Reserves
In deze slotwijziging is er ook een overzicht van de uitputting van de reserves (inclusief de reserve Oekraïne) opgenomen.
Overzicht mutaties (vanuit primitieve begroting)
Ten slotte is er een overzicht van alle mutaties in het begrotingsjaar 2023 opgenomen. Dit overzicht is opgebouwd vanuit de primitieve begroting naar de laatste wijzigingen in deze slotwijziging.
De mutaties in de slotwijziging (B) zijn zowel incidenteel als structureel van aard. In het vervolg van deze rapportage lichten we bij de toelichtingen per mutatie toe of deze een incidenteel of structureel karakter heeft. Opgemerkt wordt dat structurele mutaties kunnen doorwerken in latere jaren en in de 1e Begrotingswijziging 2024 of Zomerrapportage 2024 verwerkt worden. Het overzicht hieronder is exclusief de reservemutaties en geeft aan dat de voorgestelde wijzigingen incidenteel zijn verwerkt. Structurele lasten dekken we met structurele middelen.