Samenvatting

In november 2024 heeft de Raad de Begroting 2025-2028 vastgesteld. Hierbij was het geraamde begrotingssaldo voor het jaar 2025 € 2.020.000 negatief, waarvan € 2.113.000 incidenteel (negatief) en € 93.000 structureel (positief). Door de verwerking van amendementen op de begroting is het actuele begrotingsresultaat en tevens het uitgangspunt van deze zomerrapportage € 1.984.000 negatief, waarvan € 2.113.000 incidenteel (negatief) en € 129.000 structureel (positief).

Onderstaand overzicht geeft de mutaties weer op de actuele begroting per programma. Zoals hierboven aangegeven, is het geactualiseerde begrotingsresultaat € 1.984.000 negatief (A). De kolom 'Mutatie' geeft het saldo van baten en lasten weer en de kolom 'Reserve mutatie' het saldo van reservemutaties. De impact op het resultaat van deze mutaties is weergegeven in de kolom 'Impact op resultaat'. Hier duidt een positief bedrag op een positief effect op het resultaat en een negatief bedrag op een negatief effect. Door de totale mutatie van € 643.000 positief (B) van de Zomerrapportage 2025 wijzigt het saldo van de Begroting 2025 naar € 1.341.000 negatief (C). Dit is het begrotingssaldo na het verwerken van mutaties op de reserves. 

De totale begrotingsmutatie van de Zomerrapportage is € 643.000 positief, hiervan is € 995.000 structureel (positief) en € 352.000 incidenteel (negatief). Hiermee komt het begrotingssaldo uit op € 1.341.000 (negatief), waarvan incidenteel € 2.465.000 (negatief) en structureel € 1.124.000 (positief). De structurele mutaties werken grotendeels door in latere jaren en worden verwerkt in de Begroting 2026 en (groten)deels in de Perspectiefnota/Kaderbrief 2026. 

Toerekening van de kapitaallasten (afschrijvingen en rentelasten) vindt plaats vanaf het jaar nadat een investering is opgeleverd. In 2024 zijn er minder investeringen afgerond dan de oorspronkelijke planning. Een groot deel van deze investeringen schuiven door naar 2025 en later. Hierdoor komen de kapitaallasten ook pas later ten laste van de begroting. Voor 2025 heeft dit een netto impact van € 761.000 positief op het lopende rekeningresultaat. Dit effect is verwerkt in de verschillende beleidsvelden.