Uitkomsten Slotwijziging 2025

De afwijkingen binnen dit programma worden door diverse kleine verschillen veroorzaakt. Er is derhalve geen toelichting per beleidsveld opgenomen. 

Mutaties Slotwijziging 2025

Lasten (€ 206.000 voordeel)

Lagere doorbelasting van teamkosten (€200.000 voordeel)
Als gevolg van een lagere doorbelasting vanuit het team, ontstaat in dit beleidsveld een voordeel van € 200.000.

Overige verschillen (€ 6.000 voordeel) 
Het verschil van € 6.000 voordelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht. 

Baten (€ 30.000 nadeel)
Het verschil van € 30.000 nadelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht. 

Beleidsveld 3.1 Sport

Mutaties Slotwijziging 2025

Lasten (€ 145.000 nadeel)
Het verschil van € 145.000 nadelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht.

Baten (€ 24.000 voordeel)
Het verschil van € 24.000 voordelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht.

Beleidsveld 3.2 Cultuur 

Mutaties Slotwijziging 2025

Lasten (€ 7.000 voordeel)
Het verschil van € 7.000 voordelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht.

Toevoeging reserves (€ 800.000 nadeel)

Toevoeging reserve kapitaallasten (€ 800.000 nadeel)
Om de hogere kapitaallasten van de ophoging van het krediet Casa Cadanza te kunnen dekken voegen we, conform de raadsinformatiebrief (U25.02526), € 800.000 toe aan de bestemmingsreserve Kapitaallasten.

Onttrekking reserves (€ 700.000 voordeel)

Onttrekking bestemmingsreserve Aanloopfase Cultuurhuis (€ 300.000 voordeel)
Om het ontstane tekort op het investeringskrediet te kunnen dekken is er in de raadsinformatiebrief (U25.02526) een prioritering voorgesteld. Stap 2 in de prioritering passen we toe door middel van het onttrekken van € 300.000 aan de bestemmingsreserve Aanloopfase Cultuurhuis.

Onttrekking Algemene Reserve (€ 400.000 voordeel)
Het restant van het tekort ad € 400.000 evenals stap 4 zoals benoemd in de raadsinformatiebrief (U25.02526) van de prioritering onttrekken we aan de Algemene Reserve.

Beleidsveld 3.3 Onderwijs en kinderopvang

Mutaties Slotwijziging 2025

Lasten (€ 74.000 nadeel)
Het verschil van € 74.000 nadelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht.

Baten (€ 85.000 voordeel)
Het verschil van € 85.000 voordelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht.

Beleidsveld 4.1 Samenleving

Mutaties Slotwijziging 2025

Lasten (€ 81.000 nadeel)
Het verschil van € 81.000 nadelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de €200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht. 

Baten (€ 206.000 voordeel)

Inburgering (€ 150.000 voordeel)
We verwachten dat de gemeente meer statushouders gaat huisvesten. Dit is conform de taakstelling huisvesting statushouders. De hogere lasten worden gedekt vanuit de SPUK inburgering die hiervoor bestemd is. 

Overige verschillen (€ 56.000 voordeel)
Het verschil van € 56.000 voordelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de €200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht. 

Toevoeging reserves (€ 152.000 nadeel)
Het verschil van € 152.000 nadelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de €200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht. 

Beleidsveld 4.2 Jeugd 

Mutaties Slotwijziging 2025

Lasten (€ 940.000 nadeel)

GRJR (€ 853.000 nadeel)
Een kleine groep jeugdigen krijgt op dit moment intensieve, kostbare zorg vanuit perceel B (opname). De kosten lopen voor deze zorg flink op. Dit komt door meerdere factoren. De standaardweekbedragen voor de jeugdhulpplus (voorheen gesloten jeugdhulp) zijn fors gestegen in 2025. Ook is er naast opname regelmatig aanvullende zorg nodig, zoals extra behandeling bovenop wat er standaard in de opname wordt geboden. Verder krijgt een zeer beperkt aantal jeugdige extra intensieve zorg. Het gaat veelal om een opname met extra 1-op-1 begeleiding. We zetten deze zorg in vanwege aanzienlijke veiligheidsrisico’s voor deze jeugdigen of anderen. Deze kinderen hebben intensieve zorg nodig waar geen alternatieve zorgvormen voor beschikbaar zijn. Ook stijgen de kosten van ambulante (GGZ) behandeling (perceel E) doordat minder kinderen uitstromen uit zorg. Tegelijkertijd vallen de kosten voor de landelijk ingekochte zorg (LTA) lager uit dan eerder verwacht en zien we een voordeel op de begroting van de GRJR zelf, waar de subsidies en organisatiekosten in verwerkt zijn. Zo vallen de kosten voor jeugdbescherming, de crisiszorg en de organisatiekosten van de GRJR lager uit dan eerder verwacht en zien we een voordeel in rentebaten.  

