Resultaat Slotwijziging 2025

In november 2024 heeft de Raad de Begroting 2025-2028 vastgesteld die voor 2025 structureel sloot (€ 92.000). Door tussentijdse mutaties uit de Zomerrapportage 2025, het MPG en overige mutaties als gevolg van aangenomen moties en amendementen en de structurele doorwerking van de Slotwijziging 2024 is het vastgestelde begrotingssaldo voor 2025 € 1.858.000 structureel negatief, voorafgaand aan de Slotwijziging 2025.

De aanpassingen in de Slotwijziging 2025 wijzigen dit beeld. Het structurele saldo verbetert naar € 1.853.000 positief. Ten opzichte van de Zomerrapportage 2025 is het totale begrotingssaldo verbeterd van € 1.885.000 negatief naar € 403.000 negatief. De mutaties in deze slotwijziging zijn zowel incidenteel als structureel van aard. In de toelichtingen per mutatie wordt aangegeven of het om een incidentele of structurele wijziging gaat. Structurele mutaties kunnen doorwerken in latere jaren en worden verwerkt in de Zomerrapportage 2026 en Kaderbrief 2027.

Onderstaand is een overzicht opgenomen van het begrotingssaldo vóór (A) en na (C) de mutaties van de Slotwijziging 2025, inclusief het saldo van de mutaties per programma. Daarbij worden tevens de budgetoverhevelingen per programma weergegeven. De totale mutatie uit de Slotwijziging 2025 is € 1.482.000 voordelig (B).

Een deel van dit saldo, waaronder de effecten van de Septembercirculaire 2025, werkt structureel door naar 2026 en verder. Deze meerjarige effecten worden verwerkt in de Zomerrapportage 2026 en in de baseline van de Kaderbrief 2027. Met het vaststellen van de Slotwijziging 2025 wordt de Meerjarenbegroting 2026 aangepast voor de incidentele mutaties die vanuit het begrotingsjaar 2025 worden overgeheveld naar 2026.

Het positieve saldo van de totaal mutaties in de Slotwijziging wordt primair veroorzaakt door de gunstige effecten op de Algemene Uitkering, als gevolg van de recent gepubliceerde Mei- en Septembercirculaire 2025 van het Gemeentefonds. Deze effecten hebben vooral betrekking op het taakveld Jeugdzorg. De Raad is over de effecten en achtergrond van de Mei- en Septembercirculaire 2025 geïnformeerd via raadsinformatiebrieven (U25.02727 en U25.04601). Dit positieve effect wordt gedeeltelijk gedempt door extra kosten binnen het taakveld Jeugd voor de Gemeenschappelijke Regeling Jeugdzorg Rijnmond (GRJR).

Toelichting in afzonderlijke programma's
Verderop in deze slotwijziging volgt per programma een overzicht van de afwijkingen op tijd en financiën. Conform onze financiële verordening worden afwijkingen (inkomsten of uitgaven, niet gesaldeerd) per beleidsveld groter dan € 200.000 en afwijkingen kleiner dan € 200.000, maar groter dan 10% van de begrote lasten op het betreffende beleidsveld, toegelicht (zie artikel 6 van de financiële verordening 2024). Voor het beleidsveld grondexploitaties geldt een afwijkende grens van € 1.000.000 (zie artikel 6 – lid g van de financiële verordening 2024) in plaats van het bovenstaande. In de tabellen zijn ook de mutaties onder deze bedragen aangegeven, maar deze worden niet allemaal toegelicht. Zaken die conform de begroting lopen worden niet vermeld.

Investeringen
In het boekwerk van deze slotwijziging is een totaaloverzicht van het Meerjaren Investeringsprogramma (MIP) opgenomen. Hierin worden de afwijkingen in het huidige begrotingsjaar en de mutaties op het totale krediet van de door de Raad gevoteerde investeringen inzichtelijk gemaakt. Het overzicht bevat tevens de toelichtingen op deze afwijkingen. Per saldo leidt dit tot een verlaging van de reeds gevoteerde totale investeringskredieten met € 3.729.396, terwijl de mutatie voor het huidige begrotingsjaar € 27.074.369 negatief bedraagt. De mutaties in het huidige begrotingsjaar betreffen voornamelijk het doorschuiven van kredieten naar volgende jaren. De vijf investeringen met het hoogste doorschuifsaldo bedragen samen ruim 17 miljoen. Dit betreft de realisatie van semipermanente onderwijshuisvesting en de sporthal Wilderszijde, het bouw- en woonrijp maken van de Noordpolder voor tijdelijke flexwoningen, de ontwikkeling van Wiekslag IKC en de verbetering van het riool tussen de Hoeksekade en de Julianalaan. De reden van het doorschuiven is omdat aanbestedingstrajecten en planvorming langer duren en door onvoorziene omstandigheden.

Reserves
Tevens is er in deze slotwijziging een overzicht van de verwachte mutaties van de reserves opgenomen. 

Overzicht mutaties (vanuit primitieve begroting)
Ten slotte is er een overzicht van alle mutaties in het begrotingsjaar 2025 opgenomen. Dit overzicht is opgebouwd vanuit de primitieve begroting naar de laatste wijzigingen in deze slotwijziging.

In de Programmabegroting 2025 zijn, naast een groot aantal structurele jaarlijks terugkerende budgetten, ook budgetten opgenomen voor specifiek benoemde incidentele projecten naar aanleiding van opgelegd rijksbeleid en gemeentelijke politieke besluitvorming. Niet in alle gevallen kunnen deze incidentele budgetten geheel worden aangewend in het betreffende jaar. Bijvoorbeeld omdat de geplande activiteiten nog niet, of slechts gedeeltelijk, zijn gerealiseerd.

Het niet-bestede deel van deze incidentele budgetten wordt overgeheveld naar het volgende begrotingsjaar, zodat de middelen beschikbaar blijven voor de uitvoering van noodzakelijke en urgente activiteiten. Onderstaand zijn de budgetten weergegeven die bij vaststelling van deze slotwijziging worden overgeheveld naar begrotingsjaar 2026. In totaal bedraagt het saldo van de budgetoverhevelingen € 2.446.000.  

Onderstaand is een detailoverzicht opgenomen van de budgetoverhevelingen naar 2026. Het betreft budgetten die in 2025 worden afgeraamd en in 2026 opnieuw worden geraamd. Deze bedragen worden niet gedekt door subsidies of rijksbijdragen, en ook niet door reeds door de gemeenteraad gevoteerde onttrekkingen aan de algemene reserve of bestemmingsreserves. Ter dekking van de budgetoverhevelingen in 2025 wordt voor een gelijk bedrag een toevoeging aan de algemene reserve gedaan.

Voor één budgetoverheveling ter waarde van € 550.000 wordt, in afwijking van de kaders in de Nota Planning en Control 2017 (T17.13117), voor de tweede keer een overheveling voorgesteld. Aan de raad zal worden voorgesteld deze opnieuw over te hevelen naar 2026.

Structurele budgetten die gedurende het jaar niet volledig worden benut (onderuitputting) vallen vrij in het resultaat. Bij het vaststellen van de jaarstukken kan worden voorgesteld dit resultaat via een bestemmingsreserve of de algemene reserve toe te voegen aan budgetten in latere jaren. De gemeenteraad besluit hierover.

De budgetoverhevelingen worden per programma nader toegelicht in de volgende hoofdstukken.