Voor u ligt de Zomerrapportage 2024. Dit betreft een tussentijdse afwijkingenrapportage, waarin het college uw raad, vóór het zomerreces informeert over de uitvoering van het lopende boekjaar 2024. In de rapportage wordt de Begroting 2024 geactualiseerd op basis van de financiële en beleidsmatige afwijkingen. De nadruk ligt bij eventuele aanpassingen op het lopende jaar (2024). Structurele effecten worden opgenomen in de Kaderbrief 2025 en vervolgens verwerkt in de Begroting 2025-2028.
De uitvoering van de Begroting 2024 is ter hand genomen. Op basis van de huidige inzichten moeten er enkele begrote bedragen worden herzien. Het gaat om relevante, noodzakelijke en grotere afwijkingen ten opzichte van de ramingen. Er is geen sprake van aanpassingen naar aanleiding van nieuw beleid, waardoor de Zomerrapportage vooral een financieel karakter krijgt. Over de voortgang van het collegewerkprogramma informeren we uw raad, zoals ook toegelicht via de begeleidende brief bij het werkprogramma twee keer per jaar, via de begroting en de jaarstukken.
Het vertrekpunt voor de Zomerrapportage betreft de vastgestelde begroting voor 2024, na amendementen, Slotwijziging 2023 en tussentijdse raadsvoorstellen. De begroting laat na deze wijzigingen een totaal begrotingstekort zien van € 993.000. Hiervan is € 1.109.000 toe te schrijven aan incidentele baten en lasten en was er structureel sprake van een begrotingsoverschot van € 116.000. Het totaal van de noodzakelijke mutaties in de Zomerrapportage 2024 is €2.611.000 negatief. De totaal mutatie bestaat uit enerzijds € 2,7 miljoen negatief incidenteel, hoofdzakelijk veroorzaakt door een verschuiving in de GREX-planning waardoor de liquiditeitsbehoefte in 2024 groter is dan verwacht. Dit resulteert in een toename van de rentelasten van € 1,2 miljoen. De structurele mutatie anderzijds bedraagt € 0,1 miljoen positief. De structurele effecten worden verwerkt in de Kaderbrief 2025 en Begroting 2025-2028. Het totale begrotingssaldo na de Zomerrapportage 2024 komt neer op een negatief saldo van € 3.191.000.
Het college kiest ervoor om, net als het vorig jaar, dit ‘tussenresultaat’ niet direct met de Algemene Reserve te verrekenen. Als reden voeren wij aan dat de uitvoering van de begroting in het komende halfjaar aanzienlijke invloed heeft op het uiteindelijke resultaat voor het hele jaar. Daarnaast kan een tussentijdse verrekening met de Algemene Reserve de ratio weerstandvermogen virtueel beïnvloeden, wat verwarrend kan zijn. De positieve effecten die wij voorspellen vanuit de voorjaarsnota van het Rijk, maar pas definitief bekend worden in de Meicirculaire kunnen aangewend worden voor het tekort uit de Zomerrapportage. Zodra de Meicirculaire gepubliceerd en doorgerekend is, zal u middels een raadsinformatiebrief geïnformeerd worden. Het college stuurt gedurende de verdere uitvoering bij waar nodig. Dat kan zij doen omdat uw besluitvorming (uitoefenen budgetrecht) over deze tussentijdse aanpassingen nog vóór het zomerreces plaatsvindt. Het inzicht in de realisatie over de eerste negen maanden van het jaar gebruiken we om later in dit jaar de Slotwijziging 2024 aan uw raad voor te leggen.