Voor u ligt de Slotwijziging 2021. De slotwijziging is een tussentijdse en tevens laatste afwijkingenrapportage. Met dit document geven wij inzicht in de begrotingsuitvoering over het boekjaar 2021 en actualiseren wij voor de laatste keer de Begroting 2021 op basis van de financiële en beleidsmatige afwijkingen. Er is daarbij geen sprake van nieuw beleid. In deze slotwijziging verwerken we de administratieve begrotingswijzigingen, budgetoverhevelingen, afwijkingen groter dan € 100.000 die reeds eerder aan de raad gemeld zijn en afwijkingen groter dan € 100.000 die nu aan het licht zijn gekomen. Door deze mutaties te verwerken belasten we de jaarrekening niet onnodig met technische mutaties en voorkomen we zoveel mogelijk dat er grote verschillen zich voordoen tussen de vastgestelde begroting en realisaties zoals die in de jaarrekening worden opgenomen. Deze slotwijziging wordt in de laatste raadsvergadering van het jaar door de Raad behandeld en vastgesteld.
De Slotwijziging 2021 bevat ook een overzicht van de afwijkingen op de gevoteerde investeringen, een overzicht van alle lopende investeringen ten opzichte van de bij Zomerrapportage 2021 vastgestelde Meerjaren Investerings Plan (MIP) én een overzicht van het verloop van de investeringen per beleidsveld. Hiermee voldoen we aan de wens van de raad. De bijstellingen in deze overzichten zijn technisch van aard, zoals het in sommige gevallen doorschuiven van (een deel van) het investeringskrediet naar een later jaar of hogere of lagere toegerekende kosten op bestaande investeringen en het effect daarvan op de kapitaallasten Daar waar een verhoging van het eerder gevoteerd investeringskrediet nodig is, lichten wij dat toe. Dat geldt ook voor de eventueel noodzakelijke voorbereidingskredieten. Nieuwe investeringen en het daarbij passende investeringskrediet leggen wij u bij de begroting voor; de slotwijzigingen betreffen immers een afwijkingenrapportage en bevat geen nieuwe beleidsvoornemens. Afwijkend van voorgaande jaren is de toerekening van de interne uren (VAT-kosten) aan de investeringen. Dat is een gevolg van uw vaststelling van de Nota Activabeleid in 2020 en de verplichting vanuit het BBV. De toerekening die betrekking heeft op 2021 heeft geleid tot diverse mutaties. Recent is de systematiek van het MIP toegelicht, waarbij is aangegeven dat wij in de presentatie van het MIP de ambities bij de investeringen, zowel die voor vervanging en uitbreiding maar ook voor nieuwe investeringen) meer in lijn brengen met de mogelijkheden van uitvoering.
In deze slotwijziging geven wij u weer een overzicht van de uitputting van de Reserve Crisismaatregelen, die is bedoeld om de directe risico’s als gevolg van de Coronacrisis voor onze gemeente afkomen op te vangen. Zoals met de raad is afgesproken zal bij de Jaarrekening 2021 aan de raad worden voorgelegd of deze reserve nog voortgezet zal moeten worden, of dat het resterend saldo dan vrij kan vallen.
Leeswijzer
De Slotwijziging 2021 begint met een samenvatting van de financiële uitkomsten en laten het begrotingssaldo aan het einde van 2021 zien. Voor wat betreft het sociaal domein, programma 4, doen zich relevante ontwikkelingen voor die wij vooraf specifiek toelichten. Daarna presenteren we per programma de afwijkingen, die gebaseerd zijn op eventueel bijgestelde prognoses, en voorgestelde begrotingswijzigingen. Alle afwijkingen met een omvang van meer dan € 100.000 per beleidsveld worden daarbij toegelicht. Als bijlagen zijn opgenomen drie overzichten die de investeringen betreffen, namelijk de afwijkingen op de gevoteerde investeringen, alle lopende investeringen (totaal) en het verloop per beleidsveld. Tot slot geven wij het overzicht van de uitputting van de reserves met specifiek informatie over de Reserve Crisismaatregelen.