Samenvatting

In november 2023 heeft de Raad de Begroting 2024-2027 vastgesteld. Hierbij was het geraamde begrotingssaldo voor het jaar 2024 € 338.000 negatief. Gemeenten zijn gehouden een sluitende structurele begroting vast te stellen. Door tussentijdse technische mutaties (€ 655.000 negatief) is het actuele begrotingsresultaat en tevens het uitgangspunt voor deze zomerrapportage € 993.000 negatief. Deze mutaties betreffen amendementen op de begroting die verwerkt zijn, de structurele doorwerking van de Slotwijziging 2023, de septembercirculaire 2023 en tussentijdse raadsbesluiten.

Onderstaand overzicht geeft de mutaties weer op de actuele begroting. Zoals hierboven aangegeven, is het geactualiseerde begrotingsresultaat € 993.000 negatief (A). Door de mutaties uit de Zomerrapportage 2023 (B) daalt het saldo van de Begroting 2024 naar € 3.604.000 negatief (C). Na het verwerken van toevoegingen aan (D) en onttrekkingen van (E) de reserves bedraagt het begrotingssaldo na mutaties zomerrapportage afgerond € 3.191.000 negatief.

De mutaties in de zomerrapportage (B) zijn zowel incidenteel als structureel van aard. De structurele mutaties werken door in latere jaren en worden verwerkt in de Begroting 2025 en (groten)deels in de Kaderbrief 2025. Het overzicht hieronder laat de mutatie zien exclusief de reservemutaties en uitgesplitst naar structurele en incidentiele mutaties. Hieruit is op te maken dat de voorgestelde wijzigingen voornamelijk incidenteel van aard zijn. Het streven is om incidentele lasten zoveel als mogelijk met incidentele middelen te dekken; structurele lasten dekken we met structurele middelen.

Toerekening van de kapitaallasten (afschrijvingen en rentelasten) vindt plaats vanaf het jaar nadat een investering is opgeleverd. In 2023 zijn er minder investeringen afgerond dan de oorspronkelijke planning. Een groot deel van deze investeringen schuiven door naar 2024 en later. Hierdoor komen de kapitaallasten ook pas later ten laste van de begroting. Voor 2024 leidt dit doorschuiven tot een aanpassing van circa € 1.106.000 (voordeel). Deze afwijkingen van de kapitaallasten raken de verschillende beleidsvelden en komt daardoor meerdere keren terug in deze Zomerrapportage.