Samenvatting

In november 2025 heeft de Raad de Begroting 2026-2029 vastgesteld. Hierbij was het geraamde begrotingssaldo voor het jaar 2026 € 1.546.000 negatief, waarvan € 1.659.000 incidenteel (negatief) en € 113.000 structureel (positief). Door de verwerking van amendementen op de begroting is het actuele begrotingsresultaat en tevens het uitgangspunt van deze zomerrapportage € 1.659.000 negatief (volledig incidenteel).

Hieronder is een overzicht opgenomen van het begrotingssaldo vóór (A) en na (C) de mutaties van de Zomerrapportage 2026, inclusief het saldo van de mutaties per programma. Daarbij worden tevens de budgetoverhevelingen per programma weergegeven. De totale mutatie uit de Zomerrapportage 2026 is € 1.625.000 nadelig (B). Hierdoor wijzigt het saldo van de Begroting 2026 naar € 3.284.000 negatief (C). Dit is het geactualiseerde begrotingssaldo na het verwerken van mutaties op de reserves. 

Mutaties per Programma
Het negatieve saldo van de totale mutaties in deze zomerrapportage wordt voornamelijk veroorzaakt door een bijgestelde prognose van de inkomsten uit de Algemene Uitkering, de stijging van de rentelasten als gevolg van het aantrekken van een nieuwe lening en de toename van de kosten binnen de BUIG. Deze mutaties worden nader toegelicht in de verschillenanalyse per programma.

Conform artikel 1.1 van de financiële verordening 2025 worden afwijkingen per beleidsveld toegelicht wanneer deze groter zijn dan € 200.000 (inkomsten of uitgaven, niet gesaldeerd). Daarnaast worden ook afwijkingen kleiner dan € 200.000 toegelicht indien deze meer dan 10% bedragen van de begrote lasten binnen het betreffende beleidsveld (artikel 1.1 lid r van de Financiële verordening 2025). Voor het beleidsveld grondexploitaties geldt een afwijkende rapportagegrens. Hier worden afwijkingen toegelicht vanaf € 1.000.000, conform artikel 2.5 lid h van de Financiële verordening 2025. In de opgenomen tabellen zijn tevens mutaties onder deze drempelbedragen weergegeven. Deze worden echter niet allemaal afzonderlijk toegelicht. Ontwikkelingen die verlopen conform de begroting blijven buiten beschouwing.

Mutaties reserves
Tot slot bevat de Zomerrapportage een overzicht van de verwachte mutaties per (bestemmings)reserve. Deze vloeit voort uit de mutaties in de verschillende programma's.

Van de totale begrotingsmutatie van de Zomerrapportage is € 2.814.000 structureel (negatief) en € 1.189.000 incidenteel (positief). Hiermee komt het begrotingssaldo uit op € 3.284.000 (negatief), waarvan structureel € 2.814.000 (negatief) en incidenteel € 470.000 (negatief). De structurele mutaties werken grotendeels door in latere jaren en worden verwerkt in Kaderbrief 2027 en Begroting 2027-2030.

In de Begroting 2026-2029 heeft de Raad het Meerjarig Investeringsprogramma (MIP) vastgesteld. In deze zomerrapportage wordt over de voortgang en de mutaties van de investeringen die hierin zijn opgenomen gerapporteerd. De reeds gevoteerde investeringen waarop een mutatie plaatsvindt worden per beleidsveld weergegeven in onderstaande tabel. Hierin wordt aangegeven hoeveel het totaal begrote bedrag voor een investering is gewijzigd. Daarnaast wordt apart vermeld welk deel van deze wijziging betrekking heeft op het jaar 2026.

In de zomerrapportage is per beleidsveld een overzicht opgenomen van het Meerjarig Investeringsprogramma (MIP).

Het overzicht geeft per investering inzicht in:

• de begroting vóór de zomerrapportage;
• de mutatie in de jaarschijf 2026;
• de nieuwe begroting na verwerking van de zomerrapportage;
• de mutatie van het totale krediet (meerjarig);
• een toelichting op de mutatie.

Mutaties investeringen
Per saldo leidt dit tot een verhoging van de reeds gevoteerde totale investeringskredieten van €  1.278.753, terwijl de mutatie voor het huidige begrotingsjaar € 2.239.168 bedraagt. De grootste mutatie voor jaarschijf 2026 vindt plaats in beleidsveld 3.3 Onderwijs, met een totale mutatie in 2026 van € 5,4 miljoen. Deze mutatie vloeit voort uit 'Voortgang uitvoeringsplan IHP' (U26.00380). Voor beleidsveld 5.1 Beheer openbare ruimte vindt een negatieve bijstelling plaats voor 2026 van € 2,7 miljoen. Deze bestaat uit diverse mutaties en wordt per investering toegelicht in Programma 5.

In de Programmabegroting 2026 zijn, naast een groot aantal structurele jaarlijks terugkerende budgetten, ook budgetten opgenomen voor specifiek benoemde incidentele projecten. Niet in alle gevallen kunnen deze incidentele budgetten geheel worden aangewend in het betreffende jaar. Bijvoorbeeld omdat de geplande activiteiten nog niet, of slechts gedeeltelijk, zijn gerealiseerd.

Het niet-bestede deel van deze incidentele budgetten wordt overgeheveld naar het volgende begrotingsjaar, zodat de middelen beschikbaar blijven voor de uitvoering van noodzakelijke en urgente activiteiten. Onderstaand zijn de budgetten weergegeven die bij vaststelling van deze zomerrapportage worden overgeheveld naar begrotingsjaar 2027. In totaal bedraagt het saldo van de budgetoverhevelingen € 150.000. De budgetoverhevelingen worden in de programmateksten nader toegelicht.

Toerekening van de kapitaallasten (afschrijvingen en rentelasten) vindt plaats vanaf het jaar nadat een investering is opgeleverd. In 2025 zijn er minder investeringen afgerond dan de oorspronkelijke planning. Een groot deel van deze investeringen schuiven door naar 2026 en later. Hierdoor komen de kapitaallasten ook pas later ten laste van de begroting. Voor 2026 heeft dit een netto voordelig impact van € 609.000 op het lopende rekeningresultaat. Dit effect is verwerkt in de verschillende beleidsvelden.