Overige verschillen (€ 87.000 nadeel)
Het verschil van € 87.000 nadelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de €200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht. 

Baten (€ 65.000 voordeel)
Het verschil van € 65.000 voordelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de €200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht. 

Beleidsveld 4.3 Participatie 

Mutaties Slotwijziging 2025

Lasten (€ 2.362.000 nadeel)

Toeslagenproblematiek (€ 1.833.000 nadeel)
Vanuit het Rijk ontvangen we een SPUK waarmee we de gedupeerden van de toeslagenaffaire kunnen ondersteunen op het gebied van financiën, wonen, gezin, zorg en werk. Deze kosten krijgen we via de SPUK 'hersteloperatie toeslagproblematiek' 100% vergoed. Daarom verwerken wij deze toename zowel in de baten als in de lasten.

BUIG-gelden (€ 370.000 nadeel)
We verwachten hogere lasten doordat de uitkering per persoon hoger is dan begroot. 
Dit komt doordat we bij het opstellen van de begroting zijn uitgegaan van het gemiddelde uitkeringsniveau van voorgaande jaren. In de praktijk zien we echter dat de bijstandspopulatie is veranderd: er zijn meer meerpersoonshuishoudens waardoor de uitkering hoger ligt. Ook de jaarlijkse indexatie van de landelijke uitkeringsbedragen vallen hoger uit dan eerder beraamd. Daardoor vallen de gemiddelde lasten per uitkering hoger uit dan waarmee we in de begroting rekening hebben gehouden. Tegenover de hogere lasten ontvangen we ook hogere baten, zie toelichting bij baten. 

Overige verschillen (€ 159.000 nadeel)
Het verschil van € 159.000 nadelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de €200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht. 

Baten (€ 2.384.000 voordeel)

Toeslagenproblematiek (€ 1.833.000 voordeel)
Vanuit het Rijk ontvangen we een SPUK waarmee we de gedupeerden van de toeslagenaffaire kunnen ondersteunen op het gebied van financiën, wonen, gezin, zorg en werk. Deze kosten krijgen we via de SPUK 'hersteloperatie toeslagproblematiek' 100% vergoed. Daarom verwerken wij deze toename zowel in de baten als in de lasten.

BUIG-gelden (€ 569.000 voordeel)
Begin oktober werden door het Rijk de definitieve bijstandsbudgetten over 2025 gepubliceerd. De uitkering vanuit het Rijk is € 569.000 hoger dan de ontvangen voorlopige beschikking. Hierdoor ontstaat een voordeel van € 569.000.  Dit voordeel op de baten zetten we in om het nadeel bij de BUIG gelden aan de lastenkant te dekken.  

Overige verschillen (€ 18.000 nadeel)
Het verschil van € 18.000 nadelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de €200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht. 

Beleidsveld 4.4 Maatschappelijke ondersteuning 

Mutaties Slotwijziging 2025

Lasten (€ 63.000 nadeel)
Het verschil van € 63.000 nadelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de €200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht. 

Beleidsveld 5.1 Beheer openbare ruimte

Mutaties Slotwijziging 2025

Lasten (€ 890.000 nadeel)

Lagere doorbelasting van teamkosten (€ 353.000 voordeel)
Als gevolg van een lagere doorbelasting vanuit team beheerprojecten ontstaat in dit beleidsveld een voordeel van €353.000.

