Inleiding

Voor u ligt de Zomerrapportage 2026. Dit betreft een tussentijdse afwijkingenrapportage, waarin het college uw raad vóór het zomerreces informeert over de uitvoering van het lopende boekjaar 2026. In de rapportage wordt de Begroting 2026 geactualiseerd op basis van de financiële afwijkingen. De nadruk ligt bij aanpassingen op het lopende jaar (2026). Eventuele structurele effecten worden opgenomen in de Kaderbrief 2027 en vervolgens verwerkt in de Begroting 2027-2030. Op basis van de huidige inzichten moeten er enkele begrote bedragen worden herzien. Het gaat om relevante, noodzakelijke en grotere afwijkingen ten opzichte van de ramingen. Conform de financiële verordening worden afwijkingen groter dan € 200.000 per beleidsveld toegelicht. Er is geen sprake van aanpassingen naar aanleiding van nieuw beleid, waardoor de Zomerrapportage vooral een financieel karakter heeft. 

Het vertrekpunt voor de Zomerrapportage betreft de vastgestelde begroting voor 2026, na amendementen en tussentijdse raadsvoorstellen. De begroting laat na deze wijzigingen een totaal begrotingstekort zien van € 1.659.000. Na reservemutaties komt het totale begrotingstekort na de Zomerrapportage 2026 uit op € 3.284.000.

Het college kiest ervoor om dit ‘tussenresultaat’ niet direct met de Algemene Reserve te verrekenen. Als reden voeren wij aan dat de uitvoering van de begroting in het komende halfjaar aanzienlijke invloed heeft op het uiteindelijke resultaat voor het hele jaar. Daarnaast kan een tussentijdse verrekening met de Algemene Reserve de ratio weerstandvermogen virtueel beïnvloeden, wat verwarrend kan zijn. Het college stuurt gedurende de verdere uitvoering bij waar nodig. Dat kan zij doen omdat uw besluitvorming (uitoefenen budgetrecht) over deze tussentijdse aanpassingen nog vóór het zomerreces plaatsvindt. Het inzicht in de realisatie over de eerste negen maanden van het jaar gebruiken we om later in dit jaar de Slotwijziging 2026 aan de raad voor te leggen.