Inleiding

Voor u ligt de Slotwijziging 2025, een tussentijdse afwijkingenrapportage op de lopende begroting. Met dit document geven wij inzicht in de uitvoering van de begroting over het boekjaar 2025 en actualiseren wij de Begroting 2025. Hierbij is geen sprake van nieuw beleid; het betreft uitsluitend beleidsarme aanpassingen. In deze slotwijziging verwerken wij de (administratieve) begrotingswijzigingen en budgetoverhevelingen. Afwijkingen waarvan het totaalbedrag per beleidsveld groter is dan € 200.000 worden per programma toegelicht.

Door deze mutaties nu te verwerken, voorkomen wij dat de jaarrekening onnodig wordt belast met technische aanpassingen. Zo beperken wij de verschillen tussen de vastgestelde begroting (na slotwijziging) en de uiteindelijke realisatie in de jaarrekening. Daarmee wordt, conform de financiële verordening, de begrotingsrechtmatigheid geborgd. De Slotwijziging 2025 wordt in de laatste raadsvergadering van het jaar ter besluitvorming aan de Raad voorgelegd.

In deze slotwijziging zijn de aanpassingen verwerkt die zijn opgenomen in de Mei- en Septembercirculaire Gemeentefonds 2025, voor zover deze betrekking hebben op het jaar 2025. De Raad is over beide circulaires recent separaat per brief geïnformeerd (kenmerk U25.02727 en U25.04601). De uitkomsten van deze circulaires leiden voor Lansingerland in 2025 tot een totaal financieel voordeel van € 5,9 miljoen. Dit komt voor een belangrijk deel door de eenmalige compensatie van 50% van de tekorten op Jeugd voor 2023 en 2024 (circa € 1,6 miljoen). 

Naast een verschillenanalyse per programma bevat deze slotwijziging tevens een totaaloverzicht van het door de Raad vastgestelde en gevoteerde Meerjaren Investeringsprogramma (MIP). Hierin zijn de mutaties ten opzichte van de Zomerrapportage 2025 opgenomen voor de kredieten van het lopende jaar. Ook wordt inzicht gegeven in de mutaties van het totale krediet. De wijzigingen in de kredieten worden afzonderlijk toegelicht. Nieuwe investeringen en bijbehorende kredieten maken geen deel uit van deze slotwijziging en worden via de begroting aan de Raad voorgelegd.

Tot slot is er een overzicht van de mutaties van de reserves opgenomen.