Interne doorbelastingen (€ 1.593.000 nadeel)
Op basis van de werkelijk geschreven uren is de interne doorbelasting van uren binnen het domein Ruimte & Economie geactualiseerd. Dit heeft geleid tot een herziening van de interne doorbelasting, waarbij minder kosten worden doorbelast naar investeringen. Voor de afzonderlijke programma’s die binnen dit domein vallen betekent dit een extra doorbelasting in de exploitatie. In de zomerrapportage 2025 zijn we voor de actualisatie nog uitgegaan van de begrote uren. Hierdoor hebben we onterecht een voordeel gemeld. Bij het opstellen van de begroting voor 2026 zijn we uit gegaan van de werkelijk geschreven uren van eerdere jaren. In de begroting van 2026 gebruiken we dus verwachte uren die beter passen bij de werkelijke situatie.

Minder incidenteel onderhoud straatmeubilair (€ 183.000 voordeel)
Uit inspectie bleek dat er minder onderhoud nodig was.

Lagere kosten voor onderhoud groen (€ 109.000 voordeel)
Er is minder onderhoud uitgevoerd vanwege het aflopen van het onderhoudscontract, waarbij de focus lag op een goede oplevering volgens de gestelde beeldkwaliteitseisen.

Overige verschillen (€ 58.000 voordeel)
Het verschil van € 58.000 voordelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht.

Baten (€ 8.000 nadeel)
Het verschil van € 8.000 nadelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht. 

Onttrekking reserves (€ 59.000 nadeel)
Het verschil van € 59.000 nadelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht.

Beleidsveld 5.2 Afval- en afvalwatermanagement

Mutaties Slotwijziging 2025

Lasten (€ 165.000 nadeel)
Het verschil van € 165.000 nadelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000 en wordt daarom niet verder toegelicht.

Baten (€ 98.000 nadeel)
Het verschil van € 98.000 nadelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht. 

Mutaties reserves (effect € 0)
Als gevolg van het raadsbesluit (BR2300075) worden de kapitaallasten van het Grondstoffen Inzamelstation (GIS) gedekt uit de afvalstoffenheffing. Dit leidt ertoe dat de reservering voor de kapitaallastendekkingsreservering, ter hoogte van € 2.117.000, vrijvalt ten gunste van de Algemene Reserve. Aangezien het een mutatie van reserve naar reserve betreft, is het saldo-effect nihil.

Beleidsveld 5.3 Vastgoed

Mutaties Slotwijziging 2025

Lasten (€ 185.000 nadeel)
Het verschil van € 185.000 nadelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht.

Baten (€ 371.000 voordeel)

Extra verhuurinkomsten Optisport (€ 208.000 voordeel) 
Op basis van de laatste verkregen kwartaalrapportage (Q2-2025) van Optisport is de verwachting dat de huurinkomsten hoger uitkomen dan aanvankelijk begroot.

Overige verschillen (€ 163.000 voordeel) 
Het verschil van € 163.000 voordelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht.

Beleidsveld 6.1 Ruimtelijke ordening

Mutaties Slotwijziging 2025

Lasten (€ 988.000 nadeel)

Interne doorbelastingen (€ 1.185.000 nadeel)
Op basis van de werkelijk geschreven uren is de interne doorbelasting van uren binnen het domein Ruimte & Economie geactualiseerd. Dit heeft geleid tot een herziening van de interne doorbelasting, waarbij minder kosten worden doorbelast naar investeringen. Voor de afzonderlijke programma’s die binnen dit domein vallen betekent dit een extra doorbelasting in de exploitatie. In de zomerrapportage 2025 zijn we voor de actualisatie nog uitgegaan van de begrote uren. Hierdoor hebben we onterecht een voordeel gemeld. Bij het opstellen van de begroting voor 2026 zijn we uitgegaan van de werkelijk geschreven uren van eerdere jaren. In de begroting van 2026 gebruiken we dus verwachte uren die beter passen bij de werkelijke situatie.

Overige verschillen (€ 197.000 voordeel)
Het verschil van € 197.000 voordelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht.

Baten (€ 114.000 nadeel)
Het verschil van € 114.000 nadelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht.

Budgetoverhevelingen Slotwijziging 2025

Lasten (€ 1.348.000 voordeel)

Woonwagens (Bosland) (€ 1.100.000 voordeel)
Het project is complex vanwege de participatie van woonwagenbewoners. Hierdoor vraagt het project meer tijd en is het nodig om het budget voor de sanering over te hevelen. In de actuele planning staat de sanering gepland in 2026. Een bedrag van € 550.000 is reeds eerder overgeheveld. 

