Samenvatting

In november 2021 heeft de Raad de Begroting 2022-2025 vastgesteld. Hierbij was het geraamde saldo voor het jaar 2022 € 138.000. Gemeenten zijn gehouden een sluitende begroting vast te stellen. Door tussentijdse technische mutaties (+ € 1.221.000) is het actuele begrotingsresultaat en tevens het uitgangspunt voor deze zomerrapportage € 1.359.000 positief. Dit is te verklaren door de eerste begrotingswijziging die na de Begroting 2022 is vastgesteld.

Zoals hierboven aangegeven is het geactualiseerde begrotingsresultaat € 1.359.000 positief (A). Door de mutaties uit de Zomerrapportage 2022 (B) daalt het saldo van de Begroting 2022 naar € 1.041.000 negatief (C). Na het verwerken van toevoegingen aan (D) en onttrekkingen van (E) de reserves bedraagt het begrotingssaldo na mutaties zomerrapportage afgerond € 1.117.000 negatief.

Na de wijzigingen uit de Zomerrapportage 2022 ziet de stand van de programma’s er als volgt uit:

De mutaties in de zomerrapportage (B) zijn zowel incidenteel als structureel van aard. In het vervolg van deze rapportage lichten we bij de toelichtingen per mutatie toe of deze een incidenteel of structureel karakter heeft. Opgemerkt wordt dat structurele mutaties doorwerken in latere jaren en in de Begroting 2023 verwerkt worden en (groten)deels in de Kadernota 2023 verwerkt zijn. Het overzicht hieronder is exclusief de reservemutaties en geeft aan dat de voorgestelde wijzigingen voornamelijk incidenteel van aard zijn. We streven ernaar om incidentele lasten zoveel als mogelijk met incidentele middelen te dekken; structurele lasten dekken we met structurele middelen. Door dit onderscheid te blijven maken, laten we zien dat de begroting structureel en meerjarig in evenwicht is.

Verderop in deze zomerrapportage volgt per programma een overzicht van de afwijkingen op tijd, kwaliteit en financiën. Conform onze vigerende financiële verordening worden afwijkingen (inkomsten of uitgaven, niet gesaldeerd) per beleidsveld groter dan € 100.000 en afwijkingen kleiner dan € 100.000, maar groter dan 10% van de begrote lasten op het betreffende beleidsveld, toegelicht (zie artikel 6 van de financiële verordening). Voor het beleidsveld grondexploitaties geldt een afwijkende grens van € 1.000.000 (zie artikel 6 – lid f) in plaats van het bovenstaande. In de tabellen zijn ook de mutaties onder deze bedragen aangegeven, maar deze worden niet toegelicht. Daarnaast zijn ook financiële mutaties opgenomen die programma overstijgend zijn. Zaken die conform de begroting lopen worden niet vermeld.

Toerekening van de kapitaallasten (afschrijvingen en rentekosten) vindt plaats vanaf het jaar nadat een investering is opgeleverd. In 2021 zijn er minder investeringen afgerond dan de oorspronkelijke planning. Een groot deel van deze investeringen schuiven door naar 2022 en later. Hierdoor komen de kapitaallasten ook pas later ten laste van de begroting. Voor 2022 leidt dit doorschuiven tot een aanpassing van circa 0,72 miljoen (voordeel). Deze afwijkingen van de kapitaallasten raken de verschillende beleidsvelden en komt daardoor meerdere keren terug in de afwijkingenrapportage.

Ter verbetering van de P&C cyclus voeren we in deze zomerrapportage enkele mutaties door. Deze mutaties lichten we per programma toe. Programma overstijgende budgettair neutrale wijzigingen zijn technisch verwerkt in deze rapportage. In het kader van de uitvoering past het beter om deze aanpassingen door te voeren. Ter informatie lichten we de mutaties hieronder toe.