Bouwsteen II (€ 248.000 voordeel)
Er is vertraging opgelopen bij de uitvoering van Bouwsteen 2 (opbouw omgevingsplan), waardoor we verwachten deze in 2026 volledig te benutten.  

Toevoeging reserves (€ 798.000 nadeel)

Woonwagens (Bosland) (€ 550.000 nadeel)
Het project is complex vanwege de participatie van woonwagenbewoners. Hierdoor vraagt het project meer tijd en is het nodig om het budget voor de sanering over te hevelen. In de actuele planning staat de sanering gepland in 2026.  Dit betreft het gedeelte van het budget voor de sanering dat voor de eerste keer wordt overgeheveld. 

Bouwsteen II (€ 248.000 nadeel)
Er is vertraging opgelopen bij de uitvoering van Bouwsteen 2 (opbouw omgevingsplan), waardoor we verwachten deze in 2026 volledig te benutten. 

Onttrekking reserves (€ 750.000 nadeel)

Woonwagens (Bosland) (€ 550.000 nadeel)
Het project is complex vanwege de participatie van woonwagenbewoners. Hierdoor vraagt het project meer tijd en is het nodig om het budget voor de sanering over te hevelen. In de actuele planning staat de sanering gepland in 2026.  Dit betreft het gedeelte van het budget voor de sanering dat voor de tweede keer wordt overgeheveld. 

Administratieve wijziging (€ 200.000 nadeel)
De mutatie van de reserve voor het openbaar vervoer is per abuis administratief opgenomen in beleidsveld 6.1, in plaats van in beleidsveld 6.2. Deze wijziging is gecorrigeerd bij de slotwijziging 2025. Zie tevens de onttrekking van de reserve in beleidsveld 6.2. 

Beleidsveld 6.2 Infrastructuur en mobiliteit

Mutaties Slotwijziging 2025

Lasten (€ 100.000 voordeel)
Het verschil van € 100.000 nadelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht.

Budgetoverhevelingen Slotwijziging 2025

Lasten (€ 453.000 voordeel)

Openbaar Vervoer fietsenstalling (€ 67.000 voordeel)
In de begroting 2025 is eenmalig incidenteel budget beschikbaar gesteld ten behoeve van de bewaking van fietsen bij station Berkel Westpolder, zodat de Zelf Service Fietsenstalling daar gereed is. De Zelf Service Fietsenstalling is in 2025 nog niet gereed. Daarom wordt het restant incidenteel budget t.b.v. de bewaking van fietsen bij Berkel Westpolder overgeheveld naar 2026, zodat de bewaking nog ca. 4 maanden verlengd kan worden. 

Verkeerskundig onderzoek Klappolder (€ 85.000 voordeel)
De uitwerking van de verkeersmaatregelen voor de Klappolder, waaronder het voorterrein en een variantenstudie voor een extra aansluiting op de N209 is in volle gang bezig, maar nog niet gereed in 2025. 

Verkeerskundig onderzoek N209 (€ 301.000 voordeel)
Dit budget is bedoeld voor het uitwerken van de verkeersmaatregelen op en rondom de N209 in de verkenningsfase. De uitwerking van de verkeersmaatregelen op en rondom de N209 zijn later dan gepland opgestart wegens de inmiddels afgehandelde motie ‘M2024-020 Borgen betrokkenheid Provincie Zuid-Holland’. De werkzaamheden t.b.v. uitwerking verkeersmaatregelen worden in 2026 voort

Toevoeging reserves (€ 453.000 nadeel)

Openbaar Vervoer fietsenstalling (€ 67.000 nadeel)
In de begroting 2025 is eenmalig incidenteel budget beschikbaar gesteld ten behoeve van de bewaking van fietsen bij station Berkel Westpolder, zodat de Zelf Service Fietsenstalling daar gereed is. De Zelf Service Fietsenstalling is in 2025 nog niet gereed. Daarom wordt het restant incidenteel budget t.b.v. de bewaking van fietsen bij Berkel Westpolder overgeheveld naar 2026, zodat de bewaking nog ca. 4 maanden verlengd kan worden. 

Verkeerskundig onderzoek Klappolder (€ 85.000 nadeel)
De uitwerking van de verkeersmaatregelen voor de Klappolder, waaronder het voorterrein en een variantenstudie voor een extra aansluiting op de N209 is in volle gang bezig, maar nog niet gereed in 2025. 

Verkeerskundig onderzoek N209 (€ 301.000 nadeel)
Dit budget is bedoeld voor het uitwerken van de verkeersmaatregelen op en rondom de N209 in de verkenningsfase. De uitwerking van de verkeersmaatregelen op en rondom de N209 zijn later dan gepland opgestart wegens de inmiddels afgehandelde motie ‘M2024-020 Borgen betrokkenheid Provincie Zuid-Holland’. De werkzaamheden t.b.v. uitwerking verkeersmaatregelen worden in 2026 voortgezet. 

Onttrekking reserves (€ 200.000 voordeel)

Administratieve wijziging (€ 200.000 voordeel)
De mutatie van de reserve voor het openbaar vervoer is per abuis administratief opgenomen in beleidsveld 6.1, in plaats van in beleidsveld 6.2. Deze wijziging is gecorrigeerd bij de slotwijziging 2025. Zie tevens de onttrekking van de reserve in beleidsveld 6.1.

Beleidsveld 6.3 Economische ontwikkeling

Mutaties Slotwijziging 2025

Lasten (€ 961.000 voordeel)

Horti Science ( € 1.025.000 voordeel)
De uitvoering van de Horti Science visie kostte door de complexiteit van het proces en de noodzakelijke afstemming met diverse interne en externe stakeholders meer tijd dan voorzien. Daarnaast hebben externe factoren – zoals geopolitieke ontwikkelingen die het glastuinbouwcluster beïnvloedden – bijgedragen aan een aangepast tempo van de uitvoering. Hierdoor is een deel van het beschikbare incidentele budget nog niet ingezet.

Zoals reeds aangekondigd in U25.03039, stellen we voor om met de vorming van een bestemmingsreserve te borgen dat deze middelen doelgericht kunnen worden benut voor het uitvoeren van de resterende acties uit de Horti Science Uitvoeringsagenda. Daarmee waarborgen we de continuïteit van het programma en zorgen we dat de inspanningen van de afgelopen jaren leiden tot verdere groei en versterking van het Horti Science cluster.

Overige verschillen (€ 64.000 nadelig)
Het verschil van € 64.000 nadelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht.

Baten (€ 152.000 voordeel)
Het verschil van € 152.000 voordelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht.

Toevoeging reserves (€ 1.025.000 nadeel)

Horti Science (€ 1.025.000 voordeel)
De uitvoering van de Horti Science visie kostte door de complexiteit van het proces en de noodzakelijke afstemming met diverse interne en externe stakeholders meer tijd dan voorzien. Daarnaast hebben externe factoren – zoals geopolitieke ontwikkelingen die het glastuinbouwcluster beïnvloedden – bijgedragen aan een aangepast tempo van de uitvoering. Hierdoor is een deel van het beschikbare incidentele budget nog niet ingezet.

Zoals reeds aangekondigd in U25.03039, stellen we voor om met de vorming van een bestemmingsreserve te borgen dat deze middelen doelgericht kunnen worden benut voor het uitvoeren van de resterende acties uit de Horti Science Uitvoeringsagenda. Daarmee waarborgen we de continuïteit van het programma en zorgen we dat de inspanningen van de afgelopen jaren leiden tot verdere groei en versterking van het Horti Science cluster.

Beleidsveld 6.4 Duurzaamheid

Mutaties Slotwijziging 2025

Lasten (€ 1.227.000 voordeel)

Uitvoeringsmiddelen Klimaat- en energiebeleid (€ 704.000 voordeel)
In de jaren 2023 tot en met 2025 heeft de gemeente uitvoeringsmiddelen ontvangen via de tijdelijke regeling CDOKE (Capaciteit Decentrale Overheden voor Klimaat- en Energiebeleid). Deze Rijksregeling is bedoeld ter ondersteuning van de uitvoering van de gemeentelijke taken op het gebied van klimaat- en energiebeleid. Voor 2025 ontvingen wij een herziene beschikking CDOKE. Hierin is een aanvullende uitkering verleend. Deze aanvullende uitkering wordt niet volledig benut in 2025, maar kan in de komende twee jaren worden uitgegeven. Doordat hier een ontvangst van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland tegenover staat, is deze mutatie budgettair neutraal. 

Nationaal Isolatie Programma (€ 264.000 voordeel)
De reden voor de afwijking is dat wij in 2025 terughoudend zijn met actieve communicatie over de isolatiesubsidie, vanwege een onvoorzien tekort aan behandelcapaciteit. Dit capaciteitstekort is naar verwachting in Q1 2026 opgelost. Dan gaan wij actiever communiceren over de isolatiesubsidie. Doordat hier een ontvangst van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland tegenover staat, is deze mutatie budgettair neutraal. 

Duurzaam Funderingsherstel Rottekade (€ 77.000 voordeel)
Voor leningen ten behoeve van funderingsherstel aan de Rottekade is budget gereserveerd. De verwachting is dat dit budget niet volledig nodig is.
Het budget van €77.000 (50% van het budget) wordt niet overgeheveld naar het volgende begrotingsjaar, omdat er in een eerder begrotingsjaar reeds sprake is geweest van een overheveling. Conform ons financieel beleid kan een incidenteel budget slechts één keer overgeheveld worden. Indien er in de komende periode alsnog middelen nodig zijn om het desbetreffende beleid uit te voeren, zal hiervoor via de P&C-documenten een nieuwe budgetaanvraag worden ingediend.

Overige verschillen (€ 182.000 voordeel)
Het verschil van € 182.000 voordelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht.

Baten (€ 912.000 nadeel)

Uitvoeringsmiddelen Klimaat- en energiebeleid (€ 704.000 nadeel)
In de jaren 2023 tot en met 2025 heeft de gemeente uitvoeringsmiddelen ontvangen via de tijdelijke regeling CDOKE (Capaciteit Decentrale Overheden voor Klimaat- en Energiebeleid). Deze Rijksregeling is bedoeld ter ondersteuning van de uitvoering van de gemeentelijke taken op het gebied van klimaat- en energiebeleid. Voor 2025 ontvingen wij een herziene beschikking CDOKE. Hierin is een aanvullende uitkering verleend. Deze aanvullende uitkering wordt niet volledig benut in 2025, maar kan in de komende twee jaren worden uitgegeven. Doordat hier een ontvangst van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland tegenover staat, is deze mutatie budgettair neutraal. 

Nationaal Isolatie Programma (€ 264.000 nadeel)
De reden voor de afwijking is dat wij in 2025 terughoudend zijn met actieve communicatie over de isolatiesubsidie, vanwege een onvoorzien tekort aan behandelcapaciteit. Dit capaciteitstekort is naar verwachting in Q1 2026 opgelost. Dan gaan wij actiever communiceren over de isolatiesubsidie. Doordat hier een ontvangst van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland tegenover staat, is deze mutatie budgettair neutraal.

Overige verschillen (€ 56.000 voordeel)
Het verschil van € 56.000 voordelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht.

Onttrekking reserves (€ 77.000 nadeel)

Duurzaam Funderingsherstel Rottekade (€ 77.000 nadeel)
Voor leningen ten behoeve van funderingsherstel aan de Rottekade is budget gereserveerd. De verwachting is dat dit budget niet volledig nodig is. Het budget van € 77.000 (50% van het budget) wordt niet overgeheveld naar het volgende begrotingsjaar, omdat er in een eerder begrotingsjaar reeds sprake is geweest van een overheveling. Conform ons financieel beleid kan een incidenteel budget slechts één keer overgeheveld worden. Indien er in de komende periode alsnog middelen nodig zijn om het desbetreffende beleid uit te voeren, zal hiervoor via de P&C-documenten een nieuwe budgetaanvraag worden ingediend.

De afwijkingen binnen dit programma worden door diverse kleine verschillen veroorzaakt. Er is derhalve geen toelichting per beleidsveld opgenomen. 

Beleidsveld 8.1 Lokale heffingen

Mutaties Slotwijziging 2025

Lasten (€ 26.000 voordeel)
Het verschil van € 26.000 voordelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht.

Baten (€ 597.000 voordeel)

OZB-opbrengsten (€ 578.000 voordeel)
De OZB-opbrengsten zijn bijgesteld naar aanleiding van de meest actuele raming van de WOZ-waarden van het SVHW. Dit leidt tot € 578.000 extra opbrengsten, met name als gevolg van een hogere waardeontwikkeling en grotere areaaluitbreiding op niet-woningen.

Overige afwijkingen (€ 19.000 voordeel)
Het verschil van € 19.000 voordelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht.

Beleidsveld 8.2 Algemene uitkering gemeentefonds

Mutaties Slotwijziging 2025

Baten (€ 5.912.000 voordeel)

Algemene Uitkering uit Gemeentefonds (€ 5.912.000 voordeel)
De Septembercirculaire 2025 van het Gemeentefonds is onlangs gepubliceerd. De effecten hiervan die op 2025 betrekking hebben zijn in deze Slotwijziging verwerkt. De mutatie bestaat uit een gesaldeerd effect van de Meicirculaire 2025 (€ 4.055.000) en de Septembercirculaire 2025 (€ 1.578.000) en de bijstelling van de stelpost BCF (€ 279.000). Dit gezien de uitkomsten van Meicirculaire 2025 en Septembercirculaire 2025 pas bekend zijn gemaakt na de Zomerrapportage 2025. De effecten van zowel de Meicirculaire 2025 als de Septembercirculaire 2025 hebben met name betrekking op het taakveld Jeugdzorg. De raad is over de effecten en achtergrond van de Septembercirculaire 2025 middels de brief 'Septembercirculaire 2025 Gemeentefonds' (U25.04601) geïnformeerd. Conform deze brief wordt de compensatie voor de tekorten op Jeugd voor 2023-2024 toegevoegd aan de Algemene Reserve, als nagekomen resultaat. 

Toevoeging reserves (€ 1.591.000 nadeel)
De raad is over de effecten en achtergrond van de Septembercirculaire 2025 middels de brief 'Septembercirculaire 2025 Gemeentefonds' (U25.04601) geïnformeerd. Conform deze brief wordt de compensatie voor de tekorten op Jeugd voor 2023-2024 toegevoegd aan de Algemene Reserve, als nagekomen resultaat. 

Beleidsveld 8.3 Dividend

Mutaties Slotwijziging 2025

Lasten (€ 101.000 nadeel)
Het verschil van € 101.000 nadelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht. 

Beleidsveld 8.4 Financieringsfunctie
Geen financiële mutaties.

Beleidsveld 8.5 Algemene dekkingsmiddelen en saldo kostenplaatsen

Mutaties Slotwijziging 2025

Lasten (€ 581.000 nadeel)

Vennootschapsbelasting (€ 376.000 nadeel)
Het is inmiddels bekend dat de gemeente door "de Poort" gaat, waarmee wordt bedoeld dat sprake is van Vpb-plicht op basis van feitelijke ondernemingsactiviteiten. Voor het jaar 2025 wordt de verwachte Vpb-last geraamd op € 1.927.000, welke samen met de bijgestelde Vpb-last tot en met 2024, die een verwacht positief effect van € 1.551.000 heeft, gedekt wordt vanuit de algemene reserve, conform de nota reserves en voorzieningen 2024 (T24.06894). 

Stelpost onderuitputting kapitaallasten (€ 205.000 nadeel)
De ambities in het MIP zijn groot. Ervaring leert echter dat we, gezien de beperkte capaciteit, slechts een maximale omvang aan investeringen kunnen realiseren. Bij de Begroting 2025-2028 is er daarom een stelpost opgenomen voor de onderuitputting van kapitaallasten. Inmiddels is de Jaarrekening 2024 afgerond en is er definitief bekend welke investeringen er per eind 2024 zijn afgesloten en dus vanaf 2025 voor kapitaallasten zorgen. De stelpost voor 2025 kan daarmee vervallen. Dit levert weliswaar een nadeel op van € 205.000 in beleidsveld 8.5. Binnen andere beleidsvelden leidt dit echter tot een voordeel, omdat diverse kredieten in 2024 nog niet zijn afgerond. 

Baten (€ 8.000 voordeel)
Het verschil van € 8.000 voordeel bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht. 

Onttrekking reserves (€ 376.000 voordeel)
Het is inmiddels bekend dat de gemeente door "de Poort" gaat, waarmee wordt bedoeld dat sprake is van Vpb-plicht op basis van feitelijke ondernemingsactiviteiten. Voor het jaar 2025 wordt de verwachte Vpb-last geraamd op € 1.927.000, welke samen met de bijgestelde Vpb-last tot en met 2024, die een verwacht positief effect van € 1.551.000 heeft, gedekt wordt vanuit de algemene reserve, conform de nota reserves en voorzieningen 2024 (T24.06894).  

Beleidsveld 8.6 Mutaties reserves
Geen financiële mutaties.

Beleidsveld 8.7 Stelpost onvoorzien
Geen financiële mutaties. 

Mutaties Slotwijziging 2025

Lasten (€ 166.000 nadeel)
Het verschil van € 166.000 nadelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht. 

Toevoeging reserves (€ 178.000 nadeel)
Het verschil van € 178.000 nadelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht. 

Onttrekking reserves (€ 78.000 voordeel)
Het verschil van € 78.000 voordelig bestaat uit één of diverse kleinere afwijkingen en valt onder de € 200.000, en wordt daarom niet verder toegelicht. 

Budgetoverhevelingen Slotwijziging 2025

Lasten (€ 645.000 voordeel)

Basis op orde WPG, AVG en algoritmes (€ 200.000 voordeel)
Wegens onderbezetting op privacy zijn deze taken niet uitgevoerd. Begin 2026 is het team weer volledig bezet waardoor de werkzaamheden in 2026 uitgevoerd worden. 

Implementatie NIS2 (€ 95.000 voordeel)
Bij het aanvragen van dit budget was niet voorzien dat NIS2 van rijkswege uitgesteld zou worden. Daardoor zal het zwaartepunt van de implementatie in 2026 en 2027 komen te liggen en hevelen wij het budget van 2025 over naar 2026.

Contractenbank en verplichtingenadministratie (€ 300.000 voordeel)
De implementatie van het project heeft vertraging opgelopen omdat het onderzoek naar de koppelingen met het financiële systeem en de nieuwe contractapplicatie meer tijd heeft gekost dan gedacht. De aanbesteding van de werkzaamheden is hierdoor verplaatst naar 2025 naar 2026.

Kluisarchivering (€ 50.000 voordeel)
Voor de werkzaamheden aan de kluisarchivering ( uitvoering van de archiefwet ) was in 2024 voor 3 jaar een incidenteel budget aangevraagd. Wegens vertraging in 2024 was een deel van het budget van 2024 overgeheveld naar 2025. Hierdoor wordt een deel van de werkzaamheden van 2025 overgeheveld naar 2026.

Toevoeging reserves (€ 645.000 nadeel)

Basis op orde WPG, AVG en algoritmes (€ 200.000 nadeel)
Wegens onderbezetting op privacy zijn deze taken niet uitgevoerd. Begin 2026 is het team weer volledig bezet waardoor de werkzaamheden in 2026 uitgevoerd worden. 

Implementatie NIS2 (€ 95.000 nadeel)
Bij het aanvragen van dit budget was niet voorzien dat NIS2 van rijkswege uitgesteld zou worden. Daardoor zal het zwaartepunt van de implementatie in 2026 en 2027 komen te liggen en hevelen wij het budget van 2025 over naar 2026.

Contractenbank en verplichtingenadministratie (€ 300.000 nadeel)
De implementatie van het project heeft vertraging opgelopen omdat het onderzoek naar de koppelingen met het financiële systeem en de nieuwe contractapplicatie meer tijd heeft gekost dan gedacht. De aanbesteding van de werkzaamheden is hierdoor verplaatst naar 2025 naar 2026.

Kluisarchivering (€ 50.000 nadeel)
Voor de werkzaamheden aan de kluisarchivering (uitvoering van de archiefwet) was in 2024 voor 3 jaar een incidenteel budget aangevraagd. Wegens vertraging in 2024 was een deel van het budget van 2024 overgeheveld naar 2025. Hierdoor wordt een deel van de werkzaamheden van 2025 overgeheveld naar 